Hals Vandværk AmbA CVR-nr

Transkript

1 CVR-nr Årsrapport for 2013 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Aalborg Voergaardvej Aalborg SV Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance 8-9 Anvendt regnskabspraksis Noter

3 Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Hals Vandværk AmbA Degnelodden Hals Hjemmeside: Hjemsted: Hals CVR-nr.: Bestyrelse Bjarne Hjelm Christensen, formand Henning Kristensen Lars Skalkam Harry Thomsen Jesper Hovaldt Brinkmann Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitutter Hals Sparekasse Jyske Bank Nordea Spar Nord 3

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret for Hals Vandværk AmbA. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hals, den 27. marts 2014 Bestyrelsen Bjarne Hjelm Christensen Formand Henning Kristensen Lars Skalkam Harry Thomsen Jesper Hovaldt Brinkmann 4

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til andelshaverne i Hals Vandværk AmbA Vi har revideret årsregnskabet for Hals Vandværk AmbA for regnskabsåret , der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5

6 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aalborg, den 27. marts 2014 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Niels Jørgen Kristensen Statsaut. revisor 6

7 Resultatopgørelse Note DKK DKK 2 Vandafgifter m.v Driftsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat før af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansielle poster i alt Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt

8 Balance AKTIVER Note DKK DKK Vandværkets ejendom, Degnelodden Lager og garage, Degnelodden Inventar og it-udstyr Grundareal, Skovsgårdsvej Materielle anlægsaktiver i alt Udlån, Skindbjerg Vandværk I/S Garantindskud i Hals Sparekasse Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Vandafgiftsrestancer og tilgodehavende tilslutningsafgifter Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

9 Balance PASSIVER Note DKK DKK Kapitalkonto, primo Overført resultat Pålignede tilslutningsafgifter med fradrag af udført tilslutningsarbejde Egenkapital i alt Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Andre forpligtelser 9

10 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med de tilpasninger og fravigelser der følger af selskabets særlige forhold. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Vandafgifter Vandafgifter indregnes i resultatopgørelsen når opkrævning og levering har fundet sted inden årets udgang. Driftsomkostninger Andel af driftsomkostninger til Skindbjerg Vandværk indregnes i resultatopgørelsen i én post, idet der ikke udarbejdes særskilt årsregnskab for Skindbjerg Vandværk. 10

11 Anvendt regnskabspraksis Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider: Brugstid, år Vandværkets ejendom, Degnelodden 25 Lager og garage, Degnelodden 25 Inventar og it-udstyr 5 Der foretages ikke afskrivning på vandværkets ejendom på Degnelodden og grundareal på Skovsgårdsvej. Nyanskaffelser af andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Finansielle anlægsaktiver Garantindskud i Hals Sparekasse indregnes til anskaffelsessummen. Udlån til Skindbjerg Vandværk I/S indregnes til dagsværdi. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. 11

12 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Egenkapital Pålignede tilslutningsafgifter med fradrag af udført tilslutningsarbejde indregnes direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 12

13 Noter 1. Selskabets hovedaktivitet Selskabets formål er at sikre vandforsyningen i Hals by og omegn iht. det af kommunen fastlagte forsyningsområde DKK DKK 2. Vandafgifter m.v. Vandafgifter Vandafgifter, regulering vedrørende tidligere år Aflæsningsgebyrer I alt Driftsomkostninger Andel i driftsomkostninger i Skindbjerg Vandværk Elektricitet m.v Vedligeholdelse og reparationer m.v. i øvrigt I alt Administrationsomkostninger Honoraer og godtgørelser m.v Kontorartikler Edb-omkostninger Annoncer Mindre nyanskaffelser Telefon, porto og gebyrer Revision og regnskabsassistance m.v Forsikringer Kontingenter Generalforsamling og møder m.v Ejendomsskatter Opkrævningsgebyr m.v., Aalborg Kommune Opdatering af kortmateriale Diverse I alt

14 Noter 5. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Vandværkets ejendom, Degnelodden Lager og garage, Degnelodden Inventar og it-udstyr Grundareal, Skovsgårdsvej Kostpris, overdraget pr Kostpris, overdraget pr Af- og nedskrivninger pr Afskrivninger i året Af- og nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr Andre forpligtelser Hals Vandværk AmbA har til Skindbjerg Vandværk I/S forpligtet sig til i en årrække at indbetale 0,90 DKK pr. kbm. oppumpet vand. 0,60 DKK af forpligtelsen henføres til investering i dyrkningsdeklaration og er maksimeret til ca. 1,3 mio. DKK. 0,30 DKK af forpligtelsen henføres til andre fremtidige investeringer og er tidsubegrænset. Den samlede årlige omkostning udgør pt. ca. t.dkk