a DEAS for regnskabsåret I' iuli juni 2O13 - \ Årsrappoft Al B muglerstien, Ebeltoft Smuglerstien OO Ebeltoft Eid' 1O752U'l'lD

Transkript

1 I tl{ - \ a DEAS - EJENDO TI - AD}'IINI TRÅTtON Al B muglerstien, Ebeltoft Smuglerstien OO Ebeltoft CVR nr. 3OS8O773 I Årsrappoft for regnskabsåret I' iuli juni 2O13 O - Admlnlstratof ' DEAS A/S araly*t'atl6 53 a27o Høibierg Eid' 1O752U'l'lD

2 Administrator- og bestyrelsespåtegning Administrator og bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for året 2AL2lt3 for A/B Smuglerstien. Årsregnskabet er opstillrit i overenstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 3. juni 213 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 213. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og i overensstemmelse med foreningens vedtægter og hidtidige praksis. - Vi indstiller årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse. Højbjerg, den 19. september 213 Administrator DEAS A/S,Jn_ &^J Klaus Østergaard Kristiansen ejendo msad m i n istrato r J re Fiadsen kabschef Bes releen Ebeltoft, den 19. september 213,- f4.a--/ru-_- Kirsten Frederiksen formand Harald Sørensen Jacob Leerhøy Således godkendt på andelsboligforeningens ordinære generalforsarnling den I 2\3 Vedtaget andelskrone... dirigent Side 2

3 DEN UAFHÆNGIGE BEVISORS ERXLÆRIilG Tit andelshauerne i A/B muglerstien Påtegning På årsregnekabet v, #;;;il;t åisreinsrauer for A/B smuglerstien for regnskabsåret t. juli juni 213, der omfatter anvendt regnst«aospraksis, resultatopgørelse, balance og noterne l-23, Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven, lov om andelsboligfo."nin!"r og andre boligfællesskaber samt foreningens vedtægter' Eestyrelsens og admlnistrators ansvar for årsregnskabet Foreningens bestyrelse og admini_strator har "nsuaret fo, udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemrji"å"a årsregnskabsloven, lov om andelsbotigforeninger og andre boligfællesskaber sarnt foreningens vedtægter. Foreningens bes retse og administrator har endvidere ansvaret for den interne kontrol' som foreningens bestyrelse og administrator ansår for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller feil. 'Revisors ensvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision' Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder orn revision og yderligere krav ifolge dansk revisorlovgivning' Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger o9 udfgrer revisionen for at opnå hoj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation' En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregn-. skabet. De valgte revisionshandlinger afhænger ai revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejl' information i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eiler fejl' ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udirbejdelse a] et årsregnskab, der giver et retvisende billede' Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, å", p"rr.nae etter omstændighederne, men ikke at udtrykke. ", en konklusion om efrektiviteten af foreningens interne kontrol' En revi ion omfatter endvidere vurdering af' om bessrelsens og aaministrators valg ar regnsliuspiaksis.er pa.sosend:' om bestyrelsens og administrators regnskabsmaessige sksn er rimelige, samf djn samlede præsentauon af årsregnskabet' Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion' Revisionen har ikke givet anledning til forbehold' Konltlusion: Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et rewisende billede af foreningens akiver, passiver og finan' sielle stilline pr. 3. :riii iof g,jrt uf resultat*t af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1' juli 2Ot2-3. Juni 213 i overensstemmelse med årsregnskadsloven, lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber samt foreningens vedtaegler' Fuppterende oplysninger vedrørende forståelsen af revisionen Foreningen har som sammenligningstal lresultatopgørelsen medtaget godkendt budget' Budgettet har, som det også fremgåiaf regnskabet, ikke vaeret underlagt revision' Ebeltoft, den 19, september 213 RevlslonsGruPPen Statsautori eret revisionsanpartsselskab - Aage Madsen --**_ -:--- Statsautori eret revisor Side 3

