Arcane Tinmen ApS. Årsrapport

Transkript

1 Dansk Revision Århus godkendt revisionsaktieselskab Tomsagervej 2 DK-8230 Åbyhøj aarhus@danskrevision.dk Telefon: Telefax: CVR: DK Bank: Arcane Tinmen ApS Bjørnholms Allé Viby J CVR-nummer Årsrapport 1. oktober september 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 9. februar 2017 Michael Stehr Lilhav Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 2 Påtegning og erklæring Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 10 Aktiver 11 Passiver 12 Noter 13 1

3 Selskabsoplysninger Selskab Arcane Tinmen ApS Bjørnholms Allé Viby J CVR-nummer: Regnskabsperiode: 1. oktober september 2016 Bestyrelse Rasmus Lundorf Thusgaard Lennart Flemming Meineche Michael Stehr Lilhav Direktion Michael Stehr Lilhav Mikkel Ploug Pengeinstitut Sydbank Advokat Lett Advokatfirma Revisor Dansk Revision Århus godkendt revisionsaktieselskab Tomsagervej Åbyhøj Kontaktpersoner: Morten Olsen Mogens Saabye 2

4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober september 2016 for Arcane Tinmen ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Viby J, den 7. februar 2017 Direktionen Michael Stehr Lilhav Mikkel Ploug Bestyrelsen Rasmus Lundorf Thusgaard Lennart Flemming Meineche Michael Stehr Lilhav Formand 3

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Arcane Tinmen ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Arcane Tinmen ApS for regnskabsåret 1. oktober september Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Arcane Tinmen ApS for regnskabsåret 1. oktober september Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består at forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen, men ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. 4

6 Den uafhængige revisors erklæringer Åbyhøj, den 7. februar 2017 Dansk Revision Århus godkendt revisionsaktieselskab, CVR-nr Morten Olsen Registreret revisor 5

7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet har i lighed med tidligere år været engrossalg af spil og spiltilbehør. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Det har været endnu et godt år for Arcane Tinmen som helhed. Men med stor variation i de enkelte afdelingers præstationer. Arcane Tinmens primære forretningsaktivitet er samlet i World-afdelingen, der leverede en flot vækst i omsætningen med ca. 25 %. Indtjeningen fulgte stærkt med, idet EBITDA voksede med ca. 28 %. Det kommende år for World tegner lyst med mere end 90 nye produkter, der vil danne grundlaget for den videre vækst. Til at understøtte denne udvikling vil der blandt andet ske ansættelse af en Finance Manager og en Sales Manager. Det er forventningen, at selskabet kan vokse betydeligt i Europa og Asien, herunder især i Japan. Retail-afdelingen kom ud af året med et mindre underskud. For at strømline afdelingen er der i løbet af året foretaget forskellige tiltag, herunder afskedigelse af en enkelt medarbejder. Ligeledes er der investeret i en ny B2B hjemmeside og i et nyt ERP-system. Der er forventning om, at disse tiltag vil bidrage til overskud i Retail fremadrettet. Det overvejes at udskille Retail i selvstændigt kapitalselskab under Stehr Holding ApS. Spoils-afdelingen kom ud med et underskud, hvilket ledelsen betragter som utilfredsstillende. Bestyrelsen har i konsekvens heraf besluttet pr. 31. december 2016 at isolere aktiviteten i et selvstændigt kapitalselskab under Stehr Holding ApS. AT-Games afdelingen er lukket ned, da selskabets bestyrelse har besluttet ikke at prioritere dette område. Lager fra AT-Games er overført til Retail. Med de nævnte initiativer er det bestyrelsens vurdering, at Arcane Tinmen ApS er optimalt gearet til den fortsatte vækst. 6

8 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Realiserede og urealiserede valutakursreguleringer er indregnet i resultatopgørelsen under finansielle poster. Der benyttes ikke finansielle instrumenter til sikring af modværdien i danske kroner af balanceposter i fremmed valuta samt fremtidige transaktioner i fremmed valuta. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Bruttofortjeneste Nettoomsætningen fratrukket omkostninger til varer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger er sammendraget i posten "Bruttofortjeneste". 7

9 Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gage samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse vedrørende acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om obligatorisk sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers forventede brugstider og restværdi. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der indgår forventede brugstider som følger: Indretning af lejede lokaler 5 år Finansielle anlægsaktiver Deposita måles til kostpris. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdien, hvor denne er lavere. 8

10 Anvendt regnskabspraksis Eventuelle nedskrivninger til nettorealisationsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Kostprisen for handelsvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger samt let realisable værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer. Udbytte Udbytte, ledelsen foreslår udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat måles i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig positiv skattepligtig indkomst eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. 9

11 2015/ /15 Note Resultatopgørelse DKK DKK Perioden 1. oktober september Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Afskrivninger, anlægsaktiver 0-18 Nedskrivning af omsætningsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Foreslået udbytte Overført resultat Resultatdisponering i alt

12 2015/ /15 Note Balance DKK DKK Aktiver pr. 30. september Deposita Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Varebeholdning Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Udskudte skatteaktiver Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Andre værdipapirer og kapitalandele 0 6 Værdipapirer og kapitalandele 0 6 Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

13 2015/ /15 Note Balance DKK DKK Passiver pr. 30. september Virksomhedskapital Overført resultat Egenkapital i alt Selskabsskat til tilknyttede virksomheder Langfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Selskabsskat til tilknyttede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gælds- og hensatte forpligtelser i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser 7 Kontraktlige forpligtelser 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 12

14 2015/ /15 Noter DKK DKK 1 Personaleomkostninger Løn og gager Andre omkostninger til social sikring Øvrige personaleomkostninger Personaleomkostninger i alt Finansielle indtægter Renteindtægter, tilknyttede virksomheder 0 13 Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter i alt Finansielle omkostninger Renter tilknyttede virksomheder Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger i alt Egenkapital Virksomhedskapital Overført resultat Foreslået udbytte DKK DKK DKK DKK Saldo primo Aconto udbytte Udbetalt udbytte Årets resultat Egenkapital ultimo I alt 5 Langfristede gældsforpligtelser Andel af gældsforpligtelser der forfalder efter 5 år Eventualforpligtelser Selskabet hæfter solidarisk med moderselskabet Stehr Holding ApS for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte. Skyldige selskabsskatter og kildeskatter inden for sambeskatningskredsen er oplyst i moderselskabets årsregnskab. 13

15 2015/ /15 Noter DKK DKK 7 Kontraktlige forpligtelser Selskabet har en huslejeforpligtelse som er opgjort til TDKK 102 og har en løbetid på 6 måneder. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for engagement med selskabets bankforbindelse er tinglyst virksomhedspant på TDKK Virksomhedspantet omfatter simple fordringer fra salg og tjenesteydelser, varebeholdninger, driftsmateriel og goodwill mv., der pr. 30/ har en samlet regnskabsmæssig værdi på TDKK

16 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Lennart Flemming Meineche Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: :12:16Z Michael Stehr Lilhav Direktør Serienummer: PID: IP: :59:09Z Michael Stehr Lilhav Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: :59:09Z Mikkel Ploug Direktør Serienummer: PID: IP: :04:11Z Michael Stehr Lilhav Dirigent Serienummer: PID: IP: :32:47Z Rasmus Lundorf Thusgaard Bestyrelsesformand Serienummer: CVR: RID: IP: :50:12Z Morten Steen Olsen Godkendt revisor Serienummer: PID: IP: :21:54Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: