Antal lejemål Á lejemålsenhed. Ungdomsboliger ,00 I alt ,00

Transkript

1 Forside 1 Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for kollegiet DER ER EN DIFF I RESULTATOPGØRELSEN. CHECK 0 KONTROL DER ER EN DIFF I BALANCEN. CHECK 0 KONTROL Administrator Kollegie Tilsynsførende kommune Kommunenr. 163 Herlev Kommune v/kab Stationsalleen 46 Herlev Bygade 90 Vester Voldgade Herlev 2730 Herlev 1552 København V Matrikel nr. 5 lsherlev By, Ejerlejl. 2 BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk Ejendomsmester@herlevkollegiet.dk herlev@herlev.dk CVR-nr CVR-nr Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenhed Antal lejemålsenheder Ungdomsboliger ,00 I alt ,00 Ungdomsboliger 1 rum Øvrige lejemål: Ejendomskontor pr. påbeg. 60 m² 1,0 Institutioner 0 01 pr. påbeg. 60 m² 0,0 Fællesfaciliteter 0 0 Garager/Carporte 0 0 1/5 0,0 Kældre/lagerrum m.v /20 0,0 Øvrige lejemål i alt ,0 Lejeoplysninger i alt ,00 Udarbejdet den 7. november 2013 af Henrik Andreasen, FOD Godkendt på bestyrelsesmødet den formand/dirigent 1

2 Forside 2 Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Opført/overtaget med statsstøtte efter Skæringsdato, byggeregnskab/drift boligbyggeriloven Byggeart: Ungdomsboliger i etagebyggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokale Forbrugsmåling Vandmåling, kollektiv Varmemåling, kollektiv El-måling, kollektiv Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Ja Ja Kontingent til kollegianerforeningen udgør pr. md. 99 kr. for hhv.ungdomsbolig - 1 rum. Antennebidraget opkræves i h. t. særskilt budget. Lejeoplysninger for ungdomsboligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Ungdomsbolig 1 rum Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 9,21 Forhøjelse i % 1,00% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 0,00 Forhøjelse i % 0% Forhøjelse i alt på årsbasis 0 Ungdomsbolig 2 rum 933,01 0,00 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammentællingen. 2

3 Resultatopgørelse Noter Resultat kr. 2013/2014 UDGIFTER RESULTATOPGØRELSEN HAR EN DIFFERENCE, CHECK 0 KONTROL Kapital udgifter 01 1 Nettoprioritetsydelser Offentlige og andre faste udgifter 05 Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Offentlige og andre faste udgifter i alt Energiudgifter 08 x Varme El Energiudgifter i alt Administrationsudgifter 10 2 Administration Revision Administrationsudgifter i alt Vedligeholdelse og renholdelse 12 3 Ejendomsfunktionærer Rengøring Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Fornyelser Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Vedligeholdelse og renholdelse i alt Henlæggelser Planlagt - periodisk vedligeholdelse (konto 81) Fornyelser Henlæggelser i alt

4 Resultatopgørelse Noter Resultat kr. 2013/2014 Diverse 20A 12 Tab på huslejedebitorer Afholdte udgifter Tab på fraflyttere Heraf dækket af henlæggelser Asum Tab ved lejeledighed Afholdte udgifter Tab ved lejeledighed Heraf dækket af henlæggelser sum Diverse udgifter Telefon (netto) A 16 Antennebidrag (modpost konto 31B) Afvikling af opsamlet underskud Diverse udgifter i alt UDGIFTER I ALT

5 Resultatopgørelse Noter Resultat kr. 2013/2014 INDTÆGTER 31A Leje af ungdomsboliger (excl. kontingent) B Antennebidrag Leje af erhvervslejemål Renter og kursgevinst Diverse indtægter INDTÆGTER I ALT Underskud INDTÆGTER OG UNDERSKUD I ALT

