Akademigrunden Sorø. Årsrapport 2016

Transkript

1 1 Akademigrunden Sorø Årsrapport 2016

2 Indholdsfortegnelse 2 1. Påtegning af det samlede regnskab Beretning 2.1 Præsentation af virksomheden Ledelsesberetning Kerneopgaver og ressourcer Målrapportering Forventninger til det kommende år Regnskab 3.1 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse m.v Balance Egenkapitalforklaring Likviditet og låneramme Opfølgning på lønsumsloft Bevillingsregnskabet Bilag 4.1 Noter til resultatopgørelse og balance Noter til resultatopgørelsen Noter til balancen Indtægtsdækket virksomhed Gebyrfinansieret virksomhed Tilskudsfinansierede aktiviteter Forelagte investeringer Supplerende bilag Anvendt metode til omkostningsfordeling Kapacitet (normering) Antal elever på skolen fordelt på klassetrin pr. 5/ Gennemført studentereksamen Tilgang/afgang i 10. klasse Oversigt over antallet af 10. klasseelever der fortsætter i gymnasieafdelingen Tilgang/afgang på kostskolen Lærer/elev ratio Samlede lønudgifter til administration i forhold til den samlede lønsum Direkte omkostninger til drift af 10. klasse Enhedsomkostning pr. elev 23

3 1. Påtegning af det samlede regnskab 3 Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Sorø Akademis Skole, CVR nr , er ansvarlig for: Sorø Akademis Skole (Driftsbevilling) og Vedligeholdelsesarbejder ved Sorø Akademis Skole (Reservationsbevilling), herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for Påtegning Det tilkendegives hermed: 1. at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende, 2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og 3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten. Sorø Akademis Skole, den Rektor Kristian Jacobsen Administrationschef Sven Bjødstrup København, den Departementschef Jesper Fisker, Undervisningsministeriet

4 2. Beretning Præsentation af virksomheden Sorø Akademis Skole, som er beliggende Akademigrunden 8, 4180 Sorø, er en statslig uddannelsesinstitution, der hører under Undervisningsministeriet. Mission Skolen har fire hovedopgaver: Uddannelse til studentereksamen. Gymnasieforberedende undervisning i 10. klasse (til og med skoleåret 2015/16). Vi driver en kostskole med ca. 140 kostelever. Vi driver Science Talenter - national talentpleje inden for de naturvidenskabelige fag (til og med 2016). Vision På Sorø Akademis Skole vil vi præge de unge til fælles ansvar, gensidig respekt og hensyntagen til den enkelte inden for fællesskabets rammer. Med disse bærende værdier hviler skolens liv på et samspil mellem nytænkning, kreativitet og samlende traditioner. Visionen er, at der løbende skal foregå pædagogisk udviklingsarbejde over et bredt spektrum af områder, så alle elever og lærere i praksis inddrages i skoleudviklingen. Målet er, at undervisningen har den bedst mulige kvalitet med den højest mulige effekt. Vi ønsker at gå forrest på det gymnasiale område indadtil og udadtil, dvs. inspirere til faglig og pædagogisk fornyelse og til strategisk ledelses- og organisationsudvikling. Vi vil med høj faglighed og på en bred vifte af områder være en attraktiv skole, der tiltrækker dygtige elever og dygtige ansatte, som alle medvirker til skolens udvikling. Vi vil sætte elevernes læring i centrum og stimulere deres dygtighed, selvtillid, selvværd og selvstændighed. Vi vil udvikle elevernes intellektuelle nysgerrighed og demokratiske ansvarlighed. Vi vil være en åben og udadvendt skole med udstrakt samarbejde med partnere i indland og udland. Det er Sorø Akademis Skoles ambition i løbet af en årrække at være frontløber på det gymnasiale område. Skolen ønsker derved at kunne inspirere og motivere til gymnasial udvikling på områder inden for faglig og pædagogisk udvikling samt i sin ledelses- og organisationsudvikling. Disse visioner gør vi på Sorø Akademis Skole til virkelighed gennem kontinuerligt arbejde med strategi- og handlingsplaner i henhold til skolens hovedopgaver og pædagogiske indsatsområder. Strategi Vores strategi til at opnå visionen består af 8 elementer: Udviklingsarbejde om bedre overgang fra folkeskolen til gymnasiet. Øget fagsamarbejde, både generelt og med hensyn til toning af studieretningerne. Fortsat udvikling af anvendelsen af IT i undervisningen. Udviklingsarbejde inden for sprog, internationalisering og kulturmøder med henblik på elevernes globale dannelse. Nytænkning inden for bevægelse og motion både i skoletiden og i fritiden. Løbende udvikling af kostskolen, så den bedst muligt understøtter kosteleverne i deres uddannelsesforløb. Optimering af sammenhængen mellem almindelig undervisning og talentpleje, således at skolen løbende afprøver aktuelle modeller for talentpleje og drager fordel af, at Science Talenter er placeret ved skolen. Tiltrækning og fastholdelse af velkvalificerede medarbejdere. Skolens rektor og øvrige ledelse har ansvaret for at virkeliggøre strategien og har fokus på at skabe sammenhæng mellem strategiens elementer. Opgaver Som nævnt ovenfor under Mission har Sorø Akademis Skole fire hovedopgaver: Uddannelse til studentereksamen. Gymnasieforberedende undervisning i 10. klasse (til og med skoleåret 2015/16). Vi driver en kostskole med ca. 140 kostelever. Vi driver Science Talenter - national talentpleje inden for de naturvidenskabelige fag (til og med 2016, hvorefter ScienceTalenter sammenlægges med den selvejende institution Astra- Center for Læring i Natur, Teknik og Sundhed).

