Sekretariatet for Energitilsynet Carl Jacobsens Vej 35 DK-2500 Valby Att.: Bjarke Elling Jørgensen. Reguleringsregnskab 2015 HMN Naturgas I/S

Transkript

1 Sekretariatet for Energitilsynet Carl Jacobsens Vej 35 DK-2500 Valby Att.: Bjarke Elling Jørgensen 13. juni 2016 Sagsnr.: doa/bud Reguleringsregnskab HMN Naturgas I/S Hermed sendes HMN Naturgas I/S reguleringsmæssige regnskab for. Det reguleringsmæssige regnskab er udarbejdet i henhold til 28 i Bekendtgørelse om indtægtsrammer og åbningsbalancer for naturgasdistributionsselskaber. Reguleringsregnskabet for er udarbejdet på grundlag af HMN GasNet P/S årsrapport for. Der er ikke taget hensyn til begivenheder indtruffet efter datering af årsrapporten den 31. marts Nedenstående dokumenterer sammenhængen mellem denne årsrapport og det reguleringsmæssige regnskab. I forbindelse med en større omstrukturering af HMN-koncernen er koncernens distributionsaktiviteter nu placeret i et nyoprettet selskab ved navn HMN Gas- Net P/S. Set i forhold til distributionsaktiviteterne medfører omstruktureringen i praksis ikke nogle ændringer for kunderne. Tidligere har HMN-koncernens serviceordning og finansieringsordning over for kunderne været placeret i samme selskab som distributionsvirksomheden. Disse aktiviteter er i den nye koncernstruktur skilt ud i søsterselskabet HMN Naturgas A/S. I den nye struktur er alle lån placeret i HMN Naturgas I/S. Herudover afholder moderselskabet HMN Naturgas I/S alle omkostninger til drift af it, bygninger, kantine ol. Disse beløb fordeles til koncernens datterselskaber, herunder bla. HMN Naturgas P/S via Service Level Agreements. HMN Naturgas I/S

2 Omstruktureringen håndteres regnskabsmæssigt med tilbagevirkende kraft fra 1. januar for så vidt angår alle distributionsaktiviteter. 1. Indtægter ved distributionsvirksomhed Af nedenstående tabel 1 fremgår den samlede resultatopgørelse for selskabet i : Tabel 1: Resultatopgørelse for HMN GasNet P/S i HMN GasNet P/S mio. kr. Nettoomsætning 534,2 Andre driftsindtægter 50,1 Andre eksterne omkostninger -144,3 Personaleomkostninger -142,9 Afskrivninger -209,9 Driftsresultat 87,2 Resultat i associerede virksomheder 0,9 Finansielle poster -0,9 ÅRETS NETTORESULTAT 87,2 Indtægter, der skal henføres til selskabets indtægtsramme, udgøres af nettoomsætningen på 534,2 mio. kr. samt Andre driftsindtægter på 50,1 mio. kr. Nettoomsætningen på 534,2 mio. kr. består af distributionsindtægter i medfør af selskabets distributionstarif, herunder også energisparebidrag og -tilskud, som det fremgår af tabel 4. Der skal gøres opmærksom på, at energispareaktiviteterne kun er indeholdt med nettobeløb i nettoomsætningen. Ved korrektion af årets indtægtsramme bør 18- omkostninger-(energibesparelser) indgå med de bruttoomkostninger, der er afholdt til opfyldelse af årets energispareforpligtelse. Se tabel 4. Indtægterne ved distributionsvirksomhed tillægges Andre driftsindtægter på 50,1 mio. kr. De samlede indtægter ved distributionsvirksomhed udgør herefter 584,3 mio. kr. jf. tabel 2. 2/8

