Bilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering

Transkript

1 Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering Budgetrevision

2 Forventet regnskab 2014 OPRINDELIGT BUDGET 2014 KORRIGERET BUDGET* FORVENTET REGNSKAB FORSKEL INDTÆGTER 2.024, , ,5-4,0 DRIFTSVIRKSOMHED (inkl. refusion) Økonomiudvalget -243,6-241,6-241,8-0,2 Udvalget for Skole, Familie og Børn -496,5-498,7-499,5-0,8 Udvalget for Ældre og Handicappede -421,5-420,5-427,3-6,8 Udvalget for Vækst og Erhverv -409,0-408,4-392,7 15,7 Udvalget for Sundhed og Kultur -203,6-205,7-221,5-15,9 Udvalget for Miljø og Teknik -129,6-130,1-128,6 1,4 Forventede overførsler 2014/2015 0,0 8,0 8,0 DRIFT I ALT , , ,5 1,4 RENTER -14,2-14,2-12,5 1,8 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT 106,5 105,3 104,5-0,8 ANLÆGSVIRKSOMHED Økonomiudvalget 4,7-4,5-4,5 0,0 Udvalget for Skole, Familie og Børn -50,5-53,6-39,6 14,0 Udvalget for Ældre og Handicappede -4,5-6,5-6,5 0,0 Udvalget for Vækst og Erhverv 0,0-0,2-0,2 0,0 Udvalget for Sundhed og Kultur -10,3-14,5-14,5 0,0 Udvalget for Miljø og Teknik -28,4-36,0-34,6 1,4 Forventede overførsler 2014/2015 0,0 0,0 26,4 26,4 ANLÆG I ALT -89,1-115,2-73,4 41,8 RESULTATET AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE 17,4-9,9 31,1 41,0 RESULTAT AF FORSYNINGSOMRÅDET 0,0 0,0 0,0 0,0 FINANSIERING Balanceforskydninger 26,2 24,5 22,3-2,2 Afdrag på lån -37,7-37,7-38,1-0,4 Optagne lån 32,4 30,7 9,5-21,2 FINANSIERING I ALT 20,9 17,5-6,3-23,8 RESULTAT 38,3 7,6 24,8 17,2 *Kolonnen for korrigeret er udtryk for det af Byrådet godkendte inklusive meddelte tillægsbevillinger. Der er endvidere under driften tale om centralt afsatte puljer til barselsudligning, lønkompensation til medlemmer af Hoved MED samt centralt afsatte lønpuljer, som i løbet af året fordeles administrativt mellem Økonomiudvalgets område og fagudvalgene. For driften under et påvirker disse omkonteringer således ikke tet. ** Beløb uden fortegn (grønne felter) er i hoveroversigten udtryk for mindre forbrug, mens beløb med minus fortegn (røde felter) er udtryk for merforbrug. Side 2

