ÅRSRAPPORT Sparekassen Løgumkloster

Transkript

1 ÅRSRAPPORT 2007 Sparekassen Løgumkloster

2 Indholdsfortegnelse Side Oplysninger om sparekassen 2 Ledelsespåtegning 3 Revisionspåtegning 4 Hoved- og nøgletal 5 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Noter 16 side 1

3 Oplysninger om Sparekassen Løgumkloster Sparekassen Løgumkloster Markedsgade Løgumkloster CVR-nr Hjemstedskommune: Tønder Telefon: Telefax: Internet: eller Bestyrelse: Direktion: Revision: Finn Classen - formand Hans Christian Thomsen - næstformand Gerd Christensen Knud-Ove Hansen Otto Jørgensen Hans Hinrich Matzen Thomas Thomsen Claus Tästensen Ernst & Young Statsautoriseret Revisionsaktieselskab, Sønderborg v/statsautoriseret revisor Flemming Callesen og statsautoriseret revisor Bjarne Bruun Sørensen Årsregnskab for 2007 godkendt på det ordinære repræsentantskabsmøde, den 12. marts 2008 Dirigent Årsrapport side 2

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 31. december 2007 for Sparekassen Løgumkloster. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m. fl. Ledelsesberetningen indeholder en retvisende gennemgang af udviklingen i sparekassens aktiviteter og økonomiske forhold samt en retvisende beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som sparekassen kan påvirkes af. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssigt, således at årsrapporten giver et retvisende billede af sparekassens aktiver og passiver, finansielle stilling og resultat, Årsrapporten indstilles til repræsentantskabets godkendelse. Løgumkloster, den 25. februar 2008 Direktion: Løgumkloster, den 25. februar 2008 Claus Tästensen Bestyrelsen: Finn Classen formand Hans Christian Thomsen næstformand Gerd Christensen Knud-Ove Hansen Otto Jørgensen Hans Hinrich Matzen Thomas Thomsen side 3

5 Årsrapport Den uafhængige revisors påtegning Til garanterne i Sparekassen Løgumkloster Vi har revideret årsrapporten for Sparekassen Løgumkloster for regnskabsåret 1. januar 31. december 2007, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsrapporten aflægges efter lov om finansiel virksomhed. Ledelses ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for sparekassens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af sparekassens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af sparekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2007 samt af resultatet af sparekassens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2007 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Sønderborg, den 25. februar 2008 Ernst & Young Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Flemming Callesen Statsaut. revisor Bjarne Bruun Sørensen Statsaut. revisor side 4

6 Årsrapport Ledelseberetning Fem års udvikling: Alle tal i kr. Resultatopgørelse: Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Udgifter til personale og administration Nedskrivninger på udlån m.m Resultat før skat Balance: Kundeudlån Indlån incl. puljeordninger Egenkapital Aktiver i alt Nøgletal: Solvensprocent Kernekapitalsprocent Egenkapitalforrentning før skat Egenkapitalforrentning efter skat Indtjening pr. omkostningskrone Renterisiko Valutaposition Valutarisiko Udlån i forhold til indlån Udlån i forhold til egenkapital Årets udlånsvækst Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet Summen af store engagementer Årets nedskrivningsprocent side 5