6 Balance Noter Balance pr. 31/ kr. Balance pr. 31/ AKTIVER BALANCEN HAR EN DIFFERENCE, CHECK 0 KONTROL ANLÆGSAKTIVER 61 Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr. 1. oktober Heraf grundværdi Afsluttede arbejder Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 66 Tilgodehavender: Fraflyttere til inkasso Boligafgifter og lejer m.v Uafsluttet antenneregnskab Rådighedsbeløb, kollegieinspektør Henstandsbeløb statslån Andre tilgodehavender Likvide beholdninger: Bankkonti Girobeholdning Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter Balance pr. 31/ kr. Balance pr. 31/ PASSIVER Henlæggelser (kollegiets opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse Henlæggelser til fornyelser Tab ved lejeledighed/huslejedebitorer A 12 Tabs- og vindingskonto B Tabs- og vindingskonto (ekstraordinære underskud) Henlæggelser i alt LANGFRISTET GÆLD 85 Prioritetsgæld vedrørende opførelsen: Nykredit Statslån Lån til forbedringer: A Nykredit A Ejendommens afskrivningskonto D Engangsstøttelån: Driftslån, Staten Driftslån, Kommunen Driftslån, LBF Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD 89A Depositum Skyldige omkostninger: Mellemregning med forretningsfører Skyldig ydelse af prioriteter x Skyldige omkostninger Feriepengeforpligtelse Skyldige feriepenge og SH-betaling Skyldige pligtmæssige bidrag Skyldige omkostninger kreditorsystem Andre skyldige omkostninger Udgående moms Uafsluttet antenneregnskab Byggelån/Byggekredit Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 Noter 1 01 NETTOPRIORITETSYDELSER Resultat Noter 1000 kr. 2013/2014 Oprindelig lån: 1102 Prioritetsafdrag Prioritetsrenter Administrationsbidrag Ydelsesstøtte Tillægslån: 1101 Prioritetsafdrag Prioritetsrenter Administrationsbidrag ADMINISTRATION M.V Administrationsbidrag Kontor og telefon Kontorartikler Mødeudgifter Giro- og PBS- gebyr m.v Forsikringer, administrativt personale EJENDOMSFUNKTIONÆR Normallønninger inklusiv sociale ydelser Afløsning, sygdom,ferie m.v. inklusiv sociale ydelser Overtid og snerydning Sikkerhedsorg/fællestillidsmand Andel, fællestillidsmandsløn Arbedsskadeforsikring Kurser, ejendomsfunktionærer Udryddelse skadedyr Diverse, ejendomsfunktionærer RENGØRING Rengøring Rengøringsmidler Vinduespudsning

9 Noter Resultat Noter 1000 kr. 2013/ ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE 0001 Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Primære bygningsdele Øvrige bygningsdele og anlæg PLANLAGT VEDLIGEHOLDELSE Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser FORNYELSER Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Anvendt af henlæggelser DIVERSE UDGIFTER Lejeafgift Kagsgården Forsikring vandskade Fordeling Kagsgården Konverteringsgebyr

10 Noter Resultat Noter 1000 kr. 2013/ TELEFON RENTER 1000 Telefonabonnement Telefonpenge Renteindtægter, bank Renteindtægter, aftalekonti Renteindtægter, giro Diverse renter, frivillig forlig Diverse indtægter Afregning bo Erstatning, netto skybrud Omlægning lån Indgået vedr. tidl. afskrevne fordr. Credit Consult

11 Noter Noter 12 HENLÆGGELSER Primo Henlagt Anvendt Ultimo Planlagt og periodisk vedligeholdelse Fornyelser Andre henlæggelser Tab ved lejeledighed/huslejedebitorer TABS- OG VINDINGSKONTO Startsaldo Henlagt af årets overskud Ekstraordinært underskud 84B/88D lånefinansieret HENLÆGGELSER I ALT K62.1 FORBEDRINGSARBEJDER Primo Tilgang/ afgang Ultimo Finansiering 1 Diverse renoveringsarbejder Tryk og foto Teknisk bistand Byggesagshonorar Byggelånsrenter Egenfinansiering, rest Renovering af de eksisterende toiletter Afdrag på realkreditlån Nykredit 10 årigt kontantlån

