Andelsboligforeningen Bragesgade 1/Nørrebrogade København N

Transkript

1 Andelsboligforeningen Bragesgade 1/Nørrebrogade København N Årsrapport for tiden Gribskovvej København Ø Tlf.: Fax: kbh@hlb.dk CVR-nr Kontorer: Hjørring Frederikshavn Dronninglund Aalborg Farsø Hobro Hadsund Viborg Århus Haderslev København Haslev Næstved Mortensen & Beierholm er medlem af Ð International en verdensomspændende organisation af revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere

2 Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger mv. 3 Regnskabspåtegning 4 Revisionspåtegning 5 Ledelsens beretning 6 Anvendt regnskabspraksis 7-8 Resultatopgørelse 9 Balance Noter

3 Foreningsoplysninger mv. Foreningen A/B Bragesgade 1/Nørrebrogade København N CVR nr Bestyrelse Mette Munch Madsen (formand) Jonas Hansen Casper Bilsted Jacob Neuer Administrator Advokat Gert Hallig Revision Mortensen & Beierholm Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Pengeinstitut Arbejdernes Landsbank 3

4 Regnskabspåtegning Vi aflægger hermed andelsboligforeningens årsrapport for tiden Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 2005 Bestyrelsen: Mette Munch Madsen Jonas Hansen Casper Bilsted (formand) Jacob Neuer Administrator: 4

5 Revisionspåtegning Til andelshaverne i A/B Bragesgade 1/Nørrebrogade 206 Vi har revideret årsrapporten for Andelsboligforeningen Bragesgade 1/Nørrebrogade 206 for regnskabsåret Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Andelsboligforeningens bestyrelse har ansvaret for årsrapporten. Vort ansvar er på grundlag af vor revision at udtrykke en konklusion om årsrapporten. Den udførte revision Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsrapporten anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som bestyrelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 25. august 2005 Mortensen & Beierholm Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Jørgen Krauw Statsaut. revisor 5

6 Ledelsens beretning Hovedaktiviteter Andelsboligforeningens formål er at eje og drive andelsboligforeningen Bragesgade 1/Nørrebrogade 206. Usikkerhed ved indregning eller måling Andelsboligforeningens værdiansættelse af andelskronen er påvirket af en forsigtig vurdering omkring andelskroneværdien og en løbende usikkerhed omkring kursen på prioritetsgæld. I foreliggende regnskab er der foretaget en hensættelse på DKK til imødegåelse af ovennævnte mv. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet er, som følge af lavere finansieringsomkostninger forbedret i forhold til sidste år. Resultatet på ca. t.dkk 93 svarer stort set til forventningerne. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke foreningens finansielle stilling. 6

7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsforeningen Bragesgade 1/Nørrebrogade 206 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder i tilpasset form. På baggrund af særlige karakteristika vedrørende andelsboligforeninger og særlig lovgivning er der under henvisning til det retvisende billede en række forhold, hvor anvendt regnskabspraksis afviger fra sædvanlig praksis for klasse B-virksomheder. GENERELT De væsentligste elementer i den anvendte regnskabspraksis, der er uændret i forhold til foregående år, er følgende: RESULTATOPGØRELSEN Boligafgifter/lejeindtægter Boligafgifter og lejeindtægter, der vedrører regnskabsperioden, er indtægtsført i resultatopgørelsen. Omkostninger Omkostninger, der vedrører regnskabsperioden, er udgiftsført i resultatopgørelsen. Finansielle poster Under finansielle poster indgår renteindtægter og renteomkostninger. Skat af årets resultat Årets skat udgør årets aktuelle skat. Skatteprocenten er reduceret fra 30% til 28% i 2004/05. BALANCE Driftsmidler og inventar over DKK med levetid på over 3 år aktiveres og afskrives lineært over 10 år. Ejendommen optages til valuarvurdering. Værdiregulering indregnes på egenkapitalen. Der afskrives ikke på ejendommen. 7