4 Yrveror REGHsKABsPRAKsTs Årsregnskabet for A/B Smuglerstien for er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A. Som følge af foreningens karakter er der dog foretaget tilpasninger i opstillingsformen, således at årsregnskabet for den enkelte andelshaver bliver mere læsevenlig. Der er endvidere af hensyn til årsregnskabets retvisende billede foretaget tilretning af anvendt regnskabspraksis på enkelte områder, sorn beskrevet nedenfor. Foreningens bestyrelse har endvidere i overensstemmelse med foreningens vedtægter samt beslutninger truffet på foreningens generalforsamlinger valgt at foretage hensaettelser til udførelse af fremtidige vedligeholdelses- og forbedringsarbejder. Disse hensættelser fremgår som en saerskilt post i balancen og medregnes ikke som en del af egenkapitalen og ved opgørelsen af andelskronen. Præsentationen af disse hensættelser er en afuigelse fra bestemmelserne i årsregnskabsloven' Endvidere indeholder årsregnskabet oplysninger om andelens værdi i overensstemmelse med Lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber 5, stk. 2. Årsregnskabet er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. RESULTATOPGøRELSEN. Der er i årsregnskabet medtaget boligafgift og lejeindtægter, der tidsmæssigt vedrører regnskabsåret uanset 'rctalingstidspunkt. Ikke indbetalt boligafgift og lejeindtægter samt forudbetalt boligafgift og lejeindtægt er medtaget i årsregnskabet, som henholdsvis tilgodehavende/forudbetalt boligafgift og lejeindtægt. Øvriqe indtægter og udgifter, der tidsmæssigt vedrorer regnskabsåret, indtægtsføres respektive udgiftsføres i resultatopgørelsen. Tab/avance ved salg af egne'lejelejligheder/andele indtægtsføres i resultatopgørelsen. rilpkat af udlejningsaktiviteter udgiftsføres i resultatopgørelsen. Værdien af negativ skattepligtig indkomst /#/optages ikke i balancen sorn udskudt skatteaktiv. U Frloritetsafdrag vises som særskilt post i resultåtopgørelsen. Dette er en afvigelse fra årsregnskabslove_ns bestemmelser. BALANCEH Matera lle anlægsaktiver Ejendommen optages til anskaffelsesværdi med tillæg af værdien af foretagne forbedringer, Der foretages en systematisk vedligeholdelse af ejendommen, der sikrer en høj vedligeholdelsesstandard, og ejendommen antages derfor ikke at være udsat for løbende værdiforringelse, hvorfor der ikke afskrives på ejendommen.. _Jdgifter, der er afholdt for at sætte ejendomrnen i bedre stand end ved foreningens køb, og som tilfører -eiendommens beboere en højere brugs- og nytteværdi er i balancen optaget som forbedringer. TilEodehavender Tilgodehavender er optaget til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsn i ngsposter periodeafgrænsningspoiter optaget under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Prloritetsgæld er optaget til pantebrevsrestgæld på statusdagen. Gæld i øvrigt er optaget tal noffiinel værdi' Andelskroneopgørelse Beregningen af andelskronens værdi foretages i overensstemmelse med 5 stk. 2 i "Lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber" amt foreningens vedtægter. Side 4

5 Budget Regnskab tkke revideret) Regnskab 1UO7 2AL2 " OtlOT OUOT fndtægter IndtæEter Renteindtægter... Indtægter i a t...,...r...*.,.,.r. Udgifter.7 3 Fæl leslokaler...'..j..,1, :. *,. t,.t,;-^.,..i.,,,,..,.,. 4 Ejendomsskatter og afgifter. '5 Forsikringer oe abonnementer... 6 Renholdelse og vicevært.,. Administrationshonorar.,...,... 7 Øv rige admin istrationsomkostninger..'.. I Vedligeholdelse..., 9 Renteudgifter... Udgifter i a t...,,...'. Driftsresultat..,,...,' Prioritetsafdrag.,.,... Årets resultat...,'..'.., ? e, L7.24ll t.o97 14m 17. L7Z.t A t e6.81q ,.OA Årets resultat overføres til hensættelse til udvendig vedligeholdelse, Side 5

6 Balance Alzlirrar! Jvlv tvl Anlægsaktiver Materielle anlæg aktiver 1 Ejendommen Smuglerstien " Materielle anlregsaktiver i a1t...'...' Anlægsaktiver I a1t...'... Balance," - i.3/6213 3/-6212 """"""r"" 't"""""t't"' i Omsætning aktiver - TllgodehaYender :i Tilgodehavende boligafgift, leje m.m.. "' " " " " " 1::" " "' Ud læg for andelshavere...,.'... "'' " " " " " "' Andre tilgodehavender... "r""""""' Forsikringsskader....,.\...)..i...å,', i:i""""""' 24 Midlertidigt overtagne andele...-.;+."-i "; "':':;" " " " " 21 Varmeregnskab..'.. ':""""""" Tilgodehavender i a t LikVidg bgholdnins f...'...r...rrr.*r...'t.r.r..""!'t"",'," Omsætningsaktiver i alt...'...r.. r.. r! r' "" t,.-æ CI$ o ,O A8 szt.7a2 Aktiver i a t , Side 6