5 5 Pr har Sorø Akademis Skole 561 elever i gymnasiet fordelt på 21 stamklasser svarende til et gennemsnit på 26,7 elever pr. klasse. Kostskoleafdelingen rummer 135 elever, hvilket betyder, at ca. 24 pct. af gymnasieeleverne er kostelever. Skolens bygninger ejes af Stiftelsen Sorø Akademi, der stiller disse vederlagsfrit til rådighed for skolevirksomheden, samt finansierer anlægsopgaver og vedligeholder sportsanlæg og udeområder. Undervisningsministeriet afholder udgiften til driften af skolen samt står for vedligeholdelse og renovering af skolens bygninger. Til skolen er der tilknyttet en række tjenesteboliger, som bebos af rektor og kostlærere. Årsrapporten aflægges for følgende hovedkonti på Finansloven: Sorø Akademis Skole, som er en driftsbevilling, og Vedligeholdelsesarbejder ved Sorø Akademis Skole, der er en reservationsbevilling. 2.2 Ledelsesberetning Den overordnede ambition om at omprioritere ressourcer fra støttefunktioner til kerneopgaven fra det tekniskadministrative område til undervisningsområdet blev i 2016 overhalet af den generelle spare-dagsorden i gymnasiesektoren, som betød at vi desværre har måttet tilpasse bemandingen i alle personalegrupper. Skolens samlede årsværksreduktion (fra 100 til 96, jf. tabel 1) synes umiddelbart begrænset, men bag tallene gemmer sig at ScienceTalenters antal årsværk er øget i 2016 set ift Gymnasieskolens udvikling målt i antal årsværk er således en reduktion fra 84 årsværk i 2015 til 76 årsværk i 2016, bl.a. forårsaget af at skolen i de senere år har oplevet en lille nedgang i stx-aktiviteten, idet vi gik fra 22 til 21 stx-klasser. Derudover har vi stoppet udbuddet af 10. klasse, udliciteret en række administrative funktioner samt implementeret de generelle besparelser som de politiske aftaler om finanslovene har medført. Det er en forholdsvis stor tilpasning på kort tid, men tilpasningen medfører at vi, med den viden vi har om de kommende års økonomi, ikke skal tilpasse yderligere i de kommende ca. 2 år. På undervisningsområdet har vi fulgt op på 2015-erfaringerne og arbejdet videre med at forbedre den gode undervisning i hverdagen. Vi har: Arbejdet målrettet på forbedring af elevernes skriftlige eksamenskarakter, herunder har rektor afholdt GRUS med alle faggrupper, hvor der bl.a. har været fokus på feedback på skriftlige opgaver samt videndeling om bedst mulig støtte til læring blandt de fagligt svageste elever. Fortsat indsatsen ift. god og motiverende undervisning (baseret på EVA s evidensbaserede viden om god undervisning), konkret ved at gennemføre en 3-delt indsats med kollegial sparing, GRUS med faggrupper og nyt MUS-koncept for skolens undervisere. Fortsat understøtningen af omlagt skriftlighed med en højere grad af systematik. Fortsat arbejdet med systematik og koordinering mellem ledelse, studievejledere og kostlærere i bestræbelserne på at fastholde eleverne. Udfaset 10. klasse. Gennemført undersøgelse af undervisningsmiljøet som bl.a. afstedkommer, at der ift. det generelle bygningsvedligehold i 2017 sættes fokus på forbedring af elevernes toiletforhold. I kostskolen har vi haft fokus på at videreudvikle den gode kostskole. Vi har: Arbejdet videre med de gode erfaringer/tiltag fra 2015 ift. kostskolestart, motion og kost. Indlogeret kosteleverne årgangsvis; og ikke som tidligere på tværs af årgange. Dette med henblik på at skabe et forbedret tilhørsforhold og bedre trivsel for især de yngste kostelever. Opgraderet hverdagscafeen og dermed skabt et forbedret værested for kosteleverne om aftenen og i weekender. Intensiveret arbejdet med opfølgning på den enkelte elevs trivsel, herunder typisk ift. fravær. På det administrative område har vi: Udfaset kontanter fra skolen, hvormed der spares ressourcer i administrationen samtidig med, at kunderne i f.eks. skolens kantine opnår en hurtigere ekspedition og dermed en bedre brugeroplevelse. Introduceret elektronisk fakturering, IndFak2. Overgået til standardudgaven af Navision Stat, jf. at der tidligere ved hver central opdatering efterfølgende skulle foretages lokale tilretninger. Givet skolens indkøbsforretninger et kritisk eftersyn samt foretaget mini-udbud på rengøring og udbud på naturgas. Forberedt samarbejde pr. 1. marts 2017 med Stenhus Gymnasium og HF om varetagelse af dele af skolens bogholderi, svarende til aftalen mellem Sorø Akademis Skole og Stenhus Gymnasium og HF om varetagelse af skolens lønadministration.

6 Forberedt ScienceTalenters udskillelse fra skolen og sammenlægning med Astra pr. 1. januar Alle skolens medarbejdere har i efteråret 2016 været involveret i en trivselsundersøgelse "Professionel Kapital", som vi har gennemført i samarbejde med GL og professor Tage Søndergaard. Projektet er igangsat af skolens samarbejdsudvalg, og undersøgelsen fungerer som trivselsmåling og afdækker det psykiske arbejdsmiljø. Det er andet år i træk, at skolen medvirker i den landsdækkende undersøgelse tilrettelagt af GL, og rapporten er omdrejningspunkt for skolens arbejde med det psykiske arbejdsmiljø. Efter et ringere 2016-resultat i forhold til 2015 (jf. nedenfor under 2.4 Målrapportering) er ambitionen i 2017 at arbejde målrettet med de konkrete kritikpunkter fra 2016-undersøgelsen, således at skolens medarbejdere ved den 3. måling (formentlig foråret 2018) forhåbentlig vil have oplevelsen af et forbedret arbejdsmiljø. Science Talenter, der varetager den nationale talentudvikling inden for de matematiske, tekniske og naturvidenskabelige fag for unge i alderen år, har i 2016 afholdt 101 aktiviteter i Sorø i form af camps, events, kurser og konferencer for unge science talenter, lærere og rektorer/skoleledere. Da aktiviteterne ofte strækker sig over flere dage betyder det, at der har været afholdt aktiviteter 265 dage i 2016, og der har i alt deltaget 640 lærere og knap 2700 elever. Tabel 1: Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal Hovedtal (mio. kr. i årets priser) Resultatopgørelse Ordinære driftsindtægter -71,4-72,2-55,1 Ordinære driftsomkostninger 72,5 71,8 55,1 Resultat af ordinære drift 1,1-0,4 0,0 Resultat før finansielle poster -0,5-0,8 0,0 Årets resultat -0,4-0,8 0,0 Balance Anlægsaktiver 1,1 1,0 1,0 Omsætningsaktiver 15,4 13,2 13,2 Egenkapital 4,4 5,2 5,2 Langfristet gæld 0,2 0,1 0,1 Kortfristet gæld 11,7 8,5 8,5 Lånerammen 1,8 1,8 1,8 Træk på lånerammen (FF4) 0,2 0,1 0,1 Finansielle nøgletal Udnyttelsesgrad af lånerammen 12,8 6,1 6,1 Bevillingsandel 73,0 69,0 83,1 Kapitalandel 0,3 0,2 0,2 Soliditetsgrad 26,5 36,7 36,7 Personaleoplysninger

