Roskilde Tekniske Skole. Forside

Transkript

1 Roskilde Tekniske Skole Forside

2 Roskilde Tekniske Skole 2

3 Roskilde Tekniske Skole 3 Indholdsfortegnelse Side Generelle oplysninger om institutionen 5 Ledelsespåtegning, og ledelsens underskrifter samt bestyrelsens habilitetserklæring 7 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 8 Ledelsesberetning inklusive hoved- og nøgletal 12 Præsentation af institutionen 12 Årets faglige resultater 13 Årets økonomiske resultat inklusiv hoved- og nøgletal 14 Usikkerhed om fortsat drift (going concern) 17 Usikkerhed ved indregning og måling 17 Usædvanlige forhold 17 Hændelser efter regnskabsårets slutning 17 Forventninger til det kommende år 17 Målrapportering 18 Det overordnede politiske mål 18 Målrapportering 18 Regnskab 22 Anvendt regnskabspraksis 22 Resultatopgørelse for 1. januar december 27 Balance 31. december 28 Pengestrømsopgørelse 30 Noter til årsrapporten 31 Særlige specifikationer 35

4 Roskilde Tekniske Skole 4

5 Roskilde Tekniske Skole 5 Generelle oplysninger om institutionen Roskilde Tekniske Skole Pulsen 10, postboks Roskilde Hjemstedskommune: Roskilde Telefon Mail: rts@rts.dk Hjemmeside: CVR-nr.: Regnskabsåret: 1. januar december 2016 Bestyrelse Hans Arne Nielsen, formand (Landbrugsskolen Sjællands Repræsentantskab) Ole Holtse Olsen, næstformand (3F) Rasmus Damsted Andersen (Blik og rør i Roskilde) Jesper Christensen (Dansk Metal Roskilde) Uve Jessen (Danske Anlægsgartnere) Mette Juhl Jørgensen (Dansk Industri) Ole Minnet (Medarbejderrepræsentant) Jacob Søegaard Nielsen (Roskilde Kommune) Jørgen Nielsen (Fodterapeutskolen Københavns Repræsentantskab) Jens Otto Olsen (Dansk Byggeri) Marianne Vind Petersen (HK-privat) Hans Thomsen (Grafisk Arbejdsgiverforening) Germain Elemba (Elevrepræsentant) Simon Madsen (Medarbejderrepræsentant uden stemmeret) Maria Rossini (Elevrepræsentant uden stemmeret) Daglig ledelse Direktør Jesper Østrup Vicedirektør Connie U. Krukow Ressourcedirektør Janne Taklo Sørensen Områdedirektør Vibeke Pakkenberg Institutionens formål Institutionens formål er i overensstemmelse med lovgivningen at udbyde erhvervsrettet grund- og efteruddannelse og anden uddannelse og undervisning. Institutionen udbyder erhvervsuddannelser, arbejdsmarkedsuddannelser og tilgrænsende uddannelser inden for primært det tekniske område og landbrug samt den gymnasiale uddannelse højere tekniske eksamen (htx). Bankforbindelse Danske Bank Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, Weidekampsgade 6, 2300 København CVR-nr.: Revisor Søren Jensen Telefon , soerenjensen@deloitte.dk