7 Budget Regnskab ikke revideret Regnskab oltot 2ot2 - ouot OuaT Notcf ' ' i --' "" '"'" "-' - 1 Indtægter Boligleje... Boligafgift andelshavere..'..'...'... Andel fællesudgifter...,.' I -fqgng, andel.. Ge by r-? iataeie-t3e, eje nd o m sske ma. "'' Refusion ejendomsskat (Rafn og Søn),," Refusion eiendomsskat føtex... " ""'{" ;a""'1'&r""""', Indtægter i alt..'.ri.r. 1.r...'. rr,..rr'!t""" L ,, " t æ Renteindtregter Renteindtægter, bank' Renteindtægter i alt.' O 6.58 Fælleslokaler Vand og varme, gæsteværelse,.u"" " ;"' :" " " " "'!' -'' ";) Fælleslokaler resu tat....-" " " " " "' Fælleslokaler - andre udgifter...;"""""" Faelleslokaler i alt'... r,...r'r"""r"'r'r""".t> -t.{ o25 52? -8, s o 81 4.OOO -1.O97!æ , t4a 'Ooo 77, :::æ L Forsikring r og abonnementer Ejendomsforsikring... 52'764 59' 36'43? ori":otrr"deforsikrin,.,"..*,.--...,.-."v;,"'"""""'hi<"l3* i.*7 7'554 7'4L3 Service - alarm m'v. elevatot...*t'l:"""""""""" L/ 9'813 17' 13'87 KabelTV..,...'... 52'386 Indbetalt aconto kabelw.'. -52'386 T Øvrige abonnementer, ABF..'. ",,9'9f=2..6'9=9 6'P99 Forsikringerogabonnementerialt'..,...zo.qæ-Æ-64,?22. Side B

8 Budget Regnskab ikke revideret Regnskab ouat 2aL2 - OUO??OLa' OUOT Noter.,-, ' - 6 Renholdelse og viceyært Gård ma ndsa rbejde/aktivitetsu dva 19.''''' "' " Snerydning/vejsalt...'. Drift af fællesarealer...'...'. Renholdelse og vieevæt{ i alt..'..." "' r""""""""" L9 3.74L '., Øvrige administrationsomkostninger. Godtgørelsetilbestyrelse...,.'.'--"."".'"".'"' Revisor... Advokat... Anden konsulent.. Gebyrer, Nets m.v... Kontorartikler...,.',... Porto..., Øvrige foreningsudgifter...,. _ ' s.ooo æ æ. ;.:- - < Side 9

9 Budget Regnskab ikke revideret Regnskab ottot OLIOT 2OL2 - otlot ;. I Vedligeholdelse Prlmære hygningsdele Generelt... Ko m Plemente re nde byg n i n gsdele Generelt.'. Tagrender/nedløb... " Avertladehakladnlng. Facadebeklædning... VVS'anl*g Generelt... Vandinstallationer'... \-" Varmeinstallationer, L Et-anlæg El-anleeg... Belysningsanlæ9... Elevatorer....:.. "" ' Budgetteret vedl igeholdelse" " "' Vedligeholdelse i a t...,' ' OOO.o :=æ Der er 1, januar 2g udarbejdet en plan fot{remtidige vedligeholdelsesopgaver på foreningens ejendom' 9 Renteudgifter Renteudgifter, bank..., Prioritetsrenter... ".. Renteudgifter i 31t"""""""'trr't'r""""r"'t""'tif 't Æ ' Side 1

10 Noter 1 Ejendommen Smuglerstien 3-37 Anskaffelsessum... Ejendommen Smuglerstien 3-37 i a1t...'...!...1.':... Regnskab Regnskab uo ol/a / / Likvide beholdninger Kassebeholdning...,. Djurslands Bank, ,... DJurslands Bank, ,..,...,,..., Likvide beholdninger i alt Andelskapital Opr. andelsindskud..., - Andelskapital i alt",...r.,,,,..,,,......'... L, O 9.27A Byggestøtte, if. skema B (7otlo) Byggestøtte, akk... Byggestøtte, jf. skema B (7Ooå) i a1t Afdrag prioritetsgæld Afdrag, akk...,. Afdrag prioritetsgæld i alt... 1'- 15 overført resultat Saldo primo Overført resultat... Overført resultat i alt'...r,.r.r...r.r.t.. 2, O t, LOO 23,21 16 Henlæggelser (if. 31 stk. 3) Henlægge1ser.., Årets resultat"""""""?25'793 t{entæggetser (jf. 31 stk. 3) i att iffi 17 Udvendig vedligeholdelse Kompensation Holmsø Huset A/S...,.. Udvendig vedligeholdelse i a t... - <-, Side 11

