BINDSLEV FJERNVARME A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2009/ REGNSKABSÅR

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Nørrebro 15, Box DK-9800 Hjørring CVR-nr BINDSLEV FJERNVARME A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2009/ REGNSKABSÅR Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / 2010 Dirigent CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. juni maj Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Noter BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UKbaseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Bindslev Fjernvarme A.m.b.a. Skolegade Bindslev CVR-nr.: Hjemsted: Hjørring Kommune Regnskabsår: 1. juni maj Bestyrelse Evald Jensen, formand Henning Jensen, næstformand Børge Jensen Jørgen Jensen Arne Pedersen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Nørrebro 15, Box Hjørring

4 3 LEDELSES PÅTEGNING Bestyrelse har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juni maj 2010 for Bindslev Fjernvarme A.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet givet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2010 samt af resultatet af selskabets aktivieteter for regnskabsåret 1. juni maj Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold ledelsesberetningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Bindslev, den 3. august 2010 Bestyrelse: Evald Jensen Formand Henning Jensen Næstformand Børge Jensen Jørgen Jensen Arne Pedersen

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i Bindslev Fjernvarme A.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Bindslev Fjernvarme A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juni maj 2010 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, og en ledelsesberetning der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet, og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hjørring, den 3. august 2010 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Ole Ejsing Statsautoriseret revisor

7 6 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Selskabets aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i produktion og levering af fjernvarme til selskabets forbrugere, samt levering af el til elselskab. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.

8 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Bindslev Fjernvarme A.m.b.a. for 2009/10 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilpasninger efter varmeforsyningsloven. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal af-skrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Periodisering Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede beløb, medens elsalg er medtaget i henhold til afregninger frem til regnskabsårets afslutning. Omkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Årets indtægter Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af varme og el, køb af brændsel, vedligeholdelse, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af varme og el, køb af brændsel, vedligeholdelse, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger til distribution, ledninger, målere, driftsledelse, ledningstab samt af- og nedskrivninger mv. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelse og generalforsamling, ledelse, forbrugerinformation, øvrige administrationsomkostninger, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til andelsselskabets hovedaktivitet. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og -omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og -omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Årets resultat I henhold til Lov om varmeforsyning kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostninger samt en forrentning af indskudskapitalen. Andelsselskabets resultat vil efter indregning af over- eller underdækning altid udgøre 0 kr. Andelsselskabet har ikke foretaget forrentning af indskudskapitalen. Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld til eller tilgodehavender hos andelshaverne. I det efterfølgende år indgår beløbet i varmeprisdannelsen.

10 9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Beholdning af gratis tildelte CO2-kvoter er ikke aktiveret. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Materielle anlægsaktiver afskrives på grundlag af anskaffelsessum reduceret med de i tidligere år foretagne henlæggelser til investeringer. Aktiverne afskrives over den forventede brugstid i overensstemmelse med varmeforsyningslovens bestemmelser. Afskrivning påbegyndes ved anlægsaktivets færdiggørelse. Brugstid Restværdi Bygninger år 0 Kraftvarmeanlæg (motor) og akkumuleringstank år 0 Øvrige anlæg (distributionsanlæg) år 0 Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Resultat til indregning i kommende års priser Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld eller tilgodehavender. Basiskapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Henlæggelser til nyinvestering Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdede investeringsplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75% af investeringsplanen.

11 10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til den nominelle værdi.

12 11 RESULTATOPGØRELSE 1. JUNI MAJ Note 2009/ /09 kr. kr. NETTOOMSÆTNING Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger BRUTTORESULTAT Andre driftsindtægter DRIFTSRESULTAT Finansielle indtægter Finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT RESULTATDISPONERING Overført fra tidligere år Årets resultat I alt til disposition Der anvendes således: Årets henlæggelser Resultat til indregning i kommende års priser I ALT

13 12 BALANCE 31. MAJ AKTIVER Note kr. kr. Kraftvarmeanlæg Øvrige anlæg Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Beholdninger Beholdninger Tilgodehavender fra salg Andre tilgodehavender Moms Resultat til indregning i kommende års priser Tilgodehavender Indestående i pengeinstitutter Kasse- og girobeholdninger Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