6 Roskilde Tekniske Skole 6

7

8

9

10

11 Roskilde Tekniske Skole 11

12 Roskilde Tekniske Skole 12 Ledelsesberetning inklusive hoved- og nøgletal Præsentation af institutionen Mission Roskilde Tekniske Skole uddanner selvstændige, reflekterende, fagligt nysgerrige og kompetente mennesker til gavn for arbejdsmarked og samfund. Det gør vi til stadighed ved, med udgangspunkt i vores elever og samfundets behov, at skabe de mest optimale rammer for udvikling, kvalitet og værdi i vores uddannelser. Vision Med engagement, samarbejde og respekt for mennesker og faglighed vil vi dagligt skabe den erhvervsskole, som andre gerne vil være en del af. Roskilde Tekniske Skole vil forene håndværkets traditioner, kultur og faglige kompetencer med uddannelse og undervisning, der har blik for den enkelte elevs forudsætninger, styrker og potentiale. Vi vil være en attraktiv arbejdsplads med skolens værdigrundlag som fælles afsæt for alle aktiviteter. Vi vil skabe rammer, der gør det muligt for elever, medarbejdere og samarbejdspartnere i fællesskab at skabe resultater, som alle kan være stolte af. Vi vil arbejde målrettet med at udbrede kendskabet til vores uddannelser ved at tænke nyt og skabe aktiviteter, der giver positive oplevelser i vores forskellige studie- og fagmiljøer. Roskilde Tekniske Skole skal være én samlet skole med plads til lokale kulturer. Overordnet skal alle vores uddannelser fremstå med en stærk og helhedsorienteret profil, der tager afsæt i skolens fælles værdier, pædagogiske grundlag og strategiarbejde. Hovedaktiviteter Roskilde Tekniske Skole skal udbyde erhvervsuddannelser inden for hovedområderne: Teknologi, byggeri og transport samt Fødevarer, jordbrug og oplevelser. Desuden skal vi tilbyde relevante ungdomsuddannelser (htx), efteruddannelse, bidrage til at løfte praktikcenteropgaven samt drift af skolehjem for kostelever. Institutionens formål er ligeledes, at gennemføre udlagt undervisning efter aftale med et erhvervsakademi eller en professionshøjskole, der er sammenlagt med et erhvervsakademi. Endelig er det et formål at drive skolelandbrug og gartneri.

13 Roskilde Tekniske Skole 13 Ledelsesberetning Årets faglige resultater På Roskilde Tekniske Skole har der i 2016 totalt været en tilbagegang i antallet af årselever (ÅE) ekskl. udlagt aktivitet og kostafdeling på i alt 211 ÅE eller knapt 7 %. Der er tale om en tilbagegang, som bl.a. var forventet pga. indførelse af kvote på uddannelsen Web-integrator. Desuden har indførelse af optagelseskravet på 02 i dansk og matematik ved folkeskolens afgangsprøve betydet færre optagne elever i augustoptaget 2015 end ved augustoptaget 2014, hvilket har givet et forventet fald i antallet af årselever på hovedforløbene. Til gengæld ses en glædelig fremgang på htx-området, jf. figur 1 efter flere år med vigende elevindtag. I 2016 ses et lille fald på indskolingsområdet efter flere års stigning. Roskilde Tekniske Skole har været, og er fortsat, meget opmærksomme på vigtigheden af rekruttering fra grundskolen, og har iværksat en række aktiviteter for at udvide samarbejdet med grundskolen. Flere af disse aktiviteter gennemføres uden, at de tæller som formelle indskolingsforløb i form af introduktions- eller brobygningskurser, hvorfor de ikke fremgår af figur 1, da der ikke kan hæves taxameter. Derfor er faldet i figur 1 ikke et udtryk for et mindre fokus på rekrutteringsaktiviteter for folkeskoleområdet. Aktiviteten Øvrige i figur 1 består af åben uddannelse (ÅU), indtægtsdækket virksomhed (IDV) og arbejdsmarkedsuddannelser (AMU). Her ses en fin stigning, som primært skyldes fremgang for AMU på 15 ÅE. Erhvervsuddannelser Skolen har også i 2016 gennemført elevtrivselsundersøgelse. Resultaterne er tilfredsstillende og ses på Elevtrivselsundersøgelser gennemføres årligt. Figur 1: Årselever i 2015 og 2016 fordelt på aktiviteter Øvrige Kostelever Praktikcenter HTX Hovedforløb Grundforløb Indskoling