3 Tabel 2: Indtægter ved distributionsvirksomhed i Nettoomsætning jvf. årsrapport Andre indtægter ved distribution Indtægter i henhold til indtægtsramme i alt Andre driftsindtægter på 50,1 mio. kr., der vedrører distributionsvirksomhed, kan specificeres på hovedgrupper, som anført i tabel 3. Tabel 3: Specifikation af Andre indtægter vedrørende distributionsvirksomhed. Andre driftsindtægter Indtægt ved frakobling af kunder Indtægter, gebyrer debitorer Indtægter, flytning af stik og overgravninger Indtægt, andre driftsopgaver ledningsnet Indtægter, omlægning af D-net Indtægter, Diverse Udskudte indtægter anlægsbidrag ANDRE DRIFTSINDTÆGTER I ALT Omkostningsramme og faktiske omkostninger 2.1 Energibesparelsesaktiviteter Selskabets energibesparende aktiviteter fremgår af tabel 4. Denne indeholder en samlet oversigt over de samlede driftsomkostninger i denne forbindelse i, samt ind- og udbetalinger af henholdsvis energisparebidrag og energisparetilskud. HMN GasNet P/S har en samlet overdækning ultimo på MWh samt akkumuleret underdækning på 23,0 mio. kr. ultimo. I bruttoomkostningerne til energibesparende aktiviteter i indgår omkostninger til salg af energibesparelser til eksterne parter på 3,7 mio. kr. samt en overdækning på 33,1 mio. kr. Ved opgørelse af den gennemsnitlige faktiske nettoomkostning til selskabets energibesparende aktiviteter på 42,9 øre/kwh er disse ellimineret, således at kun årets reele omkostninger indgår. 3/8

4 Tabel 4. Specifikation af energibesparende aktiviteter Nettoomsætning energibesparelser Energisparebidrag Energisparerådgivning Energisparetilskud Konsulentbistand energibesparelser Nettoomsætning energibesparelser i alt Omkostninger energibesparelser Driftsomkostninger Omkostninger energibesparelser i alt Bruttoomkostninger til energibesparelser i alt Energisparerådgivning; salg til andre aktører på markedet Nettoomkostninger til Energibesparelser Overdækning år Energispareforpligtelse MWh Energibesparelse MWh Gennemsnitlig omkostning til energibesparelser kr./kwh 0,429 Den samlede underdækning udgør 23,0 mio. kr. ultimo 2.2 Driftsomkostninger ved distributionsvirksomhed Selskabet har opgjort driftsomkostningerne, der kan henføres til distributionsvirksomhed til 265,1 mio. kr. i. Af tabel 5 fremgår de reduktioner, der foretages i Andre eksterne omkostninger og Personaleomkostninger, for at nå frem til driftsomkostningerne ved distributionsvirksomheden. 4/8

5 Tabel 5: Driftsomkostninger ved distributionsvirksomhed i Enhed: Andre eksterne omkostninger i alt Personaleomkostninger i alt Driftsomkostninger i alt Tabel 5 fortsat Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger jvf. årsrapport Energispareaktiviteter Regulering Årsrapport, afskrivninger Andre eksterne omkostninger distribution i alt Personaleomkostninger Personaleomkostninger jvf. årsrapport Energispareaktiviteter Personaleomkostninger distribution i alt I forbindelse med regnskabsaflæggelsen har HMN GasNet P/S betalt HMN Naturgas I/S for ressourcer og afskrivninger via en SLA. Denne er indholdt i de eksterne omkostninger, men da SLA en - ud over eksterne driftsomkostninger - driftsindholdt afskrivninger på bygninger og it-investeringer ellimineres disse beløb i opgørelsen af de reguleringsmæssige omkostninger. I tabel 6 er driftsomkostningerne ved distributionsvirksomhed specificeret i overensstemmelse med Energitilsynets mail af 26. april 2006, se punkt A-J. Fra og med år 2013 har HMN GasNet P/S afholdt omkostninger forbundet med drift af tilslutning til biogasopgraderingsanlæg. Ifølge mialkorrespondance af 30. september 2014 mellem Energitilsynet og Dong Energy forventes disse omkostninger, at skulle indgå i atypiske aktiviteter som en brugerbetalt aktivitet. Omkostningerne i forbindelse med disse aktiviteter er oplyst under punkt J. 5/8

