Cvr-nr ÅRSRAPPORT 2016

Transkript

1 Cvr-nr ÅRSRAPPORT 2016

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Oplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Regnskabs- og budgetoversigt 7 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar december 8 Balance 31. december 9 Noter til årsrapporten 11 Regnskabspraksis 15

3 Ledelses på tegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2016 for Dansk Fjernvarme. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvende regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Vi finder endvidere den samlede præsentation af årsrapporten retvisende. Årsrapporten giver derfor efter vores opfattelse et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet af foreningens aktiviteter. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kolding, den 13. marts Direktion Kim Mortensen Bestyrelse & formand Søren Edlefsen politisk næstformand s Lars Therkildsen teknisk næstformand C - M Christian ær? ifoftetuartmann æ- Albert Pedersen a Knud Schousboe Preb IBen 1

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til ledelsen i Dansk Fjernvarme Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har revideret årsregnskabet for Dansk Fjernvarme for regnskabsåret 1. januar december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis ( regnskabet ). Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af regnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om regnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af regnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Ledelsens ansvar for regnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, 2

5 som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af regnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af regnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningenss evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. 3

6

7 Oplysninger Foreningen Dansk Fjernvarme Merkurvej Kolding Telefon: Telefax: Hjemmeside: mail@danskfjernvarme.dk CVR-nr: Regnskabsår: 1. januar december Hjemstedskommune: Kolding Direktion Kim Mortensen Kim Behnke Revision PricewaterhouseCoopers Herredsvej Vejle Bank Danske Bank Riberdyb Kolding 5

8 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Dansk Fjernvarme er en forening af såvel offentlige som private fjernvarmeværker. Foreningen har til formål at udbrede interessen for fjernvarme, at organisere samarbejde mellem sine medlemmer, at varetage medlemmernes fælles interesser i teknisk, økonomisk og juridisk henseende, at samarbejde med andre organisationer inden for fjernvarmebranchen og at indgå i samarbejde med andre energiorganisationer. Udvikling i regnskabsåret Årets resultat blev et underskud på T 837 mod et budgetteret overskud på T 395. Årets underskud skyldes et udvidet aktivitetsniveau og anses for at være tilfredsstillende. Den forventede udvikling Forventningerne til udviklingen fremgår af budgetterne for 2017 og Budgettet for 2017 udviser et underskud på T Der er fortsat behov for fremadrettet at styrke konsolideringen af foreningens økonomi, herunder styrkelse af såvel likviditet som egenkapital. Den årlige regulering af kontingentet for perioden 2018 til 2020 er på 5% pr. år. I 2021 vil reguleringen være 2%. Herudover vil kontingentet være uændret. Der forventes et uændret aktivitetsniveau i foreningens kerneaktiviteter, herunder møde- og kursusaktiviteter m.v. Efterfølgende begivenheder Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 6

9 Ledelsesberetning fortsat Regnskabs- og budgetoversigt Årsregn- Årsregn- Budget Revideret Forslag til skab skab Budget budget Kontingent Øvrige indtægter Nettoomsætning Andre eksterne omkostninger Personaleomkostninger Afskrivninger Omkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Selskabsskat Årets resultat

10 Resultatopgørelse 1. januar december Note Nettoomsætning Andre eksterne omkostninger Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Selskabsskat Årets resultat Resultatdisponering Overført fra tidligere år Regulering af sikringsinstrument Årets resultat Til disposition som af bestyrelsen foreslås fordelt således: Overførsel til næste år Fordelt

11 Balance 31. december Aktiver Note Software Immaterielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Kapitalandele og andre værdipapirer Deposita Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver i alt

12 Balance 31. december Passiver Note Virksomhedskapital Årets resultat Egenkapital Gæld til realkreditinstitutter Leasingforpligtelse Langfristede gældsforpligtelser Leasingforpligtelse Modtagne forudbetalinger Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver i alt Sikkerhedsstillelser og forpligtelser 9 10