14 Roskilde Tekniske Skole 14 Ledelsesberetning På ses tal for overgang til uddannelse 6 mdr. efter fuldført erhvervsfagligt grundforløb, fuldførelsesprocenter og antal fuldførte på erhvervsfaglige uddannelser. Her ses også beskæftigelsesprocenter for nyuddannede fra Roskilde Tekniske Skole. Praktikcenter I forbindelse med indførelse af praktikcentre i 2013 blev skolen godkendt som praktikcenter. Fordi vi nu varetager praktikcenterfunktionen for en række skoler, har det medført et stigende antal årselever på praktikcenterområdet fra Fx har skolen overtaget praktikcenterfunktionen på mediegrafikerområdet for hovedstadsområdet. I 2016 ses et glædeligt fald i antallet af årselever. Det skyldes en bedring i konjunkturerne, et stort fokus på opsøgende arbejde fra skolens virksomhedskonsulenter samt træning af praktikcenterelever i jobsøgning og samtaleteknik. Desuden har nedgangen i antal hovedforløbselever naturligvis haft en effekt. Htx Efter et fald i det faglige niveau i 2015 til karakteren 6,9, mod 7,1 i 2014 er tallet i 2016 steget til 7,4, hvilket svarer til landsgennemsnittet, som også er steget fra 7,0 i 2015 til 7,4 i 2016, jf. Elevtrivselsmåling er gennemført i Den ses på Øvrige Her ses en fin stigning efter en periode med fald i efteruddannelsesaktiviteterne. Fremgangen skyldes primært fremgang for AMU på 15 ÅE. Det faglige niveau er tilfredsstillende, som det også ses af kursisternes evalueringer Kursisternes gennemsnitlige tilfredshed er på 7,9, hvilket ligger meget tæt på landsgennemsnittet på 8,0. Af ses skolens beståelsesprocenter på de afholdte AMU-kurser. Årets økonomiske resultat inklusiv hoved- og nøgletal Som det ses af institutionens hoved- og nøgletal var omsætningen i 2016 på næsten 351 mio. kr. Årets resultat blev et overskud på 9,8 mio. kr., hvilket er 3,8 mio. kr. over de budgetterede 6 mio. kr. Det er et fint resultat, som er vigtigt for at kunne opretholde ambitionsniveauet med hensyn til at udvikle de fysiske faciliteter. Resultatet vidner om en organisation med et tilstrækkeligt kapitalberedskab, og som er i kontrol og balance. I relation til regnskabet er det værd at anføre: Der var budgetteret med et overskud på 6 mio. kr. som anvendes til nybyggeriet på Musicon. Afdelingerne har opsparet ca. 1,8 mio. kr., som skal anvendes til forskellige fremtidige formål. Afdelingerne er selv ansvarlige for at afsætte investeringsmidler. Besparelser på forsyningsudgifterne har påvirket regnskabet positivt med 1 mio. kr. Flere praktikpladspræmier har påvirket regnskabet positivt med 1 mio. kr.

15 Roskilde Tekniske Skole 15 Ledelsesberetning Tabel 1. Roskilde Tekniske Skoles hoved- og nøgletal (mio. kr.) Omsætning i alt 350,9 370,1 382,2 367,2 353,6 heraf statstilskud 308,8 328,1 335,4 318,6 309,1 Driftsomkostninger i alt -337,1-348,4-365,5-353,7-338,6 Resultat før finansielle poster 13,8 21,7 16,7 13,5 15,0 Finansielle poster -3,9-3,7-4,5-3,7-6,8 Driftsresultat før ekstraordinære poster 9,8 18,0 12,2 9,9 8,5 Ekstraordinære poster i alt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 9,8 18,0 12,2 9,9 8,5 Balance, DKK mio. Anlægsaktiver i alt 428,0 426,9 448,2 460,3 407,7 Omsætningsaktiver i alt 139,7 126,7 89,2 86,4 99,6 Balancesum 567,7 537,7 537,3 546,6 507,3 Egenkapital ultimo 286,4 280,4 261,5 260,0 249,7 Hensatte forpligtelser 7,2 5,8 6,2 6,2 3,1 Langfristede gældsforpligtelser 145,7 143,2 150,0 163,3 132,0 Kortfristede gældsforpligtelser 128,4 124,3 119,7 117,2 122,6 Pengestrømsopgørelse, DKK mio. Driftsaktivitet 31,3 39,5 26,9 36,6 36,9 Investeringsaktivitet -18,2 5,0-4,2-74,2-69,5 Finansieringsaktivitet -0,7-5,7-24,9 32,1 30,6 Pengestrøm, netto 12,5 38,7-2,2-5,5-2,0 Regnskabsmæssige nøgletal i % Overskudsgrad 2,8 4,9 3,2 2,7 2,4 Likviditetsgrad 108,8 102,0 74,5 73,7 81,3 Soliditetsgrad 50,5 50,6 48,7 47,6 49,2 Finansieringsgrad 34,2 33,7 33,6 34,9 31,6 Samlet likviditet til rådighed 120,4 107,9 69,1 71,3 76,8 Årselevtal Årselever ekskl. udlagt aktivitet, IDV og kostafdeling 2.891, , ,8 3,165, ,9 Årselever ved kostafdeling 237,7 237,4 243,0 223,9 216,8 Årselever, indtægtsdækket virksomhed 6,5 5,1 8,6 7,3 5,0 Årselever i alt 3.136, , , , ,7 Erhvervsuddannelses årselever gennemført for andre 13,9 7,7 9,4 7,0 4,1 Erhvervsuddannelses årselever udlagt til andre 42,3 31,6 40,8 18,6 5,2

