Uddannelsescenter Fyn ApS

Transkript

1 CVR-nummer Årsrapport 2014 ' Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 6. februar 2015 Benny Plesner dirigent

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 1 Ledelsesberetning 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter til årsrapporten 11

3 Selskabsoplysninger Selskabet Uddannelsescenter Fyn ApS Hans Egedes Vej Odense NV Hjemstedskommune: Odense Bestyrelse Bo Bay Hougaard, formand Peter Østergaard Laursen Benny Plesner Direktion Benny Plesner Revision Ernst & Young P/S Osvald Helmuths Vej Frederiksberg Bank Sparekassen Faaborg Søndergade Odense C Stiftelsesdato 1. november 2000 Regnskabsår 1. januar december 1

4 Ledelsesberetning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Virksomhedens væsentligste aktiviteter er rådgivning, konsulenttjeneste, undervisningsvirksomhed, handel og dermed beslægtet virksomhed. Udvikling i regnskabsåret Selskabets resultat er i overensstemmelse med forventningerne. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 2

5 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2014 for Uddannelsescenter Fyn ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den / Direktion Benny Plesner Bestyrelse Bo Bay Hougaard, formand Peter Østergaard Laursen Benny Plesner 3

6 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Uddannelsescenter Fyn ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Uddannelsescenter Fyn ApS for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den / 2015 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Søren Smedegaard Hvid statsautoriseret revisor 4

7 Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Uddannelsescenter Fyn ApS for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjenesten Bruttofortjenesten indeholder årets nettoomsætning fratrukket hertil medgået vareforbrug samt fradrag af andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug omfatter omkostninger der er medgået til at opnå årets omsætning. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder fortjeneste og tab ved salg af immaterielle og materielle aktiver. Fortjeneste og tab ved salg af immaterielle og materielle aktiver opgøres som salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. 5

8 Regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Udbytte fra kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, tekniske anlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 30 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 11 år Indretning af lejede lokaler 5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Tab og gevinst indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsudgifter. Finansielle anlægsaktiver Deposita måles til amortiseret kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. 6

9 Regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat for de sambeskattede virksomheder indregnes i balancen under Skyldig selskabsskat eller Tilgodehavende selskabsskat. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22%. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 7

10 Resultatopgørelse 1. januar december Note Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Afskrivninger Resultat af primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Andre driftsomkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Resultatdisponering: Udbytte for regnskabsåret 0 0 Foreslået ekstraordinært udbytte indregnet under egenkapita Overført til overført resultat Disponeret

11 Balance 31. december Aktiver Note Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Forudbetalinger for materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Udskudt skatteaktiv Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver i alt

12 Balance 31. december Passiver Note Selskabskapital Overført resultat Foreslået udbytte Egenkapital Langfristet gæld til realkreditinstitutter Langfristet gæld Gæld til realkreditinstitutter Kreditinstitutter i øvrigt Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til associerede virksomheder Anden gæld Kortfristet gæld Gæld Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Leasing- og lejeforpligtelser 10

13 Noter til årsrapporten Personaleomkostninger Lønninger og gager Pensioner Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger kr er indregnet under bruttoavancen. 2 Finansielle indtægter Renteindtægter i øvrigt Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra kapitalandele i tilknyttede virksomheder Renteomkostninger i øvrigt Skat af årets resultat Aktuel skat af årets resultat 0 0 Forøgelse af hensættelse til udskudt skat Skat vedrørende tidligere år

14 Noter til årsrapporten 5 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, Indretning af Grunde og driftsmateriel lejede lokaler bygninger og inventar Anskaffelsessum 1. januar Årets tilgang Årets afgang Anskaffelsessum 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Tilbageførte afskrivninger på årets afgang Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Egenkapital Selskabs- Overført Foreslået kapital resultat udbytte Egenkapital 1. januar Udbetalt udbytte Årets resultat Egenkapital 31. december Selskabskapitalen består af anparter af kr. 1. Anpartskapitalen har været uændret i de seneste 5 regnskabsår. 12

15 Noter til årsrapporten Kreditinstitutter i øvrigt Forfald efter 5 år 0 0 Forfald 1-5 år 0 0 Forfald inden 1 år Gæld til realkreditinstitutter Forfald efter 5 år Forfald 1-5 år Forfald inden 1 år Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for engagement med kreditinstitut er deponeret ejerpantebrev på t.kr med pant i grunde og bygninger til en bogført værdi på t.kr Til sikkerhed forengagement med kreditinstitut er deponeret ejerpantebrev på t.kr med pant i køretøjer til en bogført værdi på t.kr Til sikkerhed for engagement med kreditinstitut er deponeret skadesløsbrev på t.kr med pant i fordringer til bogført værdi t.kr Til sikkerhed for engagement med realkreditinstitut er udstedt pantebreve på t.kr med pant i grunde og bygninger til en bogført værdi på t.kr

16 Noter til årsrapporten 10 Leasing- og lejeforpligtelser Selskabet har indgået operationelle leje- og leasingaftaler for følgende beløb: Huslejeforpligtelse i perioden indtil 30. juni 2015 t.kr