7 Årsrapport 2007 Ledelsesberetning 2 7 Sparekassens hovedaktivitet: Sparekassens hovedaktivitet er at udbyde finansielle produkter til private- og erhvervskunder. Kunderne er primært baseret i sparekassens lokalområde, Tønder og Aabenraa kommuner. Et godt år for Sparekassen: Sparekassen Løgumklosters 187. regnskabsår viser en i forhold til året før nogenlunde uændret primær drift og positiv udvikling med fremgang på flere væsentlige forretningsområder. Resultat før skat udgør t.kr., hvilket anses som et særdeles tilfredsstillende resultat efter et yderst travlt år. Resultatopgørelsen: Netto renteindtægter er i forhold til 2006 faldet med 1,8 % til t.kr. Netto rente- og gebyrindtægter er faldet med 1,2 % til t.kr. Kursregulering i alt udgør t. kr. Kursregulering på værdipapirer, valuta m.m. udgør en gevinst på t.kr. Ledelsen anser det opnåede fondsresultat for tilfredsstillende. Investeringsejendomme (Sparekasseskoven) er reguleret til dagsværdi med t. kr. Andre ordinære indtægter indeholder hovedsageligt ejendommenes drift og udgør et overskud på 35 t.kr. Udgifter til ledelse og personale er steget med 11 % til t. kr. Administrationsudgifter er steget med 8,1 % til t. kr. Af- og nedskrivning på immaterielle og materielle aktiver udgør t. kr. mod t.kr. året før. Nybyggeriet i Hellevad og nedrivning af ejendom i Løgumkloster har medført en ejendomsnedskrivning på t. kr. For domicilejendommen i Tønder er der fra den bestående nedskrivning tilbageført 250 t. kr. Nedskrivninger og hensættelser på debitorer og garantier udgør t. kr. efter at forrentningen af de nedskrevne fordringer er modregnet med på t. kr. der er overført fra renteindtægter. De gruppevise nedskrivninger der for 2007 er statistisk beregnet er opgjort til 775 t. kr. Årets nedskrivningsprocent udgør 0,2 % af gennemsnitligt udlån, garantidebitorer og nedskrivninger herpå. For 2006 var der netto afskrevet og hensat t.kr. Skat indeholder skat af årets indkomst, diverse reguleringer og ændringer i skatteværdien af skatteaktiver. Samlet udgør posten t.kr. mod t.kr. året før. Årets resultat udgør herefter t. kr. mod t. kr. året før. Anvendelse af årets dispositionsbeløb: Årets resultat på t. kr. henlægges til andre reserver. Herefter udgør Sparekassens reserver t.kr. Med tillæg af garantikapitalen på t. kr. udgør Sparekassens egenkapital ultimo 2007 i alt t.kr. Solvens: Sparekassens solvensprocent er ultimo året beregnet til 22,0 %. Med baggrund i den store egenkapital er Sparekassen fortsat stærk og uafhængig og har dermed den nødvendige kapacitet til gavn for alle i lokalområdet og for vore mange kunder og garanter. Usikkerhed ved indregning og måling: Nye regnskabsbestemmelser fra 2006 betyder, at der er kommet væsentlige ændringer i forhold til tidligere. Det gælder værdiansættelsen af udlån, hvor der hidtil er sket hensættelser med baggrund i forsigtige skøn og tabsrisiko. De nye regler siger, at der ikke må hensættes, før der er et sikkert og objektivt tegn på en forringet betalingsevne. En metode, der har krævet nye IT-systemer til opgørelsen, som nedskrivninger på udlån pr. 31. december 2007 derfor er baseret på er implementeret i Sparekassen har kun begrænset erfaring med de side 6

8 nye opgørelsesregler ved måling af gruppevise nedskrivninger, hvilket betyder, at der må påregnes en vis usikkerhed ved indregning og måling af de gruppevise nedskrivninger. Sparekassens ledelse er dog af den opfattelse, at regnskabsbekendtgørelsens regler er fulgt, således at usikkerheden ikke kan anses at have nogen betydning for årsrapporten. Risikooplysning: Der er ikke særlige forretningsmæssige og finansielle risici som Sparekassen påvirkes af. Usædvanlige forhold: Der har i årets løb ikke været usædvanlige forhold. Udlån og Garantier: Det samlede udlån til amortiseret kostpris / kundeudlån udgør t.kr. mod t.kr. året før, en stigning på 21,3 %. Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi er en del af Sparekassens fondsbeholdning, der efter de nye regnskabsregler skal optages som udlån frem for obligationer. De samlede garantier udgør t. kr. mod t. kr. året før, en fremgang på 11,1 %. Nedskrivninger på udlån og debitorer udgør t. kr., eller 1,6 % af det samlede udlån, garantier, nedskrivninger og hensættelser. Indlån: Det samlede indlån incl. puljeordninger blev på t.kr. mod t.kr. året før, en stigning på 15,1 %. Likviditet: Efter at vi i første kvartal optog yderligere supplerende kapital på 41 mio. kr. har vi haft en tilstrækkelig likviditet året igennem. Ansvarlig kapital: For at styrke basiskapitalen og likviditeten og dermed bedre kunne betjene vore erhvervskunder har vi i første kvartal 2007 optaget yderligere supplerende kapital på 5.5 mio., omregnet til 41 mio. kr. Den supplerede kapital udgør herefter 66 mio. kr. Pr. 31. december 2007 udgør basiskapitalen t. kr. Garanter: Med udgangen af 2007 har Sparekassen garanter, en fremgang i årets løb på 207 garanter. Garantikapitalen er netto steget med 3,717 t. kr. til t. kr. Medarbejdere: Fra ledelsens side skal der lyde en stor tak til alle medarbejdere for dygtigt og veludført arbejde og for en stor og engageret indsats i et igen meget travlt år. Sparekassen har i 2007 incl. direktionen - omregnet til heltidsbeskæftigede - gennemsnitligt beskæftiget 47,4 medarbejdere, heraf 44,8 med pengeinstitutvirksomhed. Ultimo regnskabsåret var der ansat 47 heltidsmedarbejdere, heraf 44,4 beskæftiget med pengeinstitutvirksomhed. Tak til vore kunder: Sparekassen Løgumkloster er til for kunderne, uanset hvor i landet de bor. Vi vil gerne byde årets mange nye kunder velkommen og sige tak til Sparekassens store og trofaste kundekreds, garanter og repræsentantskabsmedlemmer for den tillid der er vist Sparekassen Løgumkloster i side 7