7 7 Antal årsværk Årsværkspris (t.kr.) Lønomkostningsandel (i pct.) 71,6 68,8 72,8 Lønsumsloft * 44,4 42,6 40,6 Lønforbrug under lønsumsloft 44,2 41,7 39,7 * Lønsumsloft er inkl. TB andel. Årets økonomiske resultat udviser et samlet overskud på 0,8 mio. kr., hvilket er tilfredsstillende. På grund af afskrivninger og ingen tilgange til anlægget er lånerammens udnyttelsesgrad i 2016 faldet til 6,1% ift. 12,8% i Årets bevilling udgør 69,0% af de ordinære driftsindtægter, hvilket er et fald i forhold til forudgående år. Dermed fortsættes tendensen med, at bevillingen udgør en stadigt faldende andel af de samlede indtægter. Dette kan tilskrives en kombination af centrale reduktioner som følge af generelle effektiviseringskrav og stigende egne indtægter. Årets egne indtægter udgør i ,2 mio. kr. mod 21,1 mio.kr. året før. Ud af årets egne indtægter tegner skoledelen sig for ca. 10,2 mio.kr. og talentaktiviteterne for ca. 12,9 mio.kr. Kapitalandelen er et udtryk for, hvor stor en andel af de samlede driftsindtægter skolen bruger på at finansiere det eksisterende kapitalapparat via afholdelse af renter og afskrivninger. Denne andel er på 0,2% og er dermed faldet ift Faldet skyldes afskrivninger. Skolens soliditetsgrad er steget til 36,7% hvilket skyldes, at skolens egenkapital er vokset samtidig med at balancens passivside er mindsket, primært på grund af færre gældsforpligtelser. Faldet i antal årsværk fortsætter i 2016, hvor der både er reduceret i lærerkollegiet og på det teknisk-administrative område. Lønomkostningsandelen, svarende til forholdet mellem lønforbruget og de samlede ordinære indtægter (bevilling + indtægter) på skolen, er på 68,8% og dermed på niveau med tendensen i senere år. Nedenfor følger en oversigt over de hovedkonti, som årsrapporten aflægges for. Tabel 2. Hovedkonti 1) Hovedkonto Navn Bevillingstype (Mio. kr.) FL TB Finansårets bevilling i alt Regnskab Overført overskud ultimo Sorø Akademis Skole Driftsbevilling Udgifter 63,9 0,2 64,1 72,1 4,3 Indtægter -14,3 0,0-14,3-23, Vedligeholdelses arbejder ved Sorø Akademis Skole Reservationsbevilling Udgifter 24,8-0,2 24,6 12,8 12,0 Indtægter 0,0 0,0 0,0-0,2 1) Sorø Akademis Skole ejer ingen bygninger, men er udelukkende bruger af et større bygningskompleks, som er stillet til rådighed for skolens drift. Reservationsbevillingen varetages af Undervisningsministeriet, hvorfra Sorø Akademis Skole i forbindelse med udarbejdelsen af årsrapporten modtager oplysninger for så vidt angår reservationsbevillingsafregningen, jf. pkt. 3.7 Bevillingsregnskabet Sorø Akademis Skole er opdelt i 5 underkonti. Tabel 2.A Sorø Akademis Skole fordelt på underkonti Underkonto Navn (Mio.kr.) Bevilling Regnskab Overført overskud ultimo

8 Almindelig virksomhed (skolen) Udgifter 55,1 56,0 Indtægter 8,5 9, Tilskud til talentaktiviteter mv. (ScienceTalenter) Udgifter 3,2 3,0 Indtægter 0,0 0, Indtægtsdækket virksomhed (skolen) Udgifter 0,7 0,7 Indtægter 0,7 1, Indtægtsdækket virksomhed (ScienceTalenter) Udgifter 0,2 0,0 Indtægter 0,2 0, Andre tilskudsfinansierede aktiviteter (ScienceTalenter) Udgifter 4,9 12,5 Indtægter 4,9 12,8-0,1 0,3 0,3 0,0 0,3 Som det fremgår af ovenstående, råder skolevirksomheden over to underkonti, mens ScienceTalenter anvender de resterende tre underkonti. Overført overskud på 0,3 mio. kr. på underkonto 60. og 0,3 mio. kr. på underkonto 97. vil blive overført til Astra i Kerneopgaver og ressourcer Skolen har i 2016 fortsat arbejdet målrettet med de fire hovedopgaver: undervisning frem til studentereksamen, undervisning frem til 10. klasses afgangseksamen, drift af kostskolen og afviklingen af arrangementer under den nationale talentpleje inden for de naturvidenskabelige fag. Nedenstående tabel viser de ressourcer, som skolen har administreret i løbet af året. Tabel 3: Sammenfatning af økonomi for skolens opgaver Opgave (beløb i mio.kr.) Bevilling (FL + TB) Øvrige indtægter Omkostninger Andel af årets overskud 0. Generel ledelse og administration 8,5 1,0 9,2 0,3 1. Gymnasium 33,6 1,8 36,6-1, Klasse 0,3 0,0 0,2 0,1 3. Kostskole 4,2 6,4 9,9 0,7 4. Talentaktiviteter 3,2 12,9 15,5 0,6 5.Indtægtsdækkede opgaver 0,0 1,0 0,7 0,3 I alt 49,8 23,1 72,1 0,8 Indtægtsført bevilling er inkl. årets TB. Tallene er inkl. andre driftsposter og ekstraordinære poster. Talentaktivitetens omkostninger er inkl. udgifter til dennes ledelse og administration. Der er foretaget regnskabsregistrering fordelt på Generel ledelse og administration og på kerneopgaver i henhold til Moderniseringsstyrelsens vejledning om Regnskabsregistrering af generelle fællesomkostninger, jf. dog afsnit 3.1 om Anvendt regnskabspraksis. Da skolen ikke regnskabsfører på FL-hovedformål kan der knyttes følgende kommentarer til fordelingen i tabel 3: Skolens samlede bevilling er fordelt på de fire hovedområder ud fra en fordelingsnøgle baseret på - for skolens vedkommende - den vægtede elevtælling holdt op mod de relevante takster som meddelt af Undervisningsministeriet. For talentaktiviteterne svarer den indtægtsførte bevilling til den faktiske bevilling.

9 Ift. øvrige indtægter svarer talentaktiviteter og skolens indtægtsdækkede virksomhed til de faktiske regnskabstal. For de øvrige fire hovedformål (skolen) gælder, at øvrige indtægter er fordelt efter en skønsmæssig antagelse ud fra en intern fordelingsnøgle. Ift. fordelingen af omkostninger gælder, at talentaktiviteter, skolens indtægtsdækkede virksomhed, 10. klasse og kostskolen svarer til de faktiske regnskabstal (for 10. klasses vedkommende dog et skønnet tal, jf. bilag ). For de øvrige to hovedformål (Generel ledelse og administration samt Gymnasium) sker fordelingen på baggrund af en forholdsberegning baseret på fordelingen af bevilling. Der skal imidlertid som nævnt tages et vist forbehold for fordelingerne, idet de skal opfattes som skøn og dermed ikke er udtryk for et egentligt regnskab. Der henvises endvidere til afsnit Anvendt metode til omkostningsfordeling Målrapportering I 2016 var der aftalt 7 resultatmål med Undervisningsministeriet. Da ScienceTalenter i gennem 2016 gradvist og i stigende omfang har tilnærmet sig Astra forud for den formelle overgang pr. 1. januar 2017 har der ikke indgået resultatmål omkring talentindsatsen. Målrapportering 1. del: Oversigt over årets resultatopfyldelse Tabel 4. Årets resultatopfyldelse Mål Succeskriterium Opnåede resultater Grad af målopfyldelse Bidrag til samlet målopfyldelse Mål 1. Bedre skriftlige eksamensresultater Vægtning: 20% Vægtet gennemsnit af alle skriftlige sommereksamenskarakterer 2016 og SRP 2016 er højere end 6,8 Målet er opnået. 100% 20% Mål 2: Sundhed og motion Vægtning: 10% Projektet om flere idrætstilbud til skolens elever omfatter både flertallet af kostelever og mindst 40 dagelever Målet er opnået 100% 10% Mål 3: Bedre undervisningskvalitet Vægtning: 20% Alle tre elementer i skolens udviklingsprojekt for skolens lærere er gennemført: 1. Kollegial sparring 2. Gruppeudviklingssamtaler (GRUS) 3. Et nyt MUS-koncept. Målet er opnået 100% 20% Mål 4: Lærerne mere sammen med eleverne Vægtning: 10% Mere end 12 % af den samlede elevtid er omlagt. Målet er opnået 100% 10% Mål 5: Fastholdelse og gennemførelse Vægtning: 20% Både det samlede frafald og frafaldet for hver enkelt årgang er faldet. Målet er opnået 100% 20% Mål 6: Fokus på kerneydelsen ved bedre ressourceanvendelse Vægtning: 10% Udgifter til hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration udgør 9,4 mio.kr. eller derunder. Målet er opnået 100% 10% Mål 7: Professionel kapital Vægtning: 10% Skolens professionelle kapital er højere end 64,0 i en ny måling i Målet er ikke opnået 0% 0% Samlet målopfyldelse 90% Målrapportering 2. del: Uddybende analyser og vurderinger