3 Servicedriftsudgifter Oprindeligt indenfor servicedriftsrammen Forventet forbrug af servicedriftsmidler Mer-/mindreforbrug af servicedriftsmidler Overførsel fra 2014 til 2015 Mio. kr. Mio. kr. Mio.kr. -8,0-8,0 Økonomiudvalget 258,6 260,3 1,7 Administrationen 222,6 226,5 3,9 Øvrige Udgifter 36,0 33,7-2,3 Udvalget for Skole, Familie og Børn ,8 0,8 Folkeskoler 298,7 299,7 1,0 Dagpasning 108,2 104,2-4,0 Familie og børn 89,1 93,0 3,9 Udvalget for Ældre og Handicappede 363,1 369,9 6,8 Handicap og Psykiatri 131,8 130,4-1,4 Ældre 231,3 239,5 8,2 Udvalget for Vækst og Erhverv 11,2 12,0 0,8 Beskæftigelse 7,0 7,0 0,0 Erhverv og turisme 4,2 5,0 0,8 Udvalget for Sundhed og Kultur 126,6 125,9-0,7 Kultur 20,9 21,1 0,2 Fritid 11,4 11,9 0,5 Sundhed 53,2 51,8-1,4 Sociale ydelser 41,1 41,1 0,0 Udvalget for Miljø og Teknik 129,1 127,7-1,4 Veje, grønne områder 57,3 55,6-1,7 Kommunale ejendomme 71,8 72,1 0,3 Mer-/mindreforbrug 1.384, ,6 0,0 Afvigelser i forhold til sidste måneds økonomirapportering Det forventes, at servicedriftsrammen for 2014 på 1.384,6 mio. kr. vil blive overholdt. I forhold til økonomirapporteringen for april måned er det en forbedring på 0,9 mio. kr. Der er indregnet den effekt som revisionen pr. 31. maj 2014 har på servicedriftsrammen. Det drejer sig hovedsaligt om: Skøn for merudgifter øget med 3,7 mio. kr. på de Mellemkommunale refusioner køb og salg af pleje/ældreboliger til andre kommuner Skønnet merforbrug på 4,5 mio. kr. på Familieområdet beskrevet under Udvalget for skole, Familie og Børn Indfrielse af sparekrav på 3,3 mio. kr. fra puljer under Økonomiudvalget med indtægter der ligger under finansforskydninger og indtægter. Ejendomsskatter på driften som følge af erhvervelsen af Sølager på 0,7 mio. kr. Efterregulering af udgiften til kollektiv trafik på 0,3 mio. kr. Vejafvandingsbidrag på 0,5 mio. kr. Side 3

4 Tilpasning af terne vedrørende Erhverv og Turisme med 0,7 mio. kr. Beslutning om ansættelse af koordinerende sagsbehandlere fra 1. august 2014 på 0,4 mio. kr. (finansieres af mindre forbrug på kontanthjælpsydelser, som ikke er servicedrift) Modsat rettet: Inddragelse af puljen på 2,0 mio. kr., som var afsat under Økonomiudvalget til imødegåelse af demografisk pres på Ældreområdet. Inddragelse af en del af den pulje på 7,0 mio. kr., der blev afsat i tet til imødegåelse af pres på servicedriftsrammen. For at afbalancere servicedriften er der forudsat anvendt 4,4 mio. kr. fra puljen, således at der fortsat vil være en restpulje på 2,6 mio. kr. Side 4

5 Kommentere forventninger til fagudvalgenes områder Økonomiudvalget Forventet regnskab Oprindeligt Korrigeret Forventet regnskab Budgetoverholdelse Budgetoverskridelse Budgetudfordring Der er behov for en tillægsbevilling på 0,2 mio. kr. på driften, hvilket svarer til 0,1 % af udvalgets samlede. Behov for tillægsbevillinger i revisionen Drift Politikområdet Administration Vederlag og diæter til byrådets menige medlemmer 240 Øvrige udgifter Aktionsgruppe Halsnæs LAG-ordningen -400 Besparelser vedr. analyser m.v. udover det terede Beredskabsområdet - manglende prisfremskrivning i f.t. aftale Pulje til imødegåelse af pres på servicedriftsrammen Demografipulje Affaldshåndtering Halsnæs renovation og Genbrug A/S Side 5