9 Forventninger til 2008: Under forudsætning af et stabilt renteniveau og en fortsat positiv samfundsudvikling, forventer vi en nogenlunde uændret primær indtjening for En fortsat indsnævret rentemarginal vil skulle udlignes over gebyrindtægter. Efter regnskabsårets udløb er der ikke indtrådt væsentlige hændelser som påvirker resultatet. Basel II: Ved solvensberegningen har Sparekassen valgt i hele 2007 at anvende overgangsordningen, hvilket går ud på at solvensen beregnes efter de gældende regler. Sparekassen anvender fra standardmetoden for kredit- og markedsrisici samt basisindikatormetoden for operationelle risici. Sparekassen skal i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsen offentliggøre en række oplysninger. Sparekassen har valgt at offentliggøre oplysningerne på hjemmesiden hvortil der henvises. Ledelseshverv: Udover nedennævnte beklæder direktion og bestyrelse ingen ledelseshverv i andre aktieselskaber. Ledelseshverv bestyrelse: Finn Classen formand Bestyrelsesmedlem i: Løgumkloster Totalenergianlæg A/S Gerd Christensen Bestyrelsesmedlem i: Løgumkloster Totalenergianlæg A/S som formand side 8

10 Årsrapport Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstituttet og fondsmæglerselskaber m.fl. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde sparekassen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når de er sandsynlige og kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til dagsværdi. Dog måles immaterielle og materielle aktiver på tidspunktet for første indregning til kostpris. Målingen efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- og afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabet. Dog indregnes værdistigninger i domicilejendomme, direkte på egenkapitalen. Finansielle instrumenter indregnes på handelsdagen. Regnskabsmæssige skøn Ved opgørelsen af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver og forpligtelser kræves skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder påvirker disse aktiver og forpligtelser på balancedagen. Skøn, der er væsentlige for regnskabsaflæggelsen, foretages blandt andet ved opgørelse af nedskrivninger på værdiforringede udlån og hensættelser på garantier. De anvendte skøn er baseret på forudsætninger, som ledelsen vurderer er forsvarlige, men som er usikre. For nedskrivninger på udlån og tilgodehavender er det væsentlige skøn forbundet med kvantificeringen af risikoen for, at ikke alle fremtidige betalinger modtages. Gruppevise nedskrivninger For udlån og tilgodehavender, der ikke er individuelt nedskrevet, foretages en gruppevis vurdering af, om der for gruppen er indtruffet objektiv indikation for værdiforringelse. Den gruppevise vurdering foretages på grupper af udlån og tilgodehavender, der har ensartede karakteristika med hensyn til kreditrisiko. Der opereres med 3 grupper fordelt på én gruppe af offentlige myndigheder, én gruppe af privatkunder og én gruppe af erhvervskunder. Den gruppevise vurdering foretages ved en segmenteringsmodel, som er udviklet af foreningen, Lokale Pengeinstitutter, der forestår den løbende vedligeholdelse og udvikling. Segmenteringsmodellen fastlægger sammenhængen i de enkelte grupper mellem konstaterede tab og et antal signifikante forklarende makroøkonomiske variable via en lineær regressionsanalyse. Blandt de forklarende makroøkonomiske variable indgår arbejdsløshed, boligpriser, rente, antal konkurser/tvangsauktioner m.fl. Den makroøkonomiske segmenteringsmodel er i udgangspunktet beregnet på baggrund af tabsdata for hele pengeinstitutsektoren. Sparekassen har derfor vurderet om modelestimaterne skal tilpasses kreditrisikoen for sparekassens egen udlånsportefølje. side 9