10 Samlet set er det ledelsens opfattelse, at 2016 har været et tilfredsstillende år. Vi har fortsat vejen mod en mere effektivt drevet skole, samtidig med at vi har taget en række initiativer, som skal forbedre kvaliteten af vores opgaveløsning i skolen og kostskolen. Mål nr. 1: Bedre skriftlige eksamensresultater Rektor har afholdt GRUS med alle faggrupper, hvor der bl.a. har været fokus på feedback på skriftlige opgaver, videndeling om bedst mulig støtte til læring blandt de fagligt svageste elever, samt etablering af lektieværksteder for disse i tiden frem til skriftlig eksamen. Vores ambition var, at gennemsnittet skulle stige fra 6,6 til 6,8 for fuld målopfyldelse. Elevernes gennemsnit af alle skriftlige eksamener og SRP er er steget fra 6,6 i 2015 til 7,0 i Målet er opnået Mål nr. 2: Sundhed og motion I 2016 har skolen mere end fordoblet sine motionstilbud til skolens elever. Eleverne har selv taget initiativ til nye aktiviteter og skolen har understøttet med rådgivning, ressourcer og fysiske rammer. Motionstilbuddene er i stort omfang igangsat og drevet af kostelever, men bliver i høj grad også anvendt af skolens dagelever. Vi vurderer at ca dagelever jævnligt har benyttet skolens motionstilbud. Målet er opnået Mål nr. 3: Bedre undervisningskvalitet Skolen havde planlagt at gennemføre 3 del-indsatser; 1) kollegial sparring, 2) GRUS med faggrupperne og 3) nyt MUSkoncept. Alle tre indsatser er gennemført, og alle skolens lærere har deltaget i alle tre dele. Målet er opnået Mål nr. 4: Lærerne mere sammen med eleverne Skolen har, gennem nogle år, arbejdet med omlagt skriftlighed, hvor lærerne kunne bede om at få omlagt dele af elevtiden til uddannelsestid på frivillig basis. I 2016 har vi arbejdet mere systematisk med omlagt skriftlighed, hvilket f.eks. resulterede i, at vi i skoleåret 2016/17 har omlagt 50% af elevtiden i 1g, 25% af elevtiden i 2g og efter aftale med lærerne i 3g. Heraf har ca. halvdelen af lærerne ønsket at omlægge dele af elevtiden. Vi vurderer samlet set at ca. 20% af elevtiden har været omlagt. Målet er opnået Mål nr. 5: Fastholdelse og gennemførelse Fastholdelsesarbejdet bliver koordineret bedre, bl.a. fordi ledelsen, studievejlederne og kostlærerne samarbejder mere systematisk. I 2015 var det årgangsvise frafald henholdsvis; 1g: 25 elever, 2g: 24 elever og 3g: 4 elever. I 2016 er det årgangsvise frafald henholdsvis 1g: 23 elever, 2g: 16 elever og 3g: 4 elever. Målet var at frafaldet skulle nedbringes både samlet og for hver enkelt årgang. Det samlede frafald er faldet fra 53 til 43 elever, og kun i 3g er fraværet ikke faldet, men forblevet på samme, lave niveau med 4 frafaldne elever. Målet er opnået Mål nr. 6: Fokus på kerneydelsen ved bedre ressourceanvendelse Skolen har i 2016 fortsat bestræbelserne på at optimere ressourceanvendelsen, bl.a. med fokus på de administrative arbejdsgange. I 2016 er der eksempelvis indført elektronisk fakturering, IndFak2, ligesom skolen er blevet kontantfri. Endelig har der været et øget fokus på udnyttelsen af statslige indkøbsaftaler, bl.a. ved intensiveret intern opfølgning på de løbende rapporteringer af skolens indkøbs-compliance, som fremsendes af Undervisningsministeriets indkøbsansvarlige. Endelig er der sent i 2016 besluttet en delvis udlicitering af skolens bogholderi, hvilket ventes at bidrage til en yderligere besparelse på administrative udgifter til fordel for kerneydelsen. Opgjort ud fra samme principper som forudgående år, har skolen i 2016 brugt 9,2 mio.kr. på Generel ledelse og administration. Målet er opnået 10 Mål nr. 7: Professionel kapital Skolens professionelle kapital udgjorde i GL 2016-undersøgelsen 58,3 point, hvilket er et markant fald ift. året før og desværre et godt stykke fra målsætningen om minimum 64,0 point. Resultatet kommer primært på grund af en negativ udvikling i lærernes professionelle kapital, hvilket også afspejles i kommentarrapporten på delrapporten for skolens lærere. Det synes tydeligt at besparelserne har ramt lærerkollegiet hårdt og at den enkelte lærer oplever, at man nu løber stærkere end nogensinde før. Derudover konstateres frustration blandt lærerne ift. ledelsens planlægning, projekter og kommunikation. Ledelsen har taget kritikken til sig og har allerede hurtigt efter rapportens præsentation ultimo 2016 sat ind med konkrete tiltag og fokus på opfølgningen for at imødegå den negative udvikling. Målet er ikke opnået 2.5 Forventninger til det kommende år.