6 Tværgående omplaceringer Særskilt bilag I alt Forklaringer Politikområdet Administration Vederlag til politikere Som følge af en ny bekendtgørelse hæves vederlaget til menige kommunalpolitikere med i gennemsnit kr. om måneden. Konsekvensen heraf er beregnet til kr. i 2014 og ca kr. fra Virkningen for 2015 og frem indarbejdes i materialet. Politikområdet Øvrige Udgifter Aktionsgruppe Halsnæs-LAG ordningen Med henblik på at kompensere for kommunens økonomiske udfordringer er der stoppet op for en række mæssigt forudsatte, men ikke igangsatte aktiviteter. I den forbindelse reduceres det afsatte beløb til medfinansiering af LAG-projekter fra 0,5 til 0,1 mio. kr. Besparelser vedrørende analyser I tet for 2014 var indarbejdet besparelsespuljer som følge af forskellige analyser. Det udførte analysearbejde primært omkring ikke hjemtagne refusioner for tidligere år har genereret et provenu, som ligger 1,4 mio. kr. over det terede. Beredskabsområdet Som konsekvens af en tidligere vedtagelse udmøntes en generel rammebesparelse i form at reduceret prisfremskrivning. Dette tekniske tiltag betyder imidlertid, at det fremskrevne for beredskabet ligger kr. under det faktisk godkendte bidrag til det fælles beredskab. Budgetpuljer Der er udarbejdet en ældreanalyse, som vil blive præsenteret på seminaret. Som konsekvens af denne analyse nulstilles den afsatte demografipulje for 2014 med 2,0 mio. kr. Herudover anvendes der 4,4 mio. kr. af den afsatte pulje til sikring af overholdelse af servicedriftsramme til udligning af udfordringen på rammen, jf. ovenfor. Politikområdet Affaldshåndtering Forventet driftsresultat for 2014 Der søges om en tillægsbevilling på en indtægt på 1,4 mio. kr., svarende til tet for Halsnæs Renovation & Genbrug A/S i Beløbet modsvares af en tilsvarende forøgelse af langfristede tilgodehavender. Området ligger uden for servicedriftsområdet. Indtægter og finansiering m.v.: Budgetrevisionen giver ifølge nedenstående tabeller anledning til en række tillægsbevillinger til konti uden for driftstet for i alt 25,6 mio. kr., primært som følge af en forudsætning om, at der ikke foretages optagelse af lån i 2014, og at der skal deponeres 12,1 mio. kr. vedrørende for meget optaget lån i Side 6

7 Indtægter Beskæftigelsestilskud Regulering Regulering Tværgående omplaceringer - særskilt bilag I alt Renter Konsekvens af reduceret låneoptagelse Genberegning inklusiv nye lån vedr. Sølager og Løvdalen I alt Mindreudgiften ved genberegningen skyldes, at der i tet for 2014 var indlagt en buffer til imødegåelse af rentestigninger ved en eventuel konvertering til fast rente for variabelt forrentede lån, der skulle refinansieres i Med baggrund i en vurdering af renteniveauet er konverteringen ikke foretaget.. Lånoptagelse Reduktion i lånoptagelse som følge af fjernelse af anlæg Rest lånoptagelse Løvdalen Undladelse at optage lån I alt Det indgår som en forudsætning for revisionen, at der ikke foretages lånoptagelse til finansiering af anlægsprojekter i Denne forudsætning er forudsat videreført i perioden og er konsekvensrettet på henholdsvis renter og afdrag på lån. Side 7

8 Afdrag på lån Afdrag på optaget lån vedrørende Sølager Konsekvens af undladelse af lånoptagelse i 2014 herunder vedr. Grøn Vækstpakke og efterfølgende år I alt Balanceforskydninger Deponering af for høj låneoptagelse i Forøgelse af langfristede tilgodehavender (affaldsselskab) Balanceforskydninger (restrefusion 2013) Hjemtagelse af kassekredit vedrørende Halsnæs plejecenter Tværgående omplaceringer særskilt bilag I alt I nettomerudgiften på 2,2 mio. kr. indgår en udgift på 12,1 mio. kr. til deponering som følge af for meget hjemtaget lån i Den tidligere praksis med modregning i det efterfølgende års låneoptagelse er underkendt af Økonomi- og Indenrigsministeriet. Beløbet er forudsat frigivet i 2015, idet der forventes ledig låneramme i 2014 af tilsvarende størrelse. Hjemtagelse af kassekredit på 6,0 mio. kr. vedrørende ombygning af Halsnæs plejecenter, modsvarer afholdte anlægsudgifter frem til endelig finansiering af byggeriet. Side 8

9 Udvalget for Skole, Familie og Børn Forventet regnskab Oprindeligt Korrigeret Forventet regnskab Budgetoverholdelse Budgetoverskridelse Budgetudfordring Der er behov for tillægsbevilling på 0,8 mio. kr. hvilket svarer til 0,2 % af udvalgets samlede Behov for tillægsbevillinger i revisionen Drift Politikområde Folkeskoler Implementering af skolereform Dagpasning Tidligere forebyggende familiearbejde i dagtilbud Familie Efterslæb, underforanstaltninger og forebyggelse Tværgående omplaceringer Særskilt bilag I alt Side 9