12 Noter 14 K62.2 BYGNINGSSKADERENOVERING M.V. Primo Tilgang/ afgang Ultimo Finansiering 1 Diverse renoveringsarbejder Projektering, arkitekt Tilsynsfaciliteter Anden teknisk rådgivning Byggesagshonorar Forsikringer Tryk af tegninger Mødeudgifter Hovedentreprise Øvrige entreprenører Murerarbejder Snedkerarbejde Tagdækning Diverse håndværkere Diverse arbejdere Egenfinansiering, rest Byggesagen er en 100 sag, hvor der optages støttede lån til finansiering. 15 K66 ANDRE TILGODEHAVENDER 17 Forudbetalte udgifter Forudbetalte ejendomsskatter Forudbetalte udgifter Afregnet varme Tilgodehavender Kagsgården

13 Noter 16 25A REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Balance pr. 31/ kr. Balance pr. 31/ Afsluttet antenneregnskab Saldo pr. 01/ overskud Indtægter: 3221 Antennebidrag Udgifter: 3205 Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Køb af danske TV-kanaler Diverse antenneudgifter Årets resultat - underskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr underskud Underskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr

14 Fordelings opgørelse Noter Resultat Fordelt til: Ejd.Selskabet Stationsalléen Herlevkollegiet Kagsgårdens boliger x Fordelings nøgle INDTÆGTER 201 Indbetalt til fællesudgifter Renteindtægter F3 203 Renteindtægter UDGIFTER Skatter, afgifter og forsikringer F1 107 Vandafgift (inkl. miljøafgift) F3 110 Forsikringer F3 111 El Administrative udgifter m.v. F3 112 Administrationsbidrag, Ejerforening F3 119 Revision Renholdelse F3 114 Ejendomsfunktionærer Almindelig vedligeholdelse F3 115 Overflader og belægning F3 115 VVS-anlæg Planlagt og periodisk vedligeholdelse F3 116 VVS-anlæg Renteudgifter F3 202 Renteudgifter Årets resultat Mellemværender F1 Fordelingsnøgler Systemnr. Navn pr. m² F4 Systemnr. Navn Ejd.Selskabet Stationsalléen ,83% Herlevkollegiet ,25% Kagsgårdens boliger 450 5,92% ,00% F2 Systemnr. Navn pr. m² F5 Systemnr. Navn Herlevkollegiet ,96% Kagsgårdens boliger 402 9,04% ,00% F3 Systemnr. Navn Tømninger F6 Systemnr. Navn Ejd.Selskabet Stationsalléen ,75% Herlevkollegiet 53 52,16% Kagsgårdens boliger 5 5,10% ,00% 14

15 Noter BYGGE- OG BOLIGSTYRELSEN, DEN 1. JUNI 1993 Spørgeskema om ungdomsboliginstitutionens drifts- og regnskabsforhold, jfr. 6, stk. 2. Vedrørende årsregnskab, jfr. 6, stk. 1, for regnskabsåret Ungdomsboliginstitution Forretningsfører Navn: Navn: KAB - Bygge- og Boligadministration Adresse: Stationsalleen 46, 2730 Herlev Adresse: Vester Voldgade 17, 1552 V Telefon: Telefon: Ja Nej Ja Nej 1. Overstiger det opsamlede ordinære under- 8. Er der i forbindelse med revisionen konskud 2 pct. af de samlede årlige udgifter? X stateret overtrædelser af retningslinierne for ind- og udbetalinger? X 2. Overstiger lejetabet 5 pct. af den maksimale lejeindtægt? X 9. Har institutionen i årets løb haft registreret tilgodehavender hos forretningsfører? X 3. Skønnes der at være risiko for udlejningsvanskeligheder? X 10. Giver bedømmelsen af institutionens soliditet og likviditet anledning til tvivl om, 4. Er institutionen i restance med termins- hvorvidt der er tilstrækkelig sikkerhed for ydelser? X opfyldelsen af institutionens forpligtelser? X 5. Skønnes der at være henlagt utilstræk- 11. Vil der indenfor de næste 5 år ske udamor kelige midler til fornyelse? Der henvises tisering af lån, jf. bekendgørelsen 2 a? X til punkt 18 i kontoplanen X Hvis revisor tillige er forretningsførers 6. Skønnes der at være tvivl om, hvorvidt revisor besvares også spørgsmål 12: der er uomtvistelig god sikkerhed for institutionens midler? X 12. Har revisor under revisionen af forretningsførers regnskaber fået kendskab til forhold, 7. Er der risiko for tab på tilgodehavender, som forringer institutionens økonomiske herunder tilgodehavender på fraflyttede stilling? lejere, som overstiger det allerede henlagte beløb til tab på debitorer (konto 20 A og B)? X Besvares et eller flere af spørgsmålene med ja, skal svaret/svarene begrundes nærmere i en note på bagsiden. for adminitrationen for revisionen Ad 9: Mellemregningsbeløb mellem kollegiet og forretningsfører bliver sædvanligvis udlignet indenfor 1-3 dage. 15

