Afdeling 3 Ejerlejlighed nr. 5. Søndergade 2, Lemvig ÅRSREGNSKAB 2015

Transkript

1 Afdeling 3 Ejerlejlighed nr. 5 Søndergade 2, Lemvig ÅRSREGNSKAB 2015 Administrator Bo i Lemvig 7620 Lemvig

2 A D M I N I S T R A T O R S Å R S B E R E T N I N G 1(12) Hovedaktivitet Ejendommen Søndergade 2, ejerlejlighed nr. 5, Lemvig ejes af Lemvig Kommune. Ejerlejlighed nr. 5 indeholder 10 boliglejemål. Udvikling i aktiviteten og økonomiske forhold Regnskabet udviser et overskud på kr der overføres til resultatkonto. Der er i regnskabsåret anvendt kr af henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse. For 2016 budgetteres der med et underskud på kr Der er varslet huslejestigning for 2016 på 1,5 %. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet begivenheder efter regnskabsårets afslutning som væsentligt forrykker vurderingen af afdelingens forhold.

3 A N V E N D T R E G N S K A B S P R A K S I S Årsregnskabet er aflagt under iagttagelse af bestemmelserne i lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse dog med de tilpasninger der er en følge af, at årsregnskabet aflægges for en kommunal udlejningsejendom. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde afdelingen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå afdelingen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Nettokapitaludgifter Nettokapitaludgifter indeholder prioritetsydelser med fradrag af offentlig ydelsesstøtte. Offentlige og andre faste udgifter Offentlige og andre faste udgifter omfatter udgifter til offentlige skatter, renovation, forsikring, energi og administrationsbidrag til administrator. Variable udgifter Variable udgifter omfatter udgifter til renholdelse og vedligeholdelse af ejendommen. Henlæggelser Henlæggelser omfatter budgetterede henlæggelser til fremtidige planlagte og periodiske vedligeholdelser og fornyelser samt til fraflytningsordning. Ordinære indtægter Ordinære indtægter omfatter lejeindtægter og renteindtægter. Lejeindtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med udlejningsgraden. Renteindtægter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb der vedrører regnskabsåret. 2(12)

4 A N V E N D T R E G N S K A B S P R A K S I S 3(12) BALANCEN Anlægsaktiver Ejendom og øvrige anlæg måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Henlæggelser Henlæggelser måles til nominel værdi. Tilgang medregnes i takt med, at de henlægges (udgiftsføres). Afgang medregnes i takt med de dertil hørende udgifter afholdes. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris svarende til lånets nominelle værdi. Gæld i øvrigt er ligeledes målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

5 O P L Y S N I N G E R O M A F D E L I N G E N 4(12) Boligorganisation Afdeling Kommune (Administrator) Boligorganisationsnr. Kommunenr. Nr Regnskabsår 2015 Regnskabsperiode fra 1/1 Regnskabsperiode til 31/12 Navn Navn Navn Bo i Lemvig Afdeling 3 Lemvig Kommune Adresse Adresse Adresse Rådhusvænget 4 Søndergade 2 Rådhusgade Lemvig Ejerlejlighed nr Lemvig 7620 Lemvig Telefon/fax Telefon/fax Tlf Tlf Fax Fax E-postadresse E-postadresse mail@boilemvig.dk lemvig@lemvig.dk Hjemmeside Hjemmeside boilemvig.dk CVR-nr Lejemål Bruttoetageareal Antal i alt (m2) Lejemål Familieboliger 879,6 10 Ungdomsboliger Ældreboliger Boligoplysninger i alt 879, Boliger fordelt på antal rum Antal rum , Heraf plejeboliger (Ældreboliger 0 med tilknyttet serviceareal) - Heraf enkeltværelser 0 (Uden selvstændigt køkken) - Heraf bofællesskaber 0 (Individuel/kollektiv) Erhvervslejemål 0 Institutioner 0 Garager/carporte 0 Lejemålsoplysninger i alt 879,6 10 Matrikel nr. 56 A, ejerlejlighed nr. 5 Matrikel tekst: Lemvig Bygrunde BBR-ejendomsnummer 665/ Lejeoplysninger for boligen: Leje pr. m2 bruttoetageareal på balancetidspunktet kr 691,84 Lejeforhøjelse i årets løb: Dato for forhøjelse 1/ Forhøjelse pr. m2 i kr. 10,29 Forhøjelse pr. m2 i % 1,5% Forhøjelse i alt på årsbasis 9.048

6 R E S U L T A T O P G Ø R E L S E F O R Note Resultatopgørelse Budget Budget Udgifter Ordinære udgifter (1.000 kr) (1.000 kr) 1 Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 5(12) Ejendomsskatter Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: El til fællesarealer Administrationsbidrag kr. pr. lejemål Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Vicevært Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1. Afholdte udgifter Heraf dækkes af tidl. henlæggelser Istandsættelse ved fraflytning m.v.: 1. Afholdte udgifter Heraf dækkes af tidl. henlæggelser Andel i fællesfaciliteters drift: Diverse udgifter Variable udgifter i alt