11 Denne vurdering har medført en tilpasning af modelestimaterne til egne forhold, hvorefter det er de tilpassede estimater, som danner baggrund for beregningen af den gruppevise nedskrivning. For hver gruppe af udlån og tilgodehavender fremkommer et estimat, der udtrykker den procentuelle værdiforringelse, som knytter sig til en given gruppe af udlån og tilgodehavender på balancedagen. Ved at sammenligne med det enkelte udlåns oprindelige tabsrisiko og udlånets tabsrisiko primo den aktuelle regnskabsperiode fremkommer det enkelte udlåns bidrag til den gruppevise nedskrivning. Nedskrivningen beregnes som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi og den tilbagediskonterede værdi af de forventede fremtidige betalinger. Fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens lukkekurs for valutaen. Kursreguleringer er medtaget i resultatopgørelsen under posten Kursregulering af valuta m.v.. Resultatopgørelsen: Renter, gebyrer og provisioner Renteindtægter og renteudgifter indregnes i resultatopgørelsen i den periode de vedrører. Provisioner og gebyrer, der er en integreret del af den effektive rente af et udlån, indregnes som en del af amortiseret kostpris under renteindtægter. Provisioner og gebyrer, der er led i en løbende ydelse, periodiseres over løbetiden. Øvrige gebyrer indregnes i resultatopgørelsen på transaktionsdagen. Vedrørende renteindtægter på nedskrevne udlån, beregnes disse forholdsvis og indregnes ikke i renteindtægter, men bogføres under posten Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændringer af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskat. Hensættelser til udskudt skat beregnes med 25 % af alle midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultat eller den skattepligtige indkomst. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Balancen: Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker omfatter tilgodehavender hos andre kreditinstitutter samt tidsindskud i centralbanker. Regnskabsposten måles til dagsværdi. Udlån Regnskabsposten består af udlån, hvor betalinger er sket direkte til låntager. Børsnoterede udlån, og udlån, der indgår i en handelsbeholdning, måles til dagsværdi. Øvrige udlån måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi med fradrag af stiftelsesgebyrer mv., med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af indtrådte, men endnu ikke realiserede tab. side 10

12 Nedskrivninger af tab foretages, når der er objektiv indikation for værdiforringelse. Nedskrivningen foretages med forskellen mellem regnskabsmæssig værdi før nedskrivningen og nutidsværdien af de forventede fremtidige betalinger til udlånet. For alle udlån vurderes, om der skal foretages nedskrivning for værdiforringelse. Dette foretages ved en individuel gennemgang af erhvervsengagementer og større privatkunde engagementer, og ved gruppevis vurdering af øvrige udlån til private. Finansielle aktiver Finansielle aktiver, der handles på aktive markeder, måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres efter lukkekursen for det pågældende marked på balancedagen. Unoterede værdipapirer optages til markedsværdier ultimo Immaterielle aktiver Immaterielle aktiver indregnes til kostpris og afskrives lineært over 5 år. Materielle aktiver Indretning og ombygning af lejede lokaler samt driftsmidler måles til kostpris fratrukket akkumulerede af- og nedskrivninger. Materielle anlægsaktiver aktiveres over aktivernes forventede brugstid. Der anvendes følgende afskrivningsperioder: Driftsmidler og indretning af lejede lokaler maks. 5 år. Domicilejendomme måles efter første indregning til omvurderet værdi. Omvurdering foretages så hyppigt, at der ikke forekommer væsentlige forskelle til dagsværdien. Stigninger i domicilejendommes omvurderede værdi indregnes under opskrivningshenlæggelser under egenkapitalen, med mindre der er tale om tidligere foretagne nedskrivninger. Fald i værdien indregnes i resultatopgørelsen, medmindre der er tale om tilbageførsler af tidligere foretagne opskrivninger. Som hovedregel afskrives domicilejendommene lineært i op til 50 år til en forventet scrapværdi. Investeringsejendomme er optaget til markedsværdi. Der foretages ingen afskrivninger på investeringsejendomme. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver opfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Øvrige finansielle forpligtelser Øvrige finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til den nominelle værdi. side 11