11 Tabel 5. Forventninger til det kommende år Mio.kr. Regnskab 2016 Grundbudget Bevilling og øvrige indtægter 73,0 55,1 1 Udgifter 72,1 55,1 Resultat 0,8 0,0 Note: Afvisninger i sumtal skyldes afrundinger vil blive år 1 efter at ScienceTalenter er udskilt fra skolen og sammenlagt med Astra, og efter at skolens 10. klasse er afviklet. Det vil således blive et år, hvor der i endnu højere grad end tidligere vil være fokus på kerneydelsen. Skolens bestyrelse vil derfor i 2017 skulle tage stilling til en ændret mission, vision og strategi. På undervisningsområdet vil implementeringen af den nye gymnasiereform være et naturligt fokuspunkt og skolen vil forsøge at konsolidere og bygge videre på de mange positive ændringer fra de senere år, bl.a. ift. skabelsen af en bedre kostskole, udbydelsen af forskelligartede idræts- og motionstilbud til skolens elever samt en øget integration mellem dag- og kostskole. Tanken om at levere god undervisning for færre ressourcer består også i Skolen vil fortsætte med at fokusere på kerneydelsen og på relevant kvalitet, således at ressourceanvendelsen i videst muligudstrækning kommer elevernes læring til gode. Udviklingsprojektet for skolens lærere om god og motiverende undervisning med kollegial sparing, GRUS og nyt MUS-koncept fortsætter. Skolen har også fokus på fortsat at forbedre elevernes skriftlige færdigheder og eksamensresultater, efter at skolen gennem en årrække har underpræsteret i forskellige løfteevneundersøgelser var noget bedre end 2015, og det er vores ambition at fastholde det høje niveau i de kommende år. Skolens ledelse vil fortsætte arbejdet med at optimere ressourceanvendelsen og sikre sammenhængskraften ift. kerneydelsen. Udfordringen heri består til stadighed bl.a. i at sikre en velfungerende arbejdsplads med en høj medarbejdertrivsel samtidig med, at vi løbende skal foretage ressourcetilpasninger i medfør af de årlige 2% omprioriteringsbidrag. Ved at have taget godt fat ift. tilpasninger er det imidlertid vurderingen, at skolen ikke vil skulle foretage økonomisk-betingede afskedigelser i 2017, når ses bort fra det allerede ultimo 2016 besluttede samarbejde pr. 1. marts 2017 med Stenhus Gymnasium og HF om varetagelse af dele af skolens bogholderi. Stenhus Gymnasium og HF har siden medio 2015 med succes varetaget skolens lønadministration. I 2017 består opgaven først og fremmest i at konsolidere og organisationsforankre de senere års mange ændringer. Skolen har i 2015 og 2016 deltaget i GL s afdækning af Professional Kapital og måtte desværre konstatere en markant nedgang i medarbejdertrivslen i Meget kan formentlig forklares med ressourcesituationen, jf. at skolens undervisere og øvrige medarbejdere nu løser flere opgaver end formentlig nogensinde før, men selvom ressourcesituationen fortsat er for nedadgående, er det ledelsens ambition via gennemsigtighed, dialog og medarbejderinddragelse og generelt fokus på høj ledelseskvalitet - at genskabe en høj medarbejdertrivsel. De økonomiske rammer er i 2017 betinget af en fortsat god søgning til skolen. Skolen forventer optag af 7 nye 1g klasser i sommeren 2017 og håber også at kunne fylde kostskolen, om end der ud fra et forsigtighedsprincip ikke er budgetteret med fuld belægning. Med det årlige 2% omprioriteringsbidrag vil budgettet igen i 2017 skulle styres relativt stramt, om end skolen i sin budgetlægning har været i stand til at prioritere områder som f.eks. kompetenceudvikling og lærermidler samt en række elevrettede aktiviteter. Derudover er der for første gang nogensinde direkte i budgettet afsat midler til investeringer i energieffektiviseringstiltag, hvilket på længere sigt gerne skulle medføre besparelser på de faste driftsomkostninger og dermed være med til at afbøde konsekvenserne af de årlige 2%-besparelser. 3. Regnskab 3.1 Anvendt regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis har taget udgangspunkt i Regnskabsbekendtgørelsen og Finansministeriets Økonomisk Administrativ Vejledning, hvis principper for den omkostningsbaserede regnskabspraksis igennem året er blevet fulgt for såvel resultatopgørelsens som for balancens vedkommende. De anvendte data til brug for udarbejdelse af årsrapporten er henholdsvis fra SKS, SLS og Navision Stat. I forbindelse med en omkostningsfordeling af skolens årlige udgifter til hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration på 1 Inklusive forventninger til tilførsel af 0,4 mio.kr. på TB17 som følge af meraktivitet

12 skolens 4 hovedopgaver, er der anvendt skøn på baggrund af fordelingsnøgler, jf Anvendt metode til omkostningsfordeling. Skolen har i 2016 kun i begrænset omfang og mest af alt for øvelsens skyld foretaget regnskabsmæssig registrering iht. de nye bestemmelser om sammenhængende styring, hvor der er særligt fokus på opgørelsen af de generelle fællesomkostninger. Baggrunden er, at det tidligt i 2016 blev åbenlyst, at ScienceTalenter skulle udskilles fra Sorø Akademis Skole fra 2017, hvorfor arbejdet med sammenhængende styring i 2016 ville give begrænset værdi. Skolen har i 2016 indledt arbejdet med opgørelse af generelle fællesomkostninger ift. skoledriften, uden at data dog er af en tilstrækkelig kvalitet og på et tilpas velovervejet grundlag til at kunne danne udgangspunkt for den egentlige regnskabsmæssige opgørelse. Skolen føler sig imidlertid godt rustet til pr. 1. januar 2017 at foretage en egentlig opgørelse af generelle fællesomkostninger, som bl.a. vil kunne lægges til grund for skolens årsrapporter, startende med Årsrapport Resultatopgørelse mv Resultatopgørelse Nedenstående tabel 6 viser årets økonomiske resultat. Ud over regnskabsåret 2016 er forudgående regnskabsår 2015 samt budgetåret 2017 anført til sammenligning, alle efter de omkostningsbestemte regler. Budgettet for 2017 afspejler FL2017 samt en budgettering af TB17 baseret på forventet meraktivitet. Brugen af fortegn er i overensstemmelse med Statens Koncernsystem (indtægter i minus, omkostninger i plus). Der er foretaget afrundinger i tabellen. Tabel 6: Resultatopgørelse Note Mio. kr Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling Bevilling -52,1-49,8-45,8 Salg af varer og tjenesteydelser -19,3-22,4-9,3 Ordinære driftsindtægter i alt -71,4-72,2-55,1 Ordinære driftsomkostninger Ændring i lagre 0,0 0,0 0,0 Forbrugsomkostninger Husleje 0,2 0,2 0,0 Andre forbrugsomkostninger 0,0 0,0 0,0 Forbrugsomkostninger i alt 0,2 0,2 0,0 Personaleomkostninger Lønninger 46,0 44,2 35,4 Pension 7,1 6,8 5,5 Lønrefusion -1,6-1,4-0,8 Andre personaleomkostninger -0,4 0,2 0,0 Personaleomkostninger i alt 51,1 49,7 40,1 Andre ordinære driftsomkostninger 21,0 21,8 15,0 Af- og nedskrivninger 0,2 0,1 0,1