10 Forklaringer Politikområde Folkeskoler Implementering af skolereform Med baggrund i kommunens økonomiske udfordringer i forhold til overholdelse af tet, er vedtagelsen for 2014 gennemgået med henblik på poster, som tages ud af tet for at imødegå merudgifterne. Heraf denne post. Politikområdet Dagpasning Tidligere forebyggende familiearbejde i dagtilbud Med baggrund i kommunens økonomiske udfordringer i forhold til overholdelse af tet, er vedtagelsen for 2014 gennemgået med henblik på poster, som tages ud af tet for at imødegå merudgifterne. Heraf denne post. Af den afsatte pulje på 1,5 mio. kr., er der anvendt kr. til ansættelse af en familierådgiver inden for pasningsområdet, jf. beslutning i Udvalget for Skole, Familie og Børn. Politikområdet Familie og Børn Efterslæb, underforanstaltninger, forebyggelse m.m. I forbindelse med lægningen for 2014 beregnede Familieafdelingen et udgiftsbehov som følge af efterslæb i nye sager og underforanstaltning i eksisterende sager på mellem 0-21,7 mio. kr. Estimatet kunne ikke blive mere præcist på daværende tidspunkt, idet en lang række faktorer kunne påvirke, om udgiftspresset bevægede sig mod den ene eller anden yderpol. Mindreforbruget i 2013 på ca. 6 mio. kr. blev if. Mål- og rammestyringskonceptet ikke overført inden for Området til 2014 men lagt i kassen, i lyset af at udgiftspresset skulle konkretiseres nærmere. Familieafdelingen har siden efteråret 2013 arbejdet på at indhente efterslæbet i de nye sager, samt få rettet op på de gamle sagers tilstand, i overensstemmelse med Task Force Rapportens og Udviklingsplanens rammer. Herudover har familieafdelingen gennemgået udviklingen i efterslæbssagerne og i de underforanstaltede sager, for at konkretisere og indkredse presset nærmere. Udviklingen i forbruget i 2014 viser en stigende tendens og ultimo maj vurderes det nu, at familieområdet ikke længere kan holde sig inden for tet i Anbringelsestallet har været stigende over foråret og forebyggelsestet er tilsvarende under pres, dels som et led i forsøget på at reducere anbringelsesniveauet, dels som et led i en gradvis indhentelse af efterslæbet. Håndteringen af efterslæb og underforanstaltning har økonomisk set en "forsinkelseseffekt" indbygget, idet sagerne skal være grundigt belyste, der skal foreligge handleplaner, der skal visiteres, familierne skal have givet samtykke, der skal vælges foranstaltninger mv. inden udgifterne begynder at vise sig. Endelig har belægningen på kommunens egen døgninstitution Trianglen vist vigende tendens i foråret 2014, og da månedsudgiften per plads er høj, kan der trods modgående foranstaltninger imødeses en merudgift på driften af Trianglen. Trianglen kan ikke imødegå hele den økonomiske udfordring alene (og samtidig leve op til kravene til en døgninstitution), og familieafdelingen er nødt til at visitere børn til anbringelsessteder som passer til dem fremfor at "fylde tomme pladser op" I forlængelse af en fornyet status på og gennemgang af efterslæbssager og underforanstaltningssager, samt en vurdering af sager som formodes at ende med foranstaltninger i en vis tyngde (enten omfattende forebyggelse eller anbringelser), og med Trianglens situation in mente vurderes der at være et udgiftsbehov udover det lagte i 2014 på i alt 4,5 mio. kr. Side 10

11 Udvalget for Ældre og Handicappede Forventet regnskab Oprindeligt Korrigeret Forventet regnskab Budgetoverholdelse Budgetoverskridelse Budgetudfordring Der er behov for tillægsbevilling på 6,8 mio. kr., hvilket svarer til 1,6 % af udvalgets samlede. Behov for tillægsbevillinger i revisionen Drift Politikområde Handicap og Psykiatri Restrefusion 2013 vedrørende botilbud -255 Generel gennemgang af området Ældre Mellemkommunale refusioner for pleje- og ældreboliger. Hjemmeplejen servicenedsættelse Yderligere finansieringsbidrag fra området Tværgående omplaceringer Særskilt bilag I alt Side 11