16 Roskilde Tekniske Skole 16 Definitioner og opgørelsesmetoder, nøgletal Ledelsesberetning Roskilde Tekniske Skoles ledelsesberetning følger kravene jf. Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 samt vejledning om udarbejdelse af årsrapport for statsfinansierede selvejende institutioner under Undervisningsministeriet. Hoved- og nøgletal/særlige specifikationer Overskudsgrad = Årets resultat før ekstraordinære poster x 100 Omsætning Likviditetsgrad = Omsætningsaktiver x 100 Kortfristet gæld Soliditetsgrad = Egenkapital x 100 Samlede aktiver Finansieringsgrad = Langfristet gæld x 100 Materielle anlægsaktiver Én årselev er udtryk for en elev, som modtager 40 ugers undervisning på fuldtid. Ét årsværk svarer til den aftalte normale arbejdstid for en helårsansat medarbejder. Årsværksnormen er 1924 timer.

17 Roskilde Tekniske Skole 17 Usikkerhed om fortsat drift (going concern) Ingen Usikkerhed ved indregning og måling Ingen. Usædvanlige forhold Ingen. Ledelsesberetning Hændelser efter regnskabsårets slutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker ledelsens vurdering af årsrapporten. Forventninger til det kommende år Skolen budgetterer med et overskud på 6 mio. kr. i Det er fortsat et mål i de følgende år fra 2017, at have et overskud på 6 mio. kr. pr. år, da Roskilde Tekniske Skole skal afvikle gæld fra byggeomkostninger og opspare midler til samlingen og udbygningen af skolen på Musicon. Med resultatet af udbudsrunden skal skolen etablere sig på nye geografiske udbudssteder og starte uddannelser der fra august Der er tale om velbegrundede ansøgninger om hvert enkelt udbud. Alligevel bliver det interessant at følge om søgningen til de nye udbudssteder bliver som forventet. Udbudsrunden har generelt ændret konkurrencesituationen, da andre erhvervsskoler også har fået godkendt nye uddannelser og udbudssteder. Det bliver interessant at følge søgemønstrene til erhvervsuddannelserne i de kommende år. Regeringens Trepartsaftale fra 2016 har betydning for erhvervsskolerne. F.eks. er der åbnet mulighed for friinstitutionsforsøg på AMU, som gør, at Roskilde Tekniske Skole som forsøg kan markedsføre visse AMUaktiviteter bredere end tidligere. Samtidig indføres der dimensionering på en række uddannelser, hvilket kan påvirke optaget på nogle af skolens uddannelser og dermed skolens økonomi.

18 Roskilde Tekniske Skole 18 Målrapportering Målrapportering Det overordnede politiske mål Skolen bidrager til at opfylde det overordnede politiske mål om, at flere skal vælge er erhvervsuddannelse direkte efter folkeskolen og at flere skal gennemføre en ungdomsuddannelse. Skolen arbejder på flere måder med handlingsplaner for øget gennemførelse, samarbejder med kommuner om forløb for uafklarede unge, indgår i partnerskabsaftaler for at øge antallet af praktikpladser mv. Desuden indgår skolen i en række samarbejdsprojekter bl.a. på folkeskoleområdet for at opfylde målet om, at flere elever skal vælge en erhvervsuddannelse direkte fra 9. eller 10. klasse. Målrapportering Tabel 2. Tilgang mv. på erhvervsuddannelser grundforløb Fødevarer, jordbrug og oplevelser Uddannelse Grundforløb Tilgang Antal årselever i året Teknologi, byggeri og transport Uddannelse Grundforløb Tilgang Antal årselever i året Grundforløb Samlet Uddannelse Grundforløb Tilgang Antal årselever i året Tilgangen til grundforløbet samlet, har været faldende fra i 2015 til i Ses på antallet af årselever er faldet markant. Tallet dækker over et fald i tilgangen på 121 elever på Fødevarer, jordbrug og oplevelser og på en stigning i tilgangen på 51 elever på Teknologi, byggeri og transport. Det store fald på 200 årselever kan tilskrives erhvervsuddannelsesreformen, som har betydet, at grundforløb 1 og grundforløb 2 nu har en fast varighed på 20 uger. På visse uddannelser er der desuden indført studenterklasser, som gennemfører grundforløbet på 10 uger. Herved er antallet af årselever samlet faldet.