13 Ordinære driftsomkostninger i alt 72,5 71,8 55,1 13 Resultat af ordinær drift 1,1-0,4 0,0 Andre driftsposter 1 Andre driftsindtægter -1,7-0,7-0,1 Andre driftsudgifter 0,1 0,2 0,1 Resultat før finansielle poster -0,5-0,8 0,0 Finansielle poster Finansielle indtægter 0,0 0,0 0,0 Finansielle udgifter 0,1 0,0 0,0 Resultat før ekstraordinære poster -0,4 0,0 0,0 Ekstraordinære poster 2 Ekstraordinære indtægter -0,1-0,1-0,1 3 Ekstraordinære udgifter 0,1 0,1 0,1 Årets resultat -0,4-0,8 0,0 Resultatopgørelsen for den samlede drift af skolen i 2016 udviser et overskud på 0,8 mio. kr., som overføres til egenkapitalen, jf. tabel 7. Skolens andel af overskuddet udgør et overskud på 0,2 mio.kr., som er sammensat af et underskud på skoledriften på 0,1 mio.kr. og et overskud på den indtægtsdækkede virksomhed på 0,3 mio.kr. Underskuddet på skoledriften er udlignet ved korrektion til egenkapitalen på henholdsvis skolens almindelige virksomhed og skolens indtægtsdækkede virksomhed. ScienceTalenter har samlet set i 2016 et overskud på 0,6 mio.kr., som er sammensat af et overskud på 0,3 mio. kr. på ScienceTalenters almindelige virksomhed og et overskud på 0,3 mio. kr. på ScienceTalenters tilskudsfinansierede virksomhed, hvor overskuddet bl.a. skyldes større projektindtægter end budgetteret. I lighed med 2015 har der i 2016 ikke været behov for at overføre bevilling til finansiering af underskud på talentplejeaktiviteter Resultatdisponering Tabel 7. Resultatdisponering Mio. kr Disponeret til overført overskud 0,4 0, Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter Skolen har ikke tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter. 3.3 Balancen Balancen udviser skolens aktiver og passiver pr , jf. tabel 8. Brugen af fortegn er i overensstemmelse med Statens Koncernsystem (passiverne i minus). Tabel 8: Balancen Note AKTIVER Mio Note PASSIVER Mio

14 kr. ANLÆGSAKTIVER kr. EGENKAPITAL 4 Immaterielle anlægsaktiver Startkapital -0,9-0,9 Færdiggjorte udviklingsprojekter 0,0 0,0 Opskrivninger 0,0 0,0 Erhvervede koncessioner, patenter, licenser mv. 0,0 0,0 Reserveret egenkapital Udviklingsprojekter under udførelse 0,0 0,0 6 Overført overskud -3,5-4,3 Immaterielle anlægsaktiver i alt 0,0 0,0 Egenkapital i alt -4,4-5,2 5 Materielle anlægsaktiver Grunde, arealer og bygninger 0,0 0,0 7 Hensatte forpligtelser -0,3-0,4 Infrastruktur 0,0 0,0 Produktionsanlæg og maskiner 0,0 0,0 Langfristede gældsposter Transportmateriel 0,1 0,1 8 FF4 Anden langfristet gæld -0,2-0,1 Inventar og IT udstyr 0,1 0,0 Donationer 0,0 0,0 Igangværende arbejder for egen regning 0,0 0,0 Anden langfristet gæld 0,0 0,0 Materielle anlægsaktiver i alt 0,2 0,1 Langfristede gældsforpligtelser i alt Finansielle anlægsaktiver Kortfristede gældsposter Statsforskrivning 0,9 0,9 Leverandører af varer og tjenesteydelser 14-0,2-0,1-2,1-2,6 Finansielle anlægsaktiver i alt 0,9 0,9 Anden kortfristet gæld -1,6-0,9 Anlægsaktiver i alt 1,1 1,0 Skyldige feriepenge -6,4-5,9 Omsætningsaktiver Igangværende arbejder for fremmed regning Varebeholdninger 0,0 0,0 Periodeafgrænsningsposter, forpligtelser -1,4 1,4-0,2-0,5 Tilgodehavender 2,8 2,1 9 Kortfristet gæld i alt -11,7-8,5 Værdipapirer 0,0 0,0 Likvide beholdninger FF5 Uforrentet konto 9,2 12,3 FF7 Finansieringskonto 3,1-1,2 Andre likvider 0,3 0,1 Likvide beholdninger i alt 12,6 11,1 Omsætningsaktiver i alt 15,4 13,2 Gæld i alt -11,9-8,6 Aktiver i alt 16,6 14,2 Passiver i alt -16,6-14, Egenkapitalforklaring Tabel 9: Egenkapitalforklaring, mio.kr Egenkapital, primo 3,1 4,4

15 15 Reguleret egenkapital, primo Ændringer i reguleret egenkapital Reguleret egenkapital, ultimo Overført overskud, primo Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse Mellemregninger med andre statsinstitutioner Regulering af det overførte overskud Overført fra årets resultat Bortfald af årets resultat Overført overskud, ultimo 0,0 0,9 0,9 3,1 0,0 0,0 0,0 0,4 0,0 3,5 0,9 0,0 0,9 3,5 0,0 0,0 0,0 0,8 0,0 4,3 Egenkapital, ultimo 4,4 5,2 Årets egenkapital var primo året 4,4 mio. kr. Egenkapitalen ultimo året er forøget med overførsel af årets overskud på 0,8 mio. kr., hvorefter egenkapitalen ultimo 2016 udgør 5,2 mio. kr. Der budgetteres ikke med forbrug af egenkapitalen i Likviditet og låneramme Trækket på likviditet har igennem året holdt sig inden for lånerammen. Endvidere kan det bekræftes, at FF4 samt anden langfristet gæld igennem året har været lig med summen af de materielle anlægsaktiver. Tabel 10: Udnyttelse af låneramme 2016 mio. kr. Sum af saldo på FF4 pr. 31. december ,1 Låneramme på FL16 1,8 Udnyttelsesgrad i pct. 6,1 3.6 Opfølgning på lønsumsloft (kun driftsbevillinger) Med hensyn til lønudgifter har Sorø Akademis Skole samlet set i 2016 holdt sig indenfor lønsumsloftet. Der er et mindreforbrug på 0,9 mio. kr., efter at TB16 er tillagt den akkumulerede opsparing. Mindreforbruget er sammensat af et mindreforbrug på skolevirksomhedens lønsumsloft ( ) på 0,7 mio.kr. og et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. på ScienceTalenters ( ) lønsumsloft. Skolevirksomhedens mindreforbrug skyldes først og fremmest udlicitering af administrative opgaver, hvor udgiften afholdes som øvrig drift. Tabel 11: Opfølgning på lønsumsloft Hovedkonto mio. kr. Lønsumsloft FL 42,3 Lønsumsloft inkl. TB 42,6 Lønforbrug under lønsumsloft 41,7 Difference (mindreforbrug) 0,9 Akk. opsparing ultimo ,6 Akk. opsparing ultimo ,5