16 Noter Den uafhængige revisors påtegning Til kollegiets bestyrelse og kommunalbestyrelsen Vi har undersøgt spørgeskemaet med tilhørende noter 1-11 til årsregnskabet for for Herlevkollegiet. Spørgeskemaet er udarbejdet efter bestemmelserne i bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Spørgeskemaet er besvaret på grundlag af institutionens årsregnskab, som vi har revideret. Institutionens bestyrelse har ansvaret for besvarelsen af spørgeskemaet. Vores ansvar er på grundlag af vores undersøgelser at udtrykke en konklusion om bestyrelsens besvarelse af spørgeskemaet. Ledelsens ansvar for spørgeskemaet Kollegiets bestyrelse har ansvaret for at besvare spørgeskemaet således, at dette giver en retvisende besvarelse af de stillede spørgsmål. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for, som grundlag for besvarelsen af spørgsmålene, at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Den udførte arbejde Vi har udført vores undersøgelser i overensstemmelse med den danske revisionsstandard om andre erklæringsopgaver med sikkerhed, med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at spørgeskemaet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Vores arbejde omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i spørgeskemaet anførte beløb og oplysninger. Vores arbejde omfatter endvidere stillingtagen til den af ledelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som ledelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af spørgeskemaet. Det er vores opfattelse, at det udførte arbejde giver et tilstrækkeligt grundlag for vores konklusion. Konklusion Det er vores opfattelse, at spørgeskemaet i al væsentlighed er besvaret i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. København, den 28. november 2013 Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 16

17 Revisionspåtegning Forretningsførerens underskrift: København den 28. november 2013 KAB s.m.b.a. Morten Udsholt Ejendomschef Henrik Andreasen Økonomimedarbejder 17

18 Revisionspåtegning Den uafhængige revisors påtegning Til den selvejende institution Herlevkollegiet Vi har revideret årsregnskabet for den selvejende institution Herlevkollegiet for regnskabsåret 01. august juli 2013 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden værentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter som med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jfr. instruks om revision af ungdomsboliginstitutioners regnskaber. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for ungdomsboliginstitutionens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af ungdomsboliginstitutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samledepræsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 18

19 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af ungdomsboliginstitutionens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. juli 2013 samt af resultatet af ungdomsboliginstitutionens aktiviteter for regnskabsåret 01. august juli 2012 i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt indgået aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Ungdomsboliginstitutionen har i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte, som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København den 28. november 2013 Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 19

20 Afvigelser Årets resultat er et underskud på kr.. Dette skyldes hovedsageligt, følgende poster: Større udgifter end budgetteret: Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Varme El Administration Revision Rengøring Almindelig vedligeholdelse Tab på huslejedebitorer Diverse udgifter Telefon (netto) 86 Afvikling af opsamlet underskud Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Leje af ungdomsboliger (excl. kontingent) Leje af erhvervslejemål 910 Renter og kursgevinst Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettoprioritetsydelser -607 Forsikringer Ejendomsfunktionærer Tab ved lejeledighed Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Diverse indtægter Indtægter større end budgetteret i alt I alt