19 Roskilde Tekniske Skole 19 Tabel 3. Tilgang m.v. på erhvervsuddannelser hovedforløb Målrapportering Fødevarer, jordbrug og oplevelser Uddannelse Hovedforløb Tilgang Antal årselever i året Teknologi, byggeri og transport Uddannelse Hovedforløb Tilgang Antal årselever i året Hovedforløbsuddannelser Samlet Uddannelse Hovedforløb Tilgang Antal årselever i året Fodterapeutuddannelsen Uddannelse Tilgang Antal årselever i året Der ses en vigende tilgang til hovedforløbene efter sidste års historisk flotte niveau. Faldet var forventet, da skolen i 2015 havde et fald i tilgangen til grundforløbene blandt andet som konsekvens af erhvervsuddannelsesreformen. Ser man bort fra den forventede nedgang på uddannelsen Web-integrator, er der reelt tale om en fremgang i antal hovedforløbselever, da uddannelsen har en tilbagegang på 102 årselever. Fodterapeutuddannelsen har haft let fremgang i tilgangen og fastholdt antallet af årselever. Tabel 4. Fuldførelsesprocent på erhvervsgymnasiale uddannelser Htx 79 % 83 % 81 % 68 % 73 % 74 % Af tabel 4 fremgår det, at fuldførelsesprocenten efter et dyk i 2013 atter er på vej op. Afdelingen følger fortsat udviklingen nøje og har iværksat en række tiltag for at forbedre fastholdelsen af elever. Stigningen i bestanden, som fremgår af tabel 5 indikerer, at fastholdelsesindsatsen bærer frugt. Både i forhold til rekruttering og fastholdelse på htx har der været fokus i Ledelsesmæssigt har skolen etableret en områdedirektørstilling, som har htx som et af ansvarsområderne. Tabel 5. Bestand på erhvervsgymnasiale uddannelser Antal årselever i året

20 Roskilde Tekniske Skole 20 Tabel 6. Anden aktivitet opgjort på uddannelser Målrapportering Årselever AMU Åben uddannelse Anden aktivitet På AMU-området har der været en glædelig markant fremgang, som sker samtidig med, at der er et fald i AMU-aktiviteterne på landsplan. Skolen har i efteråret 2015 vedtaget en AMU-strategi for at vende udviklingen og øge AMU-aktiviteten. Desuden er der tilknyttet en virksomhedskonsulent og den nye områdedirektør har AMU som et af sine ansvarsområde. Faldet i Anden aktivitet er positivt, idet det kan tilskrives skolens Praktikcenter, som har gjort en stor indsats for at få elever i ordinære uddannelsesaftaler, og derfor har oplevet et fald i elevtallet. I de efterfølgende tabeller betyder en gråtoning af et felt, at data ikke er tilgængelig. Tabel 7. Aktivitet udført på andre institutioners godkendelser Årselever Erhvervsuddannelser Erhvervsakademiuddannelser AMU-uddannelser Anden aktivitet Andet Tabel 8. Aktivitet udført af andre på institutionens godkendelse Årselever Erhvervsuddannelser Erhvervsakademiuddannelser AMU-uddannelser Anden aktivitet Andet Det fremgår af tabel 7 og 8, at Roskilde Tekniske Skole i mindre grad gennemfører aktiviteter for andre, end vi udlægger. Den type aktivitet det omhandler, er f.eks. en række AMU-kurser samt uddannelsen til have- og parkingeniør, som vi gennemfører dele af for Erhvervsakademi Sjælland. Aktiviteter udført af andre kan f.eks. handle om eux-området under erhvervsuddannelserne, hvor Høng Gymnasium varetager en del af undervisningen i fag på gymnasieniveau for Roskilde Tekniske Skole. Både aktiviteter udført på andre institutioners godkendelser og aktiviteter udført af andre på Roskilde Tekniske Skoles godkendelser er stigende, så der er generelt et øget samarbejde om uddannelsesudbuddene. Tabel 9. Optagne, indgående og afbrudte aftaler Antal optagne på hovedforløb i året Antal indgåede aftaler Afbrudte aftaler