14 13 BALANCE 31. MAJ PASSIVER Note kr. kr. Basiskapital EGENKAPITAL Regulering- og fornyelsesfond Henlæggelser HENSATTE FORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Gæld til pengeinstitutter Resultat til indregning i kommende års priser Diverse omkostningskreditorer Tilbagebetalinger Anden gæld Skyldige renter Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 Nærtstående parter 12 Medarbejderforhold 13 Afstemning 14

15 14 NOTER 2009/ /09 Note kr. kr. Nettoomsætning 1 Forbrugsafgifter /10: MWh a 620,00 kr. 2008/09: MWh a 620,00 kr. Effektbidrag /10: m² a 30,00 kr. årligt 2008/09: m² a 25,00 kr. årligt Abonnementsbidrag /10: 549 forbrugere a 937,00 kr. årligt 2008/09: 545 forbrugere a 937,00 kr. årligt Salg af el /10: MWh 2008/09: MWh Reguleringer tidligere år Produktionsomkostninger 2 Gaskøb /10: m³ 2008/09: m³ Køb af varme, Listefabrikken I.C. A/S /10: 215 MWh 2008/09: 938 MWh Indirekte produktionsomkostninger, jf. note Afskrivninger m.v.: Afskrivninger Indirekte produktionsomkostninger 3 Lønninger Lønninger inkl. pension og kørselsgodtgørelse Sociale bidrag Personaleomkostninger

16 15 NOTER 2009/ /09 Note kr. kr. Indirekte produktionsomkostninger (fortsat) 3 Vedligeholdelse af produktionsanlæg Grunde og bygninger Vedligeholdelse og servicekontrakt, motor Produktionsanlæg Teknisk assistance Driftsomkostninger El Vand Rengøring og renovation Forsikring Kemikalier og kvælstof Øvrige produktionsomkostninger Telefon Biludgifter Andet Indirekte produktionsomkostninger i alt Distributionsomkostninger 4 Lønninger inkl. pension og kørselsgodtgørelse Personaleomkostninger Sociale bidrag El Telefon Bilomkostninger Vedligeholdelse, ledningsnet Vedligeholdelse, målere Afskrivninger

17 16 NOTER 2009/ /09 Note kr. kr. Administrationsomkostninger 5 Personaleudgifter Bestyrelseshonorar Lønninger inkl. pension og kørselsgodtgørelse Sociale bidrag Personaleomkostninger Kontorhold El Forsikringer Kontorhold Telefon Annoncer Mødeomkostninger og repræsentation Porto og PBS Edb-udgifter Kontingenter Tab på debitorer Øvrige Revision Advokat Administrationsomkostninger i alt Finansielle indtægter 6 Pengeinstitutter

18 17 NOTER 2009/ /09 Note kr. kr. Finansielle omkostninger 7 Prioritetsgæld Indekstillæg Kassekredit Materielle anlægsaktiver 8 Kraftvarmeanlæg Øvrige anlæg Kostpris 1. juni Tilgang Afgang Kostpris 31. maj Afskrivninger 1. juni Årets afskrivninger Afskrivninger 31. maj Regnskabsmæssig værdi 31. maj Langfristede gældsforpligtelser 9 1/ / Afdrag Restgæld Gæld i alt Gæld i alt næste år efter 5 år Kreditinstitutter kr. kr. Anden gæld 10 A-skat og AM-bidrag Feriepengeforpligtelse Moms

19 18 NOTER Note Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 Der er ikke udtaget pant i nogen af selskabets aktiver. Nærtstående parter 12 Bindslev Fjernvarme A.m.b.a.'s nærtstående parter omfatter følgende: Transaktioner med nærtstående parter Selskabet har leveret varme til bestyrelsesmedlemmer på normale handelsmæssige vilkår. 2009/ /09 kr. kr. Medarbejderforhold 13 De samlede personaleomkostninger udgør: Udgiftsført, note Udgiftsført, note Udgiftsført, note Bestyrelseshonorar Afstemning 14 Resultat ifølge resultatopgørelsen Afskrivninger ifølge årsregnskabsloven tilbageført Afskrivninger ifølge varmeforsyningsloven Årets resultat ifølge varmeforsyningsloven Overført fra tidligere år Resultat til indregning i kommende års priser