16 3.7 Bevillingsregnskabet 16 Tabel 12. Bevillingsregnskab Hovedkonto Navn Bevillingstype (Mio. kr.) Bevilling inkl. TB Sorø Akademis Skole Vedligeholdelsesarbejder ved Sorø Akademis Skole Regnskab Afvigelse Videreførelse ultimo Driftsbevilling Udgifter 64,1 72,1 8,0 0,8 Reservationsbevilling Indtægter -14,3-23,2-8,9 Udgifter 24,6 12,8 11,8 12,0 Indtægter 0,2-0,2 Nedenfor redegøres for den udgiftsbaserede konto Vedligeholdelsesarbejder ved Sorø Akademis Skole, som administreres af Undervisningsministeriet. Kontoen medtages i Sorø Akademis Skoles årsrapport, da bevillingen på kontoen alene anvendes til renovering, vedligeholdelse og modernisering af de bygninger, som skolen og ScienceTalenter har til huse i. På FFL16 var der en bevilling på 24,8 mio. kr. på Vedligeholdelsesarbejder ved Sorø Akademis Skole. Bevillingen blev som følge af begrænsning af statslige udgifter nedsat med 0,2 mio. kr. på TB16. Ved udgangen af 2016 var der anvendt 12,6 mio. kr. til formålet, svarende til et mindreforbrug på 12,0 mio. kr. Beholdningen er således forøget med 12,0 mio. kr. til i alt 13,6 mio. kr., som primært vil blive anvendt i forbindelse med færdiggørelse af det igangværende renoveringsprojekt på Rektorgårdens Bagbygning. Nedenfor redegøres dels for det løbende bygningsvedligehold, dels for renoveringen af Rektorgårdens Bagbygning i Det løbende bygningsvedligehold er i 2016 planlagt og struktureret inden for følgende tre kategorier: Afhjælpende (udbedring af skader eller mangler umiddelbart efter opståen/konstatering samt udbedring og reparation af akutskader, som er rekvireret direkte af skolen). Forebyggende (opretholdelse af bygningsdeles stand og funktion i hele deres levetid). Genoprettende (genoprettelse af bygningsdel til et tilstræb niveau). I 2016 er det budgetterede bygningsvedligehold på 3,8 mio. kr. bl.a. anvendt til fortsat renovering af ydre klimaskærm samt til energioptimering, herunder vedligeholdelse og istandsættelse af forsatsvinduer i hovedbygningen og etablering af lysregulering i bygningens gange. Herudover er der udarbejdet et vurderingsgrundlag over rentabilitet ved anvendelse af et solfangeranlægs overproduktion. Som følge af konstaterede insektangreb er der udført ydelser af forberedende og analytisk karakter, herunder bl.a. en konkluderende undersøgelse af, at insektangreb i flere bygningers tagværk er inaktivt og supplerende konkluderende rapport om skadesomfang i tagværkerne. Ultimo 2016 iværksattes en udskiftning af skolens låse- og nøglesystem, idet det eksisterende nøglesystem udfases i Ligeledes blev en række puds- og maleristandsættelsesarbejder af vægge og trappeforløb i hovedbygningen fremskudt til 2016, således at der ultimo året er afholdt udgifter for 1,5 mio. kr. til ekstra arbejder. Det samlede forbrug til bygningsvedligehold i 2016 udgør herefter 5,3 mio. kr. Bevillingen på FL17 på 7,2 mio. kr. forventes anvendt til det afhjælpende, forebyggende og genoprettende bygningsvedligehold samt til afholdelse af bygningssyn. Den igangværende udskiftning af låsesystemet i skolens bygninger videreføres i Desuden forventes en planlagt renovering og udskiftning af nedslidte og utidssvarende sanitære installationer i Hovedbygningen igangsat i Renovering af Rektorgårdens Bagbygning: Renoveringsprojektet blev igangsat planmæssigt i 2016, hvor der var budgetteret med 20,8 mio. kr. til renovering og modernisering af bygningen samt til genhusning af alumner i byggeperioden. I efteråret 2016 blev der imidlertid konstateret omfattende insekt- og svampeskader i bygningens tagkonstruktion og bjælkelag mellem 1. sal og tagetagen. De angrebne områder er placeret i de mest komplekse dele af konstruktionerne, hvilket har medført væsentlige forsinkelser af alle arbejder i tagetagen. Renoveringsprojektet forventes derfor først afsluttet i juni måned De

17 samlede udgifter til renoveringsprojektet i 2016 beløber sig til 7,5 mio. kr., heraf 0,4 mio. kr. til undersøgelser, rapportering og foreløbig udbedring af skaderne. Der er på TB16 hjemmel til at afholde merudgifter som følge af merindtægter i forbindelse med selvforsikringssager. Da selvrisikobeløbet udgør 0,2 mio. kr., er der overført 0,2 mio. kr. fra statens selvforsikringsordning til vedligeholdelseskontoen. Det samlede forbrug til renovering af Rektorgårdens Bagbygning i 2016 udgør herefter 7,3 mio. kr. Af nedenstående tabel 12A fremgår de i 2016 igangsatte projekter under Vedligeholdelsesarbejder ved Sorø Akademis Skole. Tabel 12A: Oversigt over igangsatte projekter (mio. kr.) Renoverings- og vedligeholdelsesprojekter Byggestart Forventet afslutning ved byggestart Afhjælpende vedligeholdelsesarbejder Forebyggende vedligeholdelsesarbejder Genoprettende vedligeholdelsesarbejder Renoveringsprojekt på Rektorgårdens Bagbygning Faktisk afslutningstidspunkt Oprindelig budgetteret totaludgift 17 Totaludgift ,0 1, ,8 2, ,0 1, ,8 7,3 I 2017 budgetteres med et forbrug af opsparingen på 12,0 mio. kr. til færdiggørelse af Rektorgårdens Bagbygning. Herudover forventes udgifter på 2,0 mio. kr. til udbedring af de konstaterede insekt- og svampeangreb i bygningen samt til forlængelse af byggeplads og genhusning i 16 uger. Udgifterne hertil forventes dækket af statens selvforsikringsordning, idet der på TB17 søges hjemmel til at afholde merudgifter som følge af merindtægter i forbindelse med selvforsikringssager. 4. Bilag 4.1 Noter til resultatopgørelse og balance Noter til resultatopgørelsen Noter til balancen 4.2 Indtægtsdækket virksomhed 4.3 Gebyrfinansieret virksomhed 4.4 Tilskudsfinansierede aktiviteter 4.5 Forelagte investeringer 4.6 Supplerende bilag Anvendt metode til omkostningsfordeling Kapacitet (normering) Antal elever på skolen fordelt på klassetrin pr. 5/ Gennemført studentereksamen Tilgang/afgang i 10. klasse Oversigt over antallet af 10. klasseelever der fortsætter i gymnasieafdelingen Tilgang/afgang på kostskolen Lærer/elev ratio Samlede lønudgifter til administration i forhold til den samlede lønsum Direkte omkostninger til drift af 10. klasse Enhedsomkostning pr. elev 4.1 Noter til resultatopgørelse og balance Noter til resultatopgørelsen Note 1. Andre driftsindtægter Beløbet vedrører donationer, taxametertilskud for afvikling af introforløb og brobygning samt diverse erstatninger. Faldet i andre driftsindtægter fra 2015 til 2016 skyldes færre donationsindtægter i 2016 ift. året før. Note 2. Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære indtægter vedrører bidrag fra Styrelsen for Undervisning og Kvalitet vedrørende hjælpematerialer i undervisningen (SPS).