21 Roskilde Tekniske Skole 21 Målrapportering Tabel 10. Antal elever med uddannelsesaftaler ultimo året Antal elever med praktikpladsaftaler ultimo Der ses en fin stigning i antallet af indgåede aftaler, og et lille fald i antallet af afbrudte aftaler. Stigningen skal ses i lyset af, at praktikpladspræmien til praktikvirksomheder fra 1. januar 2014 helt bortfaldt. Der er altså en pæn opadgående kurve, som viser, at den øgede praktikpladsindsats, indførelse af praktikcentre samt bedring i konjunkturerne har bidraget til at flere elever får uddannelsesaftale. Antallet af elever med uddannelsesaftaler (tabel 10) er det højeste de sidste 5 år. Skolen er fortsat yderst opmærksom på vigtigheden af at skaffe uddannelsesaftaler til skolens elever, og tallene viser, at det har hjulpet at allokere ekstra ressourcer til praktikpladsområdet.

22 Roskilde Tekniske Skole 22 Regnskab Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Roskilde Tekniske Skole er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsregler og principper, som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen (Regnskabsbekendtgørelsen), Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning ( og Styrelsen for Undervisning og Kvalitets paradigme for årsrapporten 2016 med tilhørende vejledning. Der er i 2016 foretaget tilpasning i anvendt regnskabspraksis vedrørende modtagne tilskud, donationer og gaver til finansiering af anlægsaktiver, der fra 2016 indregnes under langfristet gæld, og indtægtsføres løbende i resultatopgørelsen i samme takt, som anlægsaktivet afskrives. Bortset herfra er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til tidligere år. Årsrapporten for 2016 er aflagt i danske kroner. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb, der forfalder ved udløb. Herved fordeles kurstab og gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Taxametertilskud indregnes som udgangspunkt i resultatopgørelsen på modtagelsestidspunktet. Bygningstaxameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau. Kvartalsvise forudbetalinger af taxametertilskud vedrørende det kommende finansår, optages i balancen som et kortfristed gældspost, og indtægtsføres i det finansår tilskuddene vedrører. Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om indtægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier: Der foreligger en forpligtende salgsaftale Salgsprisen er fastlagt Levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb og Indbetalingen er modtaget, eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget.

23 Roskilde Tekniske Skole 23 Anvendt regnskabspraksis I resultatopgørelsen indregnes alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Segmentoplysninger I de særlige specifikationer gives resultatoplysninger på følgende segmenter: Indtægtsdækket virksomhed - IDV Poster, som fordeles både ved direkte og indirekte opgørelse, omfatter omkostninger i alt. De poster, som fordeles ved indirekte opgørelse, sker ud fra fordelingsnøgler fastlagt ud fra årselevtallet eller skøn på de enkelte segmenter. Resultatopgørelsen Omsætning Omsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier er opfyldt, herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud, jævnfør dog afsnittet Generelt om indregning og måling. Omkostninger Omkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger m.v. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne: Undervisningens gennemførelse Markedsføring Ledelse og administration Bygningsdrift Aktiviteter med særlige tilskud Kostafdeling

24 Roskilde Tekniske Skole 24 Fordelingsnøgler Anvendt regnskabspraksis Lærerlønsomkostninger i den aktuelle afdeling er fordelt i forhold til årselever, dog således at de enkelte områder vægter således: Grundforløb 30, hovedforløb 37, skolepraktik 18, Introduktion og brobygning 24 og AMU 55,5. De indirekte lærerlønsomkostninger, dvs. de lønomkostninger der er knyttet til lærernes tidsforbrug til andre formål end undervisning, fordeles med en fordelingsnøgle baseret på antal årselever på de enkelte uddannelser. Indirekte lønomkostninger til ledelse og it-medarbejdere samt afskrivninger vedrørende it-udstyr fordeles efter samme fordelingsnøgle. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger ved realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering på værdipapirer samt amortisering af realkreditlån. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører. Renteomkostninger på lån optaget direkte til finansiering af fremstilling af materielle anlægsaktiver indregnes i kostprisen over fremstillingsperioden. Alle indirekte henførbare låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen. Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel scrapværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger erhvervet før 1. januar 2011 Bygninger erhvervet efter 1. januar 2011 Bygningsinstallationer Udstyr og inventar maks. 45 år 50 år år 3-15 år På bygninger anvendes en scrapværdi på max. 50 %. Aktiver med en anskaffelsessum på under DKK eksklusive moms omkostningsføres i anskaffelsesåret. Tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under de enkelte omkostningsgrupper. Gevinst ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre indtægter.