12 Forklaringer Politikområdet Handicap og Psykiatri Restrefusion 2013 vedrørende botilbud Indtægten vedrører den endelige restafregning af statsrefusion for regnskabsåret 2013, der indtægtsføres i det efterfølgende regnskabsår. Generel gennemgang af området Der er foretaget en grundig gennemgang af områdets konti, herunder afdækning af muligheder for momsafløftning for visse udgifter. Politikområdet Ældre Mellemkommunale refusioner for pleje- og ældreboliger. Der er fra 2013 til 2014 sket en markant ændring i kommunens udgifter og indtægter for plejepladser/plejeydelser til andre kommuner og regionen. Det drejer sig om: Antallet af kommunens borgere, der som følge af frit valg på området har søgt plejepladser i andre kommuner er på et år steget med 16. Antallet af solgte pladser for borgere fra andre kommuner faldet heraf en del med stor plejetyngde. Efterreguleringer fra Regionen for respiratorudgifter for Bortfald af indtægter for daghjem. Bortfald af indtægter for madservice. Kompenserende besparelser i hjemmeplejen Med henblik på at finansiere en del af merudgiften inden for ældreområdet foreslås det, at den afsatte tid til den totale og den tungeste plejepakke nedsættes med 15 minutter, og tiden til den mellemste pakke nedsættes med 10 minutter. Dette betyder, at hjælperne skal forhandle med borgerne om, hvilke af ydelserne i pakkerne, der er vigtigere end andre. Der er således tale om en serviceforringelse på området. Det vurderes, at servicenedsættelsen vil betyde en besparelse på 2,6 mio. kr. i 2014 og 7,8 mio. kr. i efterfølgende år. Yderligere finansieringsbidrag inden for området Det er forudsat, at der ud over ovenstående besparelser i hjemmeplejen kan findes yderligere 0,9 mio. kr. inden for ældreområdet som finansieringsbidrag i forhold til presset på servicedriftsrammen. Side 12

13 Udvalget for Vækst og Erhverv Forventet regnskab Oprindeligt Korrigeret Forventet regnskab Budgetoverholdelse Budgetoverskridelse Budgetudfordring Der er behov for tillægsbevilling til en mindreudgift på 15,7 mio. kr. på driften, hvilket svarer til 3,9 % af udvalgets samlede. Behov for tillægsbevillinger i revisionen Drift Politikområde Beskæftigelse Revalidering Ressourceforløb Kontanthjælpsreform JKU: dobbelt tering (teknisk fejl) Restrefusion vedr pensioner Erhverv og Turisme Færgen Columbus F5 - Erhvervsservice Tværgående omplaceringer Særskilt bilag I alt Side 13

14 Forklaringer Politikområdet Beskæftigelse Revalidering Mindreforbruget skyldes et fald fra 40 til 20 ydelsesmodtagere i forhold til det teret. Det terede antal på 40 er taget fra arbejdsmarkedsstyrelsens model (effiktivindsats.dk) Ressourceforløb Mindreforbruget skyldes et fald fra 64 til 52 ydelsesmodtagere i forhold til det teret. Det terede antal på 64 er taget fra arbejdsmarkedsstyrelsens model (effiktivindsats.dk). Kontanthjælpsreform Beskrivelsen af kontanthjælpsreformen for Halsnæs Kommune i KL s vejledning er medtaget. Beregning er foretaget på baggrund af den samlede besparelse af kontanthjælpsreformen og Halsnæs Kommunes bloktilskudsnøgle. JKU I forbindelse med omplaceringer inden for politikområde beskæftigelse er hele aktivitetstet blevet fordelt i forhold til ydelsesmodtagere. Det samlede aktiverings blev ikke modregnet det, der allerede var på JKU. Dette medfører at JKU i praksis er teret 2 gange. Resterefusion vedr pensioner Indtægten vedrører den endelige restafregning af statsrefusion for regnskabsåret 2013, der indtægtsføres i det efterfølgende regnskabsår. Politikområdet Erhverv og Turisme Færgen Columbus Der er i 2011 givet tilsagn om at øge tilskuddet til Færgen Columbus, uden at dette er blevet korrigeret i tet for Erhverv og Turisme. I stedet har det yderligere tilskud belastet administrationstet som en ikke teret udgift. F5 - Erhvervsservice en skal synliggøre de reelle kommunale udgifter til Erhvervsservice, idet en række udgifter hidtil har været afholdt som merudgifter over blandt andet administrationstet. Side 14