18 18 Note 3. Ekstraordinære udgifter Ekstraordinære udgifter vedrører hjælpematerialer i undervisningen (SPS) Noter til balancen Note 4. Immaterielle anlægsaktiver Skolen har ingen udviklingsprojekter under udførelse. Tabel 13: Note 4. Immaterielle anlægsaktiver Mio. kr. Erhvervede koncessioner, patenter, licenser, mv. Immaterielle anlægsaktiver i alt Kostpris, primo 0,1 0,1 Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse 0,0 0,0 Tilgang 0,0 0,0 Afgang 0,0 0,0 Kostpris pr. 31. december ,1 0,1 Akkumulerede afskrivninger -0,1-0,1 Akkumulerede nedskrivninger 0,0 0,0 Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31. december 2016 Regnskabsmæssig værdi 31. december ,1-0,1 0,0 0,0 Årets af- og nedskrivninger 0,0 0,0 Lineære afskrivninger, afskrivningsperiode (år) 8 - Note 5. Materielle anlægsaktiver Skolen har ingen igangværende arbejder for egen regning. Tabel 14: Note 5. Materielle anlægsaktiver Mio. kr. Transportmateriel ITudstyr Inventar Materielle anlægsaktiver i alt Kostpris, primo 0,2 3,9 2,9 7,0 Primokorrektioner og flytning ml. 0,0 0,0 0,0 0,0

19 19 bogføringskredse Tilgang 0,0 0,0 0,0 0,0 Afgang 0,0 0,0 0,0 0,0 Kostpris pr. 31. december ,2 3,9 2,9 7,0 Akkumulerede afskrivninger -0,1-3,9-2,9-6,9 Akkumulerede nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31. december ,1-3,9-2,9-6,9 Regnskabsmæssig værdi 31. december ,1 0,0 0,0 0,1 Årets afskrivninger 0,0 0,0-0,1-0,1 Årets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets af- og nedskrivninger 0,0 0,0-0,1-0,1 Lineære afskrivninger, afskrivningsperiode (år) Note 6. Sammenlægning af overført overskud og reserveret bevilling Tabel 15: Note 6. Sammenlægning af overført overskud og reserveret bevilling Mio.kr. Reserveret bevilling Overført overskud Beholdning primo ,5 Overførsel af reserveret bevilling - - Årets øvrige bevægelser - 0,8 Beholdning ultimo ,3 Note 7 Hensættelser Der er i balancen samlet set hensat ca. 0,4 mio. kr. under hensatte forpligtelser, som fordeler sig med 0,2 mio. kr. til imødegåelse af fratrædelsesgodtgørelser og 0,2 mio. kr. vedrørende hensættelser til resultatløn. Note 8 Anden langfristet gæld Den langfristede gældsforpligtelse vedrører finansieringen af den bogførte værdi af skolens materielle og immaterielle anlægsaktiver. Skolen ejer ingen bygninger og har som følge heraf ingen prioritetsgæld. Note 9 Kortfristet gæld Faldet på skolens kortfristede gæld skyldes først og fremmest bevægelser i 2016 i størrelsesordenen 2,8 mio.kr. på ScienceTalenters flerårige projekter. Derudover er skolens ferieforpligtelse nedskrevet i takt med, at antallet af medarbejdere er faldet. 4.2 Indtægtsdækket virksomhed Sorø Akademis Skoles indtægtsdækkede virksomhed omfatter afvikling af eksterne kursus- og konferencearrangementer i skolens bygninger. Overskuddet fra denne virksomhed indgår i skolens almindelige løbende drift. De seneste fire års akkumulerede resultat fremgår af tabel 16. ScienceTalenter har fra 1. januar 2013 i begrænset omfang drevet indtægtsdækket virksomhed vedrørende kursus- og konferenceaktiviteter, rundvisninger mv. Overskuddet på den indtægtsdækkede virksomhed kan overføres til forbrug på Andre tilskudsfinansierede aktiviteter. De seneste tre års akkumulerede resultater fremgår af tabel 16.

20 Tabel 16. Oversigt over akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed (Underkonto og ) Som det vil fremgå af nedenstående har der i regnskabsåret og forudgående tre år været overskud på skolens og ScienceTalenters indtægtsdækkede virksomhed. 20 Kr Indtægtsdækket virksomhed (skolen) Indtægtsdækket virksomhed (ScienceTalenter) Gebyrfinansieret virksomhed Skolen har ikke gebyrfinansieret virksomhed, hvorfor tabel 17 og tabel 18 udgår. 4.4 Tilskudsfinansierede aktiviteter De tilskudsfinansierede aktiviteter gennemføres af ScienceTalenter og fremgår af underkonto Andre tilskudsfinansierede aktiviteter. I 2016 udviser kontoen et overskud på 0,3 mio. kr., som primært kan henføres til større projektindtægter end forudsat. Tabel 19: Oversigt over tilskudsfinansierede aktiviteter Ordning Kr.) Overført overskud fra tidligere år Årets indtægter Årets tilskud Årets udgifter Årets resultat Overskud til videreførsel Talentaktiviteter Note: Fortegn svarer til Statens Budgetsystem, negativt fortegn er lig med underskud. 4.5 Forelagte investeringer Skolen har ingen igangværende arbejder, som har været forelagt Finansudvalget, hvorfor tabel 20 og tabel 21 udgår. 4.6 Supplerende bilag Anvendt metode til omkostningsfordeling Skolen har foretaget en fordeling af omkostninger på de hovedopgaver, som er angivet i Finanslovens virksomhedsoversigt. Skolen budgetterer som udgangspunkt ikke på de fire hovedopgaver rent operationelt, bortset fra talentaktiviteterne, idet de øvrige aktiviteter alle er en integreret del af skolens daglige virke. Ud fra en budgettering på interne aktiviteter, samt ud fra skøn, er det dog muligt at fordele flere af de direkte udgifter til løn og direkte henførbare driftsudgifter på hovedopgaverne. De årlige forbrugsudgifter og udgifter til dagligt vedligehold er som udgangspunkt ikke fordelt på hovedopgaverne, men er en del af fællesomkostningerne under kategorien hjælpefunktioner. Tilsvarende gælder for løn til administrativt personale og ledelse, som også er indeholdt under generel ledelse og administration. I nærværende årsrapport er bevilling og øvrige indtægter søgt fordelt bedst muligt. Dette er sket dels ud fra tidligere drøftelser med revisionsfirmaet Ernst & Young, som har bistået med forslag til fordelingsnøgler i form af et forholdstal mellem skolens udgifter på hovedopgaver i øvrigt, dels ud fra drøftelser med Undervisningsministeriet om en hensigtsmæssig metode til fordeling af bevillingen, der tager udgangspunkt i de i 2016 anvendte taxametersatser til sammenlignelige uddannelser. Valg af denne nøgle vurderes at give det bedste skøn over en fordeling, som tilnærmelsesvist vil give et retvisende billede af driften. Der skal dog tages et vist forbehold for beregningernes rigtighed, da de skal opfattes som skøn Kapacitet (normering) 12/13 13/14 14/15 15/16 16/17 Kapacitet