25 Roskilde Tekniske Skole 25 Anvendt regnskabspraksis Eventuelle modtagne tilskud, donationer eller gaver til finansiering af anlægsaktiver indregnes under langfristet gæld, og indtægtsføres løbende i resultatopgørelsen i samme takt som anlægsaktiv afskrives, og indtægten modregnes i afskrivningen. Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer måles til kursværdien på balancedagen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostprisen for handelsvarer, råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Landbrugsbeholdninger er værdiansat til normalhandelsværdier. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på institutionens erfaringer fra tidligere år. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter forpligtelser der er uvisse med hensyn til størrelse og tidspunkt for afvikling og indtrådt i regnskabsåret. Dette kunne f.eks. være omkostninger i forbindelse med en igangværende retssag eller fratrædelsesomkostninger i forbindelse med en omstrukturering. Forpligtelserne indregnes til kapitalværdi. Gældsforpligtelser For fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen med det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi (kurstabet) indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Finansielle instrumenter Den negative dagsværdi af finansielle instrumenter indregnes i tilknytning til posten Realkreditgæld under langfristet gæld. En eventuel positiv dagsværdi af finansielle instrumenter indregnes under posten Finansielle instrumenter under finansielle anlægsaktiver.

26 Roskilde Tekniske Skole 26 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i efterfølgende regnskabsår. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatposter som afog nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen, renteindbetalinger og -udbetalinger samt betalt vedrørende ekstraordinære poster. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt værdipapirer under omsætningsaktiver.

27 Roskilde Tekniske Skole 27 Resultatopgørelse for 1. januar december Note kr. kr. Statstilskud Deltagerbetaling og andre indtægter Omsætning Undervisningens gennemførelse Markedsføring Ledelse og administration Bygningsdrift Aktiviteter med særlige tilskud Kostafdeling Omkostninger i alt Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat

28 Roskilde Tekniske Skole 28 Balance 31. december Aktiver Note kr. kr. Indretning af lejede lokaler Grunde og bygninger Udstyr og inventar Forudbetalte og uafsluttede anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Deposita Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Varebeholdninger Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver i alt

29 Roskilde Tekniske Skole 29 Balance 31. december Passiver Note kr. kr. Egenkapital pr. 31. december Egenkapital pr. 31. december Egenkapital pr. 31. december Egenkapital i øvrigt Overført resultat Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Periodiseret anlægstilskud Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Skyldig løn Feriepengeforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Mellemregning med undervisningsministeriet Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsposter Gældsforpligtelser Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 15 Andre forpligtelser 16 Særlige specifikationer 17-21

30 Roskilde Tekniske Skole 30 Pengestrømsopgørelse kr. kr. Årets resultat Regulering af pengestrømsforhold Afskrivninger og andre ikke kontante driftsposter Avance/tab ved afhændelse af anlægsaktiver Driftskapitalændringer Ændring i driftskapital vedrørende beholdninger Ændring i driftskapital vedrørende tilgodehavender Ændring i driftskapital vedrørende hensatte forpligtigelser 1, Ændring i driftskapital vedrørende kortfristede gældsforpligtelser Pengestrømme fra driftsaktivitet Salg af materielle anlægsaktiver Køb af materielle anlægsaktiver Køb af finansielle anlægsaktiver Pengestrømme fra investeringsaktivitet Ændring i realkredit Ændring i periodiseret anlægstilskud Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændring i likviditet Likvider pr Likvider pr

31 Roskilde Tekniske Skole 31 Noter til årsrapporten kr. kr. 1 Statstilskud Undervisningstaxameter Fællesudgiftstilskud Bygningstaxameter Øvrige driftsindtægter Særlige tilskud ,865 Kostafdeling Statstilskud i alt Deltagerbetaling, andre indtægter Deltagerbetalinger Anden ekstern rekvirentbetaling Kostafdeling Andre indtægter Deltagerbetaling, andre indtægter i alt Undervisningens gennemførelse Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivninger Øvrige omkostninger Undervisningens gennemførelse i alt Markedsføring Løn og lønafhængige omkostninger Øvrige omkostninger Udvikling og markedsføring i alt Ledelse og administration Løn og lønafhængige omkostninger Øvrige omkostninger Ledelse og administration i alt