13 Noter til årsrapporten Nettoomsætning Kontingent Øvrige indtægter Personaleomkostninger Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring I ovenstående samt i posten foreningsaktiviteter er indeholdt følgende vederlag: Direktion Bestyrelse Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere

14 Noter til årsrapporten 3 Immaterielle anlægsaktiver Software Kostpris 1. januar Årets tilgang Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Afgang i årets løb 0 0 Kostpris 31. december Ned- og afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Tilbageførte ned- og afskrivninger på afhændede aktiver 0 0 Ned- og afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Afskrives over 100 år 4-6 år Heraf indgår finansielt leasede aktiver med

15 Noter til årsrapporten 5 Øvrige finansielle anlægsaktiver Kapitalandele Kostpris 1. januar Årets tilgang 0 Årets afgang 0 Kostpris 31. december Værdiregulering 1. januar 0 Værdiregulering 31. december 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december Kapitalandele specificeres således: Navn Hjemsted Kostpris Dansk Fjernvarmes EDB-selskab A.m.b.a Kolding Dansk Fjernvarmes Projektselskab A.m.b.a Kolding Egenkapital Virksomhedskapital Årets resultat I alt Egenkapital 1. januar Regulering af sikringsinstrumenter Årets resultat

16 Noter til årsrapporten 7 Langfristede gældsforpligtelser Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden: Gæld til realkreditinstitutter Efter 5 år Mellem 1 og 5 år 0 0 Langfristet del Leasingforpligtelse Efter 5 år 0 0 Mellem 1 og 5 år Langfristet del Inden for 1 år Anden gæld Medarbejderlelaterede forpligtelser Pengekreditorer Øvrig anden gæld Sikkerhedsstillelser og forpligtelser Til sikkerhed for prioritetsgæld er der givet pant i grund og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi udgør

17 Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Dansk Fjernvarme for 2016 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg fra regnskabsklasse C. Foreningen har implementeret ændringer i årsregnskabsloven, der træder i kraft pr. 1. januar 2016, jf nr. 738 af 1. juni Ændringer til årsregnskabsloven, der træder i kraft 1. januar 2016, har ikke påvirket foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december Årsregnskab for 2016 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. 15

18 Regnskabspraksis Leasing Leasingkontrakter, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen til det laveste af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af leasingydelserne, beregnet ved anvendelse af leasingaftalens interne rente eller en alternativ lånerente som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver af- og nedskrives efter samme praksis som fastlagt for foreningens øvrige anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel omkostningsføres løbende i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Omregning af fremmed valuta Som præsentationsvaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen. Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter klassificeres som "Andre tilgodehavender" henholdsvis "Anden gæld". Ændring i dagsværdi af finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for afdækning af forventede fremtidige transaktioner, indregnes for så vidt angår den ineffektive del i resultatopgørelsen. For så vidt angår den effektive del indregnes denne på egenkapitalen. 16

19 Regnskabspraksis Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når fordele og risici vedrørende de solgte varer og ydelser er overgået til køber, nettoomsætningen kan måles pålideligt og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele ved salget vil tilgå foreningen. Nettoomsætningen måles til det modtagne vederlag og indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Foreningen er alene skattepligtig af indtægt ved erhvervsmæssig virksomhed efter selskabsskattelovens 1 stk. 1 nr. 6. Den erhvervsmæssige aktivitet har hidtil ikke medført nogen skattebetaling. 17

20 Regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Bygninger 4-6 år. 100 år Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Kapitalandele og andre værdipapirer Kapitalandele og andre værdipapirer måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende forsikringspræmier, abonnementer m.v. Aktuelle skattetilgodehavender og forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte aconto skatter. 18

21 Regnskabspraksis Aktuelle skattetilgodehavender og forpligtelser (fortsat) Foreningen er alene skattepligtig af indtægt ved erhvervsmæssig virksomhed efter selskabsskattelovens 1 stk. 1 nr. 6. Den erhvervsmæssige aktivitet har hidtil ikke medført nogen skattebetaling. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Gældsforpligtelser i øvrigt Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 19

22 Merkurvej 7, 6000 Kolding Dansk Fjernvarme /danskfjernvarme