6 Tabel 6: Specifikation af driftsomkostninger ved distribution i mio. kr. A: Direkte fordeling B: Direkte fordeling D: Fælles netudgifter F: Transportafregning, it, markedsføring, overordnet teknik, generel administration G: Målerdiffrencer, gastab og myndighedsbehandling 0 H: Debitortab, ejendomsskat, forvarmning og el M&R-stationer I: Tankstationer J: Biogas I ALT Selskabets investeringer vedrørende distributionsvirksomheden udgjorde i 128,2 mio. kr. Afskrivningerne for er på dette grundlag opgjort til 65,8 mio. kr. på investeringer i forbindelse med ledningsnettet foretaget efter 1. januar 2005 samt på bygninger og it-investeringer. Sidstnævnte indgår i årsrapporten for moderselskabet HMN Naturgas I/S, hvorfra HMN GasNet P/S pålægges en del af afskrivningerne til disse aktiviteter via SLA en. Se tabel 7. Tabel 7: Investeringer og afskrivninger i mio. kr. Samlede investeringer, ledningsnet 128,2 Afskrivning på investeringer fra ,8 Investeringer og afskrivninger på tilslutning til biogasopgraderingsanlæg udgør henholdsvis 43,1 mio. kr. og 8,1 mio. kr. af ovennævnte. 3. Ekstraordinære effektiviseringsgevinster ved forrentning af rentebærende gæld Til brug for opgørelsen af ekstraordinære effektiviseringsgevinster ved forrentning af rentebærende gæld for se tabel 9, 10 og 11. Da alle lån er flyttet til moderselskabet HMN Naturgas I/S, men en stor del af låntagningen vedrører ledningsnettet, udgør de finansielle poster i reguleringsregnskabet i alt en udgift på 7,3 mio. kr. Se tabel 8. 6/8

7 Tabel 8: Specifikation af finansielle poster ved distribution i mio. kr. Finansielle poster jvf. HMN GasNet P/S årsrapport -0,9 Finansielle poster jvf. HMN Naturgas I/S årsrapport -6,3 I alt -7,3 Tabel 9: : Specifikation af finansielle poster ved rentebærende gæld mio. kr. Finansielle indtægter Renteindtægter fra debitorer 3,1 Renteindtægter fra finansielle tilgodehavender 0,6 Renteindtægter fra tilknyttet virksomhed 0,5 Dagsværdiregulering af dagsværdisikring Dagsværdiregulering af poster reguleret over resultatopgøre *) 1,7 Finansielle indtægter i alt 5,9 Finansielle omkostninger Diskonteringseffekt af hensatte forpligtelser -5,1 Renteomkostninger fra lån *) -3,6 Dagsværdiregulering af dagsværdisikring *) -1,6 Dagsværdiregulering af finansielle derivater *) -2,3 Kursregulering, netto *) -0,5 Finansielle omkostninger i alt -13,1 ÅRETS NETTORESULTAT -7,3 *) Finansielle poster vedrørende lån (fra HMN Naturgas I/S) Tabel 10: Rentebærende gæld netto medio året Mio.kr Rentebærende aktiver i alt 543,1-24,3 259,4 Rentebærende passiver i alt 1.166,4 304,6 735,5 Rentebærende gæld i alt 623,3 328,9 476,1 I tabel 10 og 11 vises specifikation af hver af de indtægts- og omkostningsposter, der indgår, samt specifikation af rentebærende gæld. 7/8

8 Tabel 11: Specifikation af rentebærende gæld netto medio året Mio.kr Aktiver Finansielle tilgodehavender 268,7 57,9 163,3 Andre tilgodehavender *) -28,2-82,2-55,2 Værdipapirer 0,0 0,0 0,0 Likvide beholdninger 302,6 0,0 151,3 Rentebærende aktiver i alt 543,1-24,3 259,4 Passiver Kortfristet del af langfristet gæld 367,8 0,0 183,9 Obligationslån **) 798,6 304,6 551,6 Rentebærende passiver i alt 1.166,4 304,6 735,5 Rentebærende gæld, netto 623,3 328,9 476,1 *) : Fra HMN Naturgas I/S, note 14: Markedsværdi af derivater til afdækning af lån **) : Fra HMN Naturgas I/S, Balance, passiver For at give et retvisende billede af den rentebærende gæld i reguleringsregnskabet indgår beløb fra HMN Naturgas I/S årsrapport for så vidt angår markedsværdi af derivater og obligationslån, idet begge dele vedrører ledningsnettet. HMN GasNet P/S vil gerne ansøge om, at omkostninger i forbindelse med drift af tilslutningsanlæg til biogasopgraderingsanlæg i lighed med tidligere år behandles som atypiske, brugerbetalte aktiviteter, og der derfor opnås fuld dækning af omkostningerne, og aktiviteten ikke pålægges effektiviseringskrav. Såfremt det reguleringsmæssige regnskab for giver anledning til spørgsmål, er Sekretariatet for Energitilsynet velkommen til at rette henvendelse til undertegnede. Med venlig hilsen HMN GasNet P/S Dorte Andersen 8/8