32 Roskilde Tekniske Skole 32 Noter til årsrapporten kr. kr. 6 Bygningsdrift Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivninger Øvrige omkostninger Bygningsdrift i alt Aktiviteter med særlige tilskud Løn og lønafhængige omkostninger Øvrige omkostninger Særlige tilskud i alt Kostafdeling Løn og lønafhængige omkostninger Øvrige omkostninger vedrørende skolehjem/kostafdeling Kostafdeling i alt Finansielle indtægter Renteindtægter og andre finansielle indtægter Kursgevinst på værdipapirer Finansielle indtægter i alt Finansielle omkostninger Renteomkostninger og andre finansielle omkostninger Kurstab på værdipapirer 0 0 Finansielle omkostninger i alt

33 Roskilde Tekniske Skole 33 Noter til årsrapporten 11 Materielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler Grunde og bygninger Udstyr og inventar Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris 31. december Akkumulerede af- og nedskrivninger 1. januar Årets af- og nedskrivninger Årets af- og nedskrivninger på afhændede aktiver Akkumulerede af- og nedskrivning 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Kontantvurdering af grunde og bygninger pr. 31. december 2016 udgør kr Igangværende og afsluttet byggeri, som ikke er medtaget i den seneste kontantvurdering: Elevboliger Finderupvej 8, Høng Pulsen 4, ny indgang til HTX 12 Egenkapital Egenkapital primo Bevægelser i året Egenkapital ultimo Egenkapital pr Egenkapital pr Egenkapital pr Egenkapital i øvrigt Regulering af SWAP-aftale Årets resultat Egenkapital kr. kr. 13 Hensatte forpligtelser Saldo 1. januar Årets hensættelser Saldo 31. december Hensættelsen vedrører forventede omkostninger i forbindelse med fraflytning af lejede lokaler, nedtagning af lejede pavilloner og erstatninger.

34 Roskilde Tekniske Skole 34 Noter til årsrapporten Gæld til realkreditinstitutter Lånetype Effektiv rente % Udløbsdato kr. kr. Realkredit Danmark Cibor , Realkredit Danmark F , Realkredit Danmark Cibor , Realkredit Danmark F , Realkredit Danmark F , Realkredit Danmark F , Realkredit Danmark F , Realkredit Danmark Cibor , Finansielle instrumenter, negativ markedsværdi Gæld i alt Afdrag, der forfalder inden 1 år Afdrag, der forfalder mellem 1 og 5 år Afdrag, der forfalder senere end 5 år Finansielle instrumenter, negativ markedsværdi Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Prioritetsgæld er sikret ved pant i ejendomme. Regnskabsmæssig værdi af pantsatte ejendomme pr Pantet omfatter herudover de til ejendommen hørende produktionsanlæg og maskiner. Prioritetsgæld pr Til sikkerhed for bankgæld er deponeret ejerpantebrev nominelt i ejendomme Regnskabsmæssig værdi af sikret gæld med pant i ejendomme Andre forpligtelser Lejeforpligtigelser Ved udgangen af 2016 er der indgået lejeaftaler vedr. leje af: Maskiner Titangade 13 (udløber ) Industrivej 51 (udløber ) Vigerslev Allé 18 (udløber ) Haraldstedvej 130 (ingen udløbsdato) Pavilloner (variabel udløbsdato) Samlede restforpligtigelser

35 Roskilde Tekniske Skole 35 Særlige specifikationer kr. kr. 17 Udlagte aktiviteter Videresendte tilskud m.v. vedrørende aktiviteter udlagt til andre Modtagne tilskud m.v. vedrørende aktiviteter gennemført for andre Udvalgte aktiviteter i alt Praktikpladsopsøgende arbejde Lønninger til personale Andre omkostninger til praktikpladsopsøgende arbejde Praktikpladsopsøgende arbejde i alt Personaleomkostninger Lønninger Pensioner Social sikring Løn og pensionsomkostninger i alt Personaleårsværk Antal årsværk inkl. ansatte på sociale vilkår Andel i procent ansat på sociale vilkår 4,8 4,9 20 Honorar til bestyrelsesvalgt revisor Honorar for lovpligtig revision Honorar for andre ydelser end revision Revision i alt Indtægtsdækket virksomhed - IDV I alt t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Indtægter Lønomkostninger Andre direkte omk Andre indirekte omk Resultat Skolens akkumulerede resultat (egenkapitalen) i den indtægtsdækkede virksomhed siden 2000 er t.kr Indirekte omkostninger er fordelt efter en beregning på 20 % af omsætningen.

36 Roskilde Tekniske Skole 36