15 Udvalget for Sundhed og Kultur Forventet regnskab Oprindeligt Korrigeret Forventet regnskab Budgetoverholdelse Budgetoverskridelse Budgetudfordring Der er behov for tillægsbevilling på 15,9 mio.kr., hvilket svarer til 7,7 % af udvalgets samlede. Behov for tillægsbevillinger i revisionen Drift Politikområde Kultur Manglende gebyrindtægter 2014 for Bibliotekerne Fritid Svømmehallen - mindreindtægter Sundhed Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsydelser, primært ambulant og stationær somatik Finansiering af sundhedsydelser, primært ventedagsbetaling Borgerrettet forebyggelse I alt Side 15

16 Forklaringer Politikområdet Kultur Manglende gebyrindtægter 2014 for Bibliotekerne. Bibliotekerne har i de seneste 5 år tilbudt SMS-service til lånerne, med advis om udløb af lånetid 3 dage før udløb. En service som brugerne er overordentlig glade for og i stigende grad har gjort brug af. Servicen resulterer selvsagt i færre materialer der ikke bliver afleveret rettidigt. Politikområdet Fritid Svømmehallen - mindre indtægter Nedgangen på 34,7 % tilskrives det faktum, at der den 1. februar 2013 åbnede en ny og moderne svømmehal i Helsinge. Således vælger kunderne fra dette område, at benytte denne. Her til kommer, at det nye anlæg i Helsinge er bestykket med et separat morskabsbassin, som har en væsentlig attraktion i forhold til børnefamilier. En attraktion, vi kan ikke kan byde på i Frederiksværk Politikområdet Sundhed Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsydelser, primært ambulant og stationær somatik Budgettet til den aktivitetsbestemte medfinansieringen blev reduceret med 11,0 mio. kr. for Sammenholdes Halsnæs Kommunes udgifter til den aktivitetsbestemte medfinansiering, inkl. de 11. mio. kr., med andre kommuner, der ikke har reduceret tet til den aktivitetsbestemte medfinansiering, så ligger niveauet for udgifterne i Halsnæs Kommune ikke væsentligt anderledes. Finansiering af sundhedsydelser Med henblik på at finde finansieringsbidrag i forhold til merudgiften på den aktivitetsbestemte medfinansiering er det øvrige sundhedsområdet gennemgået, og det vurderes, at der kan findes kompenserende mindreudgifter i størrelsesorden 0,9 mio. kr., primært på kontoen vedrørende ventedagsbetaling for færdigbehandlede patienter på sygehusene. Borgerrettet forebyggelse Med baggrund i kommunens økonomiske udfordringer i forhold til overholdelse af tet, er vedtagelsen for 2014 gennemgået med henblik på poster, som kan tages ud af tet for at imødegå merudgifterne. Side 16

17 Udvalget for Miljø og Teknik Oprindeligt Budget Korrigeret Forventet Regnskab Budgetoverholdelse Budgetoverskridelse Budgetudfordring Der er behov for en tillægsbevilling til et mindreforbrug på 1,4 mio. kr. på driften, hvilket svarer til 1,1 % af udvalgets samlede. Behov for tillægsbevillinger i revisionen Drift Politikområde Kommunale ejendomme Overtagelse af Sølager Veje, miljø og natur Kollektiv trafik 329 Vejafvandingsbidrag Driftsbesparelse som følge af udskydelse af badebro Pulje til fremme af økologi og klimavenlige energitiltag Tværgående omplaceringer Særskilt bilag I alt Side 17