8 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavende optages til nominel værdi med fradrag for skønnede tabsrisici efter en individuel vurdering. Egenkapital (andelsværdi) Egenkapitalen er opgjort efter gældende regler for Lov om Andelsboligforeninger. Under hensyntagen til de særlige regler for andelsboligforeninger er følgende poster reguleret direkte på egenkapitalen: Værdireguleringer vedrørende ejendom til valuarvurdering/kontantværdi. Reguleringer vedrørende hensættelser til udskudt skat og andre hensættelser Kursreguleringer vedrørende prioritetsgæld Fortjenester vedrørende overdragelser af lejligheder til nye andelshavere Andelsværdien skal i henhold til vedtægternes 6 fordeles efter fordelingstal. Hensatte forpligtelser Udskudt skat er beregnet i henhold til ejendomsavancebeskatningsloven. Reguleringer af udskudt skat indregnes direkte på egenkapitalen. Udskudt skat er beregnet med 28%. Udskudt skat var i 2003/04 beregnet med 30%. Reguleringer af andre hensættelser indregnes på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Prioritetsgæld optages til kursværdi på statusdagen. Kursreguleringer indregnes på egenkapitalen. 8

9 Resultatopgørelse 2004/ /04 Note DKK DKK Boligafgifter, beboelse Boligafgifter, erhverv Lejeindtægter, erhverv Vaskeriindtægt mv Indtægter i alt Reparation og vedligeholdelse Skatter, afgifter og forsikringer mv Ejendomsomkostninger Foreningsomkostninger Omkostninger i alt Resultat før afskrivninger og renter mv Afskrivning, driftsmidler Afskrivninger i alt Resultat før renter mv Finansiering, netto Resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat Afdrag på lån: Gæld til realkreditinstitutter Samlet afdrag på prioritetsgæld mv

10 Balance AKTIVER Note DKK DKK Matr. Nr. 859, Udenbys Klædebo Kvarter, København 8 Valuarvurdering Igangværende netværksinstallation Driftsmidler Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavende beboere Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Bankindeståender mv Likvide beholdninger i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

11 Balance PASSIVER Note DKK DKK Indskudskapital Opskrivningshenlæggelse Overført resultat Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld til realkreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Forudbetalt beboere Deposita Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Fordeling af andelsværdi mv. 13 Eventualforpligtelser mv. 11

12 Noter DKK DKK 1. Reparation og vedligeholdelse Maler Elektriker 54 0 Blikkenslager og VVS Snedker og tømrer Varmecentral Låsereparation Teknisk bistand Gårdanlæg mv Vaskeriudgifter Fællesarbejde, gebyr Øvrige håndværkerudgifter Indvendig vedligeholdelse, faktisk 0 0 Indvendig vedligeholdelse, regulering 0 0 I alt Skatter og forsikringer mv. El og gas Vandafgift Forsikringer Renovation 0 0 Ejendomsskat mv I alt

13 Noter DKK DKK 3. Ejendomsomkostninger Fribolig, vicevært Snerydning/Trappevask I alt Foreningsomkostninger Administration Revision og regnskabsmæssig assistance Advokatomkostninger Valuarvurdering Bankgebyr Telefon Kontingenter mv Foreningsudgifter Varmeregnskab Kontorartikler, porto mv Tab på debitorer, fraflyttet lejer I alt

14 Noter 5. Anlægsaktiver Beløb i DKK Driftsmidler Anskaffelsessum pr Tilgang 0 Afgang 0 Anskaffelsessum pr Afskrivning pr Årets afskrivning Afskrivning pr Saldo pr Afskrivningssats, lineært 10% 6. Finansiering, indeståender og prioritetsgæld Indeståender Renter Arbejdernes Landsbank Arbejdernes Landsbank Kassebeholdning forening Indeståender i alt

15 Noter 6. Finansiering, indeståender og prioritetsgæld - fortsat Hovedstol Rente i % Restløbetid Afdrag Restgæld Kursværdi Renter Realkredit Danmark 5 28,75 år Andre renter Finansiering, netto Fordeling imellem langfristet og kortfristet gæld Kursværdi Langfristet Kortfristet Restgæld efter 5 år Prioritetsgæld

