plus revision skat rådgivning

Transkript

1 plus revision skat rådgivning ÅGÅRD GRAVENS VANDVÆRK I/S CVR nr Årsrapport 2012 (79. regnskabsår) Kokholm 1B, 1. sal, 6000 Kolding Tlf.: (+45) , Fax: (+45) CVR-nr (Hjemsted: København) RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Aarhus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 100 lande

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Virksomhedsoplysninger Interessentskabsoplysninger 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. januar december Balance 31. december Noter 10

3 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2012 for Ågård Gravens Vandværk I/S Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med vedtægternes bestemmelser. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af interessentskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ågård, den 18. marts 2013 Bestyrelse Jens S. Hansen Jørgen T. Worsøe Thomas Lyhne formand Niels Henrik Østerlund Arne T. Larsen

4 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til interessenterne i Ågård Gravens Vandværk I/S Vi har revideret årsregnskabet for Ågård Gravens Vandværk I/S for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med vedtægternes bestemmelser. Supplerende oplysning om forståelsen af revisionen Selskabets godkendte revisorer blev valgt for indeværende regnskabsår. Sammenligningstallene i årsregnskabet er derfor ikke revideret som det også fremgår af årsregnskabet. Ågård Gravens Vandværk I/S har som sammenligningstal i resultatopgørelsen samt noterne for regnskabsåret 2012 medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2012 og Disse budgettal har ikke været underlagt revision. Kolding, den 18. marts 2013 RSMplus P/S statsautoriserede revisoerer Henning Ravn Larsen Statsautoriseret revisor Endvidere som generalforsamlingsvalgte revisorer: Ågård, den 18. marts 2013 Verner Andersen Jens Christian Geertsen

5 4 Interessentskabsoplysninger Interessentskabets navn Ågård Gravens Vandværk I/S c/o Jørgen Tesstrup Worsøe Havrevænget Egtved Hjemmeside: ågårdgravensvand.dk stiftet den 12. december 1933 CVR-nr Kommune: Vejle Bestyrelse Jens S. Hansen (formand) Jørgen T. Worsøe Thomas Lyhne Niels Henrik Østerlund Arne T. Larsen Driftsleder Aage Bidstrup Generalforsamlingsvalgte revisorer Verner Andersen Jens Christian Geertsen Ekstern revision RSMplus P/S statsautoriserede revisorer Kokholm 1B, Kolding Pengeinstitut Danske Bank Østergade Egved

6 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Ågård Gravens Vandværk I/S for 1. januar december 2012 er aflagt i overensstemmelse årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder og med de afvigelser der følger af vandværkets særlige forhold. Ændring i anvendt regnskabspraksis Indtægskriteriet var i 2011 betalingstidspunktet, dette er ændret til indtjeningstidspunktet, og værdiansættelse for værdipapirer ændres fra kostpris til kursværdi på balancedagen. Korrektioner i forbindelse hermed er ført direkte på egenkapitalen primo. Sammenligningstal for 2011 er derefter ændret efter nuværende anvendt regnskabspraksis. Den anvendte regnskabspraksis er, bortset fra ovennævnte, uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en kontant effektiv rente over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af vand og faste afgifter mv indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til forbruger har fundet sted. Nettoomsætningen udgør fakturerede beløb ekskl. moms. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. I omkostningerne indgår afregnet afgifter, løn og gager til medarbejdere i produktionen, vedligeholdelse og afskrivninger på produktionsanlæg samt administration og ledelse af produktionen. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger, vedligeholdelse og reparation af ledningsnet samt afskrivninger. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til den administrative ledelse, forsikringer, kontoromkostninger m.v. samt afskrivninger.

7 6 Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af indgået tilslutningsafgift og afskrivninger der beregnes efter det liniære princip. De materielle anlægsaktiver er opgjort med udgangspunkt i de bogførte værdier pr. 1/ med tillæg af tilgange i 2010 og Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Grunde, bygninger og faste installationer 50 år 0 Produktionsudstyr og maskiner 10 år 0 Ledningsnet 10 år 0 Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer måles til statusdagens kursværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter henlæggelser til nye anlæg i overesstemmelse med vandsektorlovens regler herom. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

8 7 Resultatopgørelse 1. januar december 2012 Budget Budget Note (Ikke (Ikke revideret) revideret) Indtægter ved salg af vand Produktionsomkostninger Bruttooverskud Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat før renter Renteindtægter Resultat før henlæggelser Årets henlæggelser Årets resultat

9 8 Balance pr. 31. december 2012 Note AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 7 Grunde, bygninger og faste installationer Tekniske anlæg og maskiver Ledningsnet Værdipapirer Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Tilgodehavende forbrugere Tilgodehavende moms Likvide beholdninger Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

10 9 Balance pr. 31. december 2012 Note PASSIVER EGENKAPITAL Egenkapital primo Regulering egenkapital primo, jv side Overført jfr. resultatdisponering Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Henlæggelser til investeringer Kortfristede gældsforpligtelser Skyldig vandskat Skyldig moms Skyldig A-skat mv Skyldige omkostninger Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

11 10 Noter Note 1 Vandværkets aktiviteter Ågård Gravens Vandværk I/S forsyner forbrugere i Ågård by og Gravens by samt de nærområder der iht. Vandforsyningsplanen er tillagt vandværket. Note 2 Indtægter ved salg af vand Budget Budget (Ikke revideret) (Ikke revideret) Driftsbidrag, m3 bidrag Driftsbidrag, fast bidrag Vandafgifter Aflæsningsgodtgørelse og div. indtægter Gebyrer mv Note 3 Produktionsomkostninger Vedligeholdelse bygning m Vedligehold af udendørsarealer Vedligehold installationer EDB-udgifter Ejendomskatter mv Forsikring driftsanlæg Rådgivning mv Vandafgifter Indvindingstilladelse El Kontingenter Vandanalyser Alarm GS4, TDC og Treforfiber Løn driftsleder Personaleomkostninger Afskrivninger

12 11 Noter Budget Budget Note 4 Distributionsomkostninger (Ikke revideret) (Ikke revideret) Pumpestationer Reparation ledningsnet Afskrivninger Note 5 Administrationsomkostninger Løn driftslederog honorar bestyrelse Personaleudgifter Administration, PTG, porto og kontor Annoncer og forbrugerinformation Forsikringer og kontingent Generalforsamling og møder Edb-administrationsprogrammer Revision og regnskabsmæssig assistance Repræsentation, gaver Note 6 Renteindtægter Renteindtægt Kursregulering Handelsomkostninger mv

13 12 Noter Note 7 Materielle anlægsaktiver Grunde, bygninger og faste installationer Tekniske anlæg og maskiver Ledningsnet I alt Kostpris pr. 1/ Tilgang 2012 Tilslutningsbidrag Kostpris pr. 31/ Af-/nedskrivninger pr. 1/ Afskrivninger 1. januar december Af-/nedskrivninger pr. 31/ Regnskabsmæssig værdi pr. 31/ Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Grunde, bygninger og faste installationer Tekniske anlæg og maskiver Ledningsnet Afskrivninger m.v. fordeles således: Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger (Ikke revideret) Note 8 Egenkapital Egenkapital primo Regulering vedrørende ændret regnskabspraksis Overført jfr. resultatdisponering Note 9 Henlæggelser Henlæggelser primo 0 0 Årets henlæggelser til nye investeringer