18 Forklaringer Politikområdet Kommunale ejendomme Overtagelse af Sølager Ejendomsskatter inklusiv efterbetaling Udgiften er siden kommunesammenlægningen afholdt af Region Hovedstaden, idet der ikke har været foretaget endelig overdragelse af arealerne til kommunen. I forbindelse med den endelige overtagelse skal kommunen refundere Regionen for de udlagte udgifter. Politikområdet Veje, grønne områder og miljø Kollektiv trafik Efterregulering vedrørende Vejafvandingsbidrag Efterregulering 2012 og regulering af afregningsprocent, idet det hidtil anvendte beregningsgrundlag for a conto afregning af vejafvandingsbidrag har vist sig at være sat for lavt. Der afventes afgørelse på en retssag rejst af Randers Kommune med henblik på at få rettet beregningsprincipperne og dermed fremadrettet få nedbragt udgifterne. Driftsbesparelse som følge af udskydelse af badebro Med baggrund i kommunens økonomiske udfordringer i forhold til overholdelse af tet, er vedtagelsen for 2014 gennemgået med henblik på poster, som kan tages ud af tet for at imødegå merudgifterne. Anlægget af broen er udskudt til 2015 og dermed udgår den afledte drift til opsætning og nedtagning m.v. Pulje til fremme af økologi og klimavenlige energitiltag Med baggrund i kommunens økonomiske udfordringer i forhold til overholdelse af tet, er vedtagelsen for 2014 gennemgået med henblik på poster, som kan tages ud af tet for at imødegå merudgifterne. Side 18

19 Mio. kr. Likviditet 120 Forventet gennemsnitlig likviditet 2014 (Kassekreditregel) Aktuel prognose Oprindeligt bud 2014 I Aktuel prognose er der til og med 31. maj 2014 indsat faktisk kassebeholdning. Kassekreditreglen indebærer, at kommunens gennemsnitlige likviditet et år tilbage ikke må være negativ. Forklaringer på ændringer i realiseret gennemsnitslikviditet Det oprindelige udviser en forventet gennemsnitslikviditet ultimo 2014 på 103,7 mio. kr. Den aktuelle prognose forudser en gennemsnitslikviditet på 80,9 mio. kr. I forhold til sidste månedsrapportering er dette et fald på 4,2 mio. kr. Der er følgende forklaring til den ændrede forventning: Merudgifter nedsætter gennemsnitslikviditeten med Ændringer i forudsætningen nedsætter gennemsnitslikviditeten med Opdatering af betalingsflow forøger gennemsnittet med Forventede ændringer i alt -3,2 mio. kr. -9,7 mio. kr. 8,7 mio. kr. -4,2 mio. kr. Side 19

20 Mio. kr. 300 Forventet likviditet ultimo Aktuel prognose Budget 2014 I Aktuel prognose er der til og med 31. maj 2014 indsat faktisk kassebeholdning. Ultimobeholdning Ved vedtagelsen forventedes en ultimobeholdning på 17,8 mio. kr. Den nu forventede ultimobeholdning udviser 6,6 mio. kr. hvilket er et fald på 11,2 mio. kr. i forhold til sidste månedsrapportering. Ændringerne i den forventede ultimobeholdning kan opsummeres således: Forventet likviditet ultimo 2014 Likviditet primo ,3 Likviditetseffekt af oprindeligt vedtaget ,3 Kendte likviditetseffekter Overførsler fra 2013 drift -1,1 Overførsler fra 2013 anlæg -26,4 Tidligere meddelte tillægsbevillinger netto -1,7 Nedbringelse af kassekredit vedrørende affaldsdepot -10,9 vedr. renovering af Palæet (BYR ) -1,4 Forventede likviditetseffekter Forventede overførsler til 2015 drift 8,0 Forventede overførsler til 2015 anlæg 26,4 Forventede netto merudgifter og mindreindtægter jf. revision 31. maj ,2 Forventet ultimobeholdning 6,6 Ved revisionen er netto merudgifter og merindtægter jf. tidligere månedsrapporteringer omsat til ansøgninger om tillægsbevillinger. Der er dog tidligere meddelt særskilte tillægsbevillinger vedrørende Grøn vækstpakke samt overtagelsen af dele af Sølager. Side 20