11 I{oter.. 18 Prioritetsgæld Lån nr, 6 opr. kr '.'.'.. Lån nr. 7 opr. kr Lån nr. I opr. kr ' Prioritetsgæld i alt...,.'...'.."""""r""ri"'r'r""'r"' -. Regnskab Regnskab }Llov?at? - ot'l /6 213, 3/6 212 Afdrag '293.s x , L4,L e " s32.21ri,917'999, sg O.68s.165 3,1?.! Z -j Lån nr. 6 opr. Kr. L har en rentesats på,2+6 og rentetilpasses næste gang 1. januar 214. Lånet har en restløbetid på ZS,S år'. t-ån nr. 7 opr. Kr har en rentesats på +,ZtOa og rentetilpasses næste gang 1. januar 217. Lånet har en restløbetid på ZS,S år' t-ån nr. I opr. Kr. 1,35. har en rente ats på,216 og rentetilpasses næste gang 1. januar 214. Lånet har en restløbetid på Z5,S år' Byggestøtte (rest 3oo/o)...'..' """""""" Byggestøtten afvikles med 1 o/o hvert år ved overførsel til egenkapitalen' 1.137,6 19 Depositum og forudbetalt leie Depositum. Forudbetalt husleje... Depositum og forudbetalt leie i alt"""""tt..."""""' 2 Anden gæld Skyldige omkostninger..'.'.' ". "... Skyldig ifm. Overtagelse af nr. 19 og 31D""" Afsat til revisorassistanee.',..,,.. Anden g:eld i alt...' ,9 1.ooo sO =#::=æ-= 21 Varmeregnskab VarmeUdgifter..'...,. Afregning af årets regnskab.,.. Varmeregnskab i a t...' tlidlertidigt overtagne andele Bolig nr. 21 (køb 29/1)...'...!.,-'1.** Bolig nr. 19 (køb åoll{ålz) Bolig nr. 31D (køb?oll/tz)-,, ::""" Midlertidigt ovettagne andele i alt""""" æ værdiansættelsen svarer til de ikke indbetalte tilgodehavender (boligafgifter) tillagt direkte omkostninger i forbindelse med driften/erhvervelsen' c ,431 " :,77,9218 Side 12

12 Noter 23 Andelsveerdiberegning Til beregning af den størst mulige salgspris skal man, jf, lov orqandelsboligforeninger, tage for eiendommen: udgangspunrt i åt"rr-åiiiiøg*n:d" i'iåioiuntættelsesprincipper 46'393'5 a) Anskaffelsessummen"""""""':"""""""' ikke vurderet bi Handelsu*taiuo*-'åi"inings*:endom 49'5' c) Offentlig,,'aoing pr' i'olitober 2gL2"""" opgørelseafandelsværdiihenholdtillovomandelsboligforen.'n"1:.1.].i.111.,,,',.-iå,:*. ESiir.t pr. 3. iuni 213" "gunrapiul Foreningens formue pr' 3' juni 213" Andelsværdipr.andelskrone...'.,.,,..,,.,,ffiI,5778 ' ' ;;;;;.i;1 T*rr.ry s Anderenes værdi forventes at stige med en forhordsmæssig ander af det budgetterede resurtat i za 3loALAkr, med tillæg af byggestøtte kr' 379'2 samt afdrag på prioritetsgæld kr' 9'' Det er forudsat at ejendomsvurderingen og kursfsrhold pr er uforandret i forhold I!*#JJ;il;?åiJ,li;m t, ordinær senerarrorsamrins i 214 sker ændrins i rånerorhord' ejendomsvurdering m.v., skar der foretjges ny beregning af maksimal handersværdi på tidspunktet får en eventuel handel med en andel' Side 13

13 Bilag til regnskab 2OL2lL3, note 23 Andelsværdi Adresse Smuglerstien 5 3 9B 9A t7 13 9C 9D 9E 9G 9H 9F 19 2l 9I rB C 31E 31F 31D G 31H Oprindeligt e1 35o.3ool 2e e.4ool 273.s1 1e s.3ool s zee.1ol 31s.eool 1e i Andelsværdi ved kurs L,5728 (metode a) e c.il o8.s7sl s8.62e1 4es.Bel 4s1.s e e3.oosl s s.es4l 38s.es4l s8s.ss7l s8s o.41.2l 4e LOa Andelsværdi ved kurs 1,7335 (metode c) 4E9.Jb4t 48e sssl 427.sssl 624.s77ll s OO2ll I s s e7.68s1 71.s l' 322.g4g1l s s s s, ,37s1 s Afrundet 9,278.7øO "539