16 Noter 7. Skat af årets resultat DKK Lejeindtægt erhverv Skattepligtige indtægter i alt Omkostninger: Indtægt vaskeri Omkostninger i alt ekskl. afskrivninger Finansiering, netto Låneoptagelsesomkostninger -461 Ej fradragsberettigede omkostninger: Valuarvurdering Fradragsberettiget andel: x ( ) : Skattepligtig indkomst før underskudsfremførsel Skattemæssige underskud anvendt Skattepligtig indkomst 0 Skattemæssigt underskud 2000/01, rest Anvendt underskud Tidsbegrænsede fremførbare skattemæssige underskud i alt 0 Skattemæssigt underskud 2001/ Skattemæssigt underskud 2003/ Anvendt underskud Tidsubegrænsede fremførbare skattemæssige underskud i alt

17 Noter Reguleret boligafgift Lejlighedsnr. Andelsmdr. m² A AE LE Fordeling primo 1.267,93 53,65 219, ,93 53,65 219,82 Omregnet Faktisk Skatteberegning Lejeindtægt, erhverv Boligafgift omregnet (beboelse) Boligafgift omregnet (erhverv) Skattemæssige saldoværdier Omprioriteringsudgifter nyt lån: Tilgang Saldo før afskrivning Afskrivning primo 113 Afskrivning 461 Afskrivning i alt 574 Saldo pr Afskrivningssats Lån hovedstol Restgæld primo (hovedstol) Restgæld ultimo Afdrag i perioden Afskrivning 1,38% 17

18 Noter DKK DKK 8. Ejendommens værdi Anskaffelsessum pr Ombygningsudgifter Anskaffelsessum pr Opskrivning til valuarvurdering Valuarvurdering foretaget Kontant ejendomsvurdering Egenkapital Reserve for Indskuds- opskriv- Overført Beløb i DKK kapital ninger resultat I alt Saldo pr Årets resultat Regulering opskrivning ejendom Regulering hensatte forpligtelser Kursregulering gæld til kontantværdi Indtægter ved overdragelse I alt

19 Noter DKK DKK 10. Hensatte forpligtelser Primo Regulering Ultimo Specifikation af hensatte forpligtelser: Hensættelse udskudt skat Anden hensættelse Ultimo Anden gæld Indeværende års varmeregnskab: Opkrævet a conto varme Afholdte udgifter til opvarmning Varmeregnskaber i alt Anden gæld i øvrigt Valuarvurdering Anden gæld i øvrigt i alt Anden gæld i alt

20 Noter 12. Fordeling Areal Fordelingstal Indskud Depositum Egenkapital Nr Adresse A L A L A L 1 Nørrebrogade 206 Kld. tv. 59, ,39 2 Nørrebrogade 206 st.mf. 91, ,00 3 Nørrebrogade 206 st. tv. 1 63, , Nørrebrogade 206 st. th. 1 53, , Nørrebrogade tv. 1 60, , Nørrebrogade th. 1 87, , Nørrebrogade tv. 1 60, , Nørrebrogade th. 1 87, , Nørrebrogade tv. 1 60, , Nørrebrogade th. 1 87, , Nørrebrogade tv. 1 46, , Nørrebrogade th. 1 64, , Bragesgade 1 kld. 69, ,00 15 Bragesgade 1 st. tv. 1 57, , Bragesgade 1 st. th. 1 72, , Bragesgade 1 1 tv. 1 65, , Bragesgade 1 1 th. 1 72, , Bragesgade 1 2 tv. 1 65, , Bragesgade 1 2 th. 1 72, , Bragesgade 1 3 tv. 1 65, , Bragesgade 1 3 th. 1 72, , Bragesgade 1 4 tv. 1 48, , Bragesgade 1 4 th. 1 54, , ,58 219, , , , Nr. 1,2, 4 og 13 er erhvervslejemål. Fordelingstal svarer til indskuddet. 2004/ /04 DKK DKK Andelskroneværdi pr. kvm

21 Noter 13. Eventualforpligtelser mv. Ejerpantebrev Ejerpantebrev nom. DKK ligger til sikkerhed for boliglån i Arbejdernes Landsbank med en restgæld på DKK 0. Der er tinglyst pantebrev overfor kreditforeningen for prioritetsgæld, oprindelig hovedstol DKK T:\k731053\05\2\294_050825_Årsrapport.doc 21