Aeroe GKG ApS CVR-nr c/o John Patrick Moloney, Voderup Ærøskøbing. Årsrapport 2015

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Klosterplads 9 Postboks Svendborg Telefon Telefax Aeroe GKG ApS CVR-nr c/o John Patrick Moloney, Voderup Ærøskøbing Årsrapport Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: John Patrick Moloney Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Aeroe GKG ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 8 Balance pr Egenkapitalopgørelse for 11 Noter 12 jeprasmussen/ :12/no info/mstc_e Excel BC DPT 2/E Status II ok

3 Vir ksomhedsoplysninger Aeroe GKG ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Aeroe GKG ApS c/o John Patrick Moloney, Voderup Ærøskøbing CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Ærø Regnskabsår: Bestyrelse Bruce Hardy McLain, Formand John Patrick Moloney Christopher Just Hedegaard Seidenfaden Direktion John Patrick Moloney, direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Klosterplads 9 Postboks Svendborg

4 Ledelsespåtegning Aeroe GKG ApS 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Aeroe GKG ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Vi anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ærøskøbing, den Direktion John Patrick Moloney direktør Bestyrelse Bruce Hardy McLain Formand John Patrick Moloney Christopher Just Hedegaard Seidenfaden

5 Aeroe GKG ApS 3 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til den daglige ledelse i Aeroe GKG ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Aeroe GKG ApS for regnskabsperioden på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Svendborg, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Peder Pedersen statsautoriseret revisor CVR-nr

6 Ledelsesberetning Aeroe GKG ApS 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet er virksomhed med drift og udlejning af lejemål, herunder erhvervslejemål samt ejerskab af udlejningsejendomme. Det er ligeledes selskabets formål at sikre, restaurere og bevare de historiske bygninger, som er i selskabets eje. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold I er fortsat investeret i ejendommen Torvet 5, 5970 Ærøskøbing. Investeringen beløber sig i til t. Investeringen kan fordeles med 759 t. til indretning af lokaler på 2. salen. Lokalerne er ultimo udlejet til en årlig leje på 72. t. Herudover er investeret 380 t. i istandsættelse af bygning, der efterfølgende skal udlejes. Til dette projekt er meddelt støtte på 700 t., hvoraf 294 t. er indgået i. Året resulterer i et underskud på 67 t. efter foretagne afskrivninger på materielle anlægsaktiver med 35 t. Ved udgangen af året andrager selskabets egenkapital t. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 Aeroe GKG ApS 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.

8 Aeroe GKG ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, låneomkostninger samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 40 år 3 5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.

9 Aeroe GKG ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter i form af prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, der svarer til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes metode. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb, der er modtaget fra kunder forud for leveringstidspunktet.

10 Resultatopgørelse for Aeroe GKG ApS 8 Resultatopgørelse for Note 2014 Bruttofortjeneste Personaleomkostninger 1 (48.692) (127) Af- og nedskrivninger 2 (34.894) (29.706) Driftsresultat (25.614) (5.951) Andre finansielle indtægter 0 3 Andre finansielle omkostninger (41.405) (27.694) Årets resultat (67.019) (33.642) Forslag til resultatdisponering Overført resultat (67.019) (33.642) (67.019) (33.642)

11 Balance pr Aeroe GKG ApS 9 Balance pr Note 2014 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

12 Aeroe GKG ApS 10 Balance pr Note 2014 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Egenkapital Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Bankgæld Modtagne forudbetalinger fra kunder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6

13 Egenkapitalopgørelse for Aeroe GKG ApS 11 Egenkapitalopgørelse for Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo Årets resultat 0 (67.019) (67.019) Egenkapital ultimo

14 Noter Aeroe GKG ApS 12 Noter 1. Personaleomkostninger Gager og løn Andre omkostninger til social sikring Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgange Afgange ( ) 0 Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo (31.827) (5.710) Årets afskrivninger (29.999) (4.895) Af- og nedskrivninger ultimo (61.826) (10.605) Regnskabsmæssig værdi ultimo Virksomhedskapital Bevægelser i virksomhedskapitalen Virksomhedskapital primo Kapitalforhøjelse Virksomhedskapital ultimo

15 Aeroe GKG ApS 13 Noter Forfald inden 12 måneder 2014 Forfald inden 12 måneder Forfald efter 12 måneder Restgæld efter 5 år 5. Langfristede gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Til sikkerhed for bankgæld er deponeret ejerpantebrev, nom. 500 t. i ejendommen Torvet 5, 5970 Ærøskøbing. Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte ejendomme udgør