7 R E S U L T A T O P G Ø R E L S E F O R Note Resultatopgørelse Budget Budget Henlæggelser (1.000 kr) (1.000 kr) 6(12) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse ved fraflytning, A-ordning Henlæggelser i alt Samlede ordinære udgifter Renteudgifter Renter af gæld til Bo i Lemvig Ekstraordinære udgifter Tab ved lejelejlighed Ekstraordinære udgifter i alt Udgifter i alt Årets overskud, der anvendes til: 2. Overført til opsamlet resultat Udgifter og evt. overskud i alt Indtægter Ordinære indtægter 6 Boligafgifter og leje: Familieboliger Renter: Renter af tilgodehavende hos Bo i Lemvig Renter fra pengeinstitut Ordinære indtægter i alt Ekstraordinære indtægter i alt Årets underskud Indtægter i alt

8 B A L A N C E P R D E C E M B E R Note Aktiver Anlægsaktiver (1.000 kr) 7(12) Ejendommens anskaffelsessum kontantværdi pr. 1/ bygning kr heraf grundværdi kr Anskaffelsessum ejendom ialt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender: Beboerindskud Uafsluttede forbrugsregnskaber: 7 Uafsluttet antenneregnskab Uafsluttet vand- og kloak (udlæg) Fraflyttere Diverse tilgodehavender Forudbetalte udgifter Likvide beholdninger: Bankindestående, Sparekassen Vendsyssel Tilgodehavender hos Bo i Lemvig Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

9 B A L A N C E P R D E C E M B E R (12) Note Passiver Egenkapital (bunden): (1.000 kr) Saldo primo Omkostninger ved lånekonvertering Årets afdrag på prioritetsgæld Bunden egenkapital ialt Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Henlæggelser i alt Opsamlet resultat +/ Henlæggelser +/- opsamlet resultat Langfristet gæld Finansiering af anskaffelsessum Oprindelig prioritetsgæld: 1. Realkredit Danmark (kontantlån) Realkredit Danmark (indekslån) Lemvig Kommune Finansiering af anskaffelsessum Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld Uafsluttede forbrugsregnskaber: 8 Uafsluttet vand- og kloak (a conto) Gæld til Bo i Lemvig Fraflyttere Forudbetalt leje Skyldige omkostninger m.v.: Skyldige omkostninger Lejers indbetalte depositum Kortfristet gæld i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser: Lejeaftale vedr. viceværtydelser kr

10 N O T E R T I L R E S U L T A T O P G Ø R E L S E O G B A L A N C E 9(12) 1. Nettokapitaludgifter Resultatopgørelse Budget Budget (1.000 kr.) (1.000 kr.) Prioritering ved nominallån: Prioritetsafdrag Prioritetsrenter (inkl. reservefondsbidrag) Administrationsbidrag ydelsesstøtte NETTOKAPITALUDGIFTER Renovation Kommunal renovation miljøafgift Renovation (forbrugsafhængig) Almindelig vedligeholdelse Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles indvendig Bygning, tekniske installationer Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Terræn, teknisk anlæg Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Heraf dækkes af tidligere henlæggelser Henlæggelser Henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser - samlet henlæggelse kr. 35,02 pr. m Henlæggelse til istandsættelse ved fraflytning A-ordning kr. 8 pr. m Boligafgifter og leje Beboelse: 879,6 m2 a` kr. 691,84 årligt (fordelt på 10 lejemål)

11 N O T E R T I L R E S U L T A T O P G Ø R E L S E O G B A L A N C E 10(12) 7. Uafsluttet antenneregnskab Balance Balance (1.000 kr) Antennedrift Saldo primo Lejers bidrag Afholdte udgifter I alt Uafsluttet vand- og kloakregnskab Aconto indbetalt af lejer Aconto betalt til Lemvig Kommune Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser - samlet henlæggelseskonto: Saldo primo årets henlæggelser henlæggelser anvendt i årets løb Istandsættelse ved fraflytning: Saldo primo årets henlæggelser henlæggelse anvendt i årets løb Henlæggelser i alt Resultatkonto Saldo primo Årets overskud jf. resultatopgørelsen

12 P Å T E G N I N G E R 11(12) Foranstående årsregnskab fremlægges herved til godkendelse. Lemvig, den 26. maj 2016 Afdelingsmødets/afdelingsbestyrelsens påtegning: Afdelingsbestyrelsens underskrifter: Foranstående årsregnskab har været forelagt på afdelingsmøde til godkendelse. By Dato Bo i Lemvig s påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede bestyrelse til godkendelse. Lemvig, den 26. maj 2016 Lemvig Kommunes påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt Lemvig Kommune til godkendelse. By Dato

13 D E N U A F H Æ N G I G E R E V I S O R S P Å T E G N I N G E R 12(12) Til ejendommens administrator og ejer Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for den kommunale beboelsesejendom Søndergade 2, Lemvig for regnskabsåret 1. januar december 2015 der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Bo i Lemvig s ledelse som administrator og Lemvig Kommune som ejer har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsen krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jævnfør instruksen om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af den kommunale beboelsesejendoms aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december 2015, samt af resultatet af ejendommens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Bo i Lemvig har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte resultatbudgetter for 2015 og Resultatbudgetterne har ikke været underlagt revision. Lemvig, den 26. maj 2016 VESTJYSK REVISION Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR.nr Richard Hansen statsautoriseret revisor Mogens Kirk registreret revisor