13 FT. NR SPAREKASSEN LØGUMKLOSTER NOTE RESULTATOPGØRELSE RENTEINDTÆGTER RENTEUDGIFTER NETTO RENTEINDTÆGTER... UDBYTTE AF AKTIER M.V GEBYRER OG PROVISIONSINDTÆGTER AFGIVNE GEBYRER OG PROVISIONSUDGIFTER... NETTO RENTE- OG GEBYRINDTÆGTER KURSREGULERINGER ANDRE DRIFTSINDTÆGTER UDGIFTER TIL PERSONALE OG ADMINISTRATION AF- OG NEDSKRIVNINGER PÅ IMMATERIELLE OG MATERIELLE AKTIVER NEDSKRIVNINGER PÅ UDLÅN M.V RESULTAT FØR SKAT SKAT RESULTAT OVERSKUDSFORDELING: ÅRETS RESULTAT OVERFØRT FRA TIDLIGERE ÅR I ALT TIL DISPOSITION HENLAGT TIL RESERVE FOR NETTOOPSKRIVNING EFTER DEN INDRE VÆRDIS METODE... HENLAGT TIL ØVRIGE RESERVE HENLAGT TIL OVERFØRT OVERSKUD side 12

14 FT. NR SPAREKASSEN LØGUMKLOSTER NOTE BALANCE AKTIVER KASSEBEHOLDNING OG ANFORDRINGSTILGODEHAVENDER HOS CENTRALBANKER TILGODEHAVENDER HOS KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER UDLÅN OG ANDRE TILGODEHAVENDER TIL DAGSVÆRDI UDLÅN OG ANDRE TILGODEHAVENDER TIL AMORTISERET KOSTPRIS OBLIGATIONER TIL DAGSVÆRDI AKTIER M.V AKTIVER TILKNYTTET PULJEORDNINGER IMMATERIELLE AKTIVER... GRUNDE OG BYGNINGER I ALT INVESTERINGSEJENDOMME DOMICILEJENDOMME ØVRIGE MATERIELLE AKTIVER AKTUELLE SKATTEAKTIVER UDSKUDTE SKATTEAKTIVER AKTIVER I MIDLERTIDIG BESIDDELSE ANDRE AKTIVER PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER... AKTIVER I ALT side 13

15 FT. NR SPAREKASSEN LØGUMKLOSTER NOTE BALANCE PASSIVER GÆLD 17. GÆLD TIL KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER INDLÅN OG ANDEN GÆLD INDLÅN I PULJEORDNINGER AKTUELLE SKATTEFORPLIGTELSER ANDRE PASSIVER PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER GÆLD I ALT HENSATTE FORPLIGTELSER 20. HENSÆTTELSE TIL UDSKUDT SKAT HENSÆTTELSER TIL TAB PÅ GARANTIER HENSATTE FORPLIGTELSER I ALT EFTERSTILLEDE KAPITALINDSKUD EFTERSTILLEDE KAPITALINDSKUD EGENKAPITAL GARANTIKAPITAL AKKUMULEREDE VÆRDIREGULERINGER OPSKRIVNINGSHENLÆGGELSER ANDRE RESERVER ØVRIGE RESERVER OVERFØRT OVERSKUD ELLER UNDERSKUD EGENKAPITAL I ALT PASSIVER I ALT EVENTUALFORPLIGTELSER NÆRTSTÅENDE PARTER 24. KAPITALBEHOV side 14

16 FT.NR SPAREKASSEN LØGUMKLOSTER EGENKAPITALOPGØRELSE FOR 2007 EGENKAPITAL KAPITALTILFØRSLER / NEDSÆTTELSER DOMICILEJENDOMME 0 INDTÆGT INDREGNET DIREKTE PÅ EGENKAPITAL ÅRETS RESULTAT EGENKAPITAL EGENKAPITALOPGØRELSE FOR 2006 OPSKRIV- AKTIE-/ NINGS- GARANTI- HENLÆG- ANDRE OVERFØRT KAPITAL GELSER RESERVER RESULTAT I ALT OPSKRIV- AKTIE-/ NINGS- GARANTI- HENLÆG- ANDRE OVERFØRT KAPITAL GELSER RESERVER RESULTAT I ALT EGENKAPITAL KAPITALTILFØRSLER / NEDSÆTTELSER DOMICILEJENDOMME INDTÆGT INDREGNET DIREKTE PÅ EGENKAPITAL ÅRETS RESULTAT EGENKAPITAL side 15

17 NOTER TIL RESULTATOPLYSNINGER RENTEINDTÆGTER: TILGODEHAVENDER HOS KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER UDLÅN OG ANDRE TILGODEHAVENDER OBLIGATIONER AFLEDTE FINANSIELLE INSTRUMENTER I ALT... ØVRIGE RENTEINDTÆGTER I ALT RENTEINDTÆGTER HERAF UDGØR INDTÆGTER AF ÆGTE KØBS OG TILBAGESALGS- FORRETNINGER FØRT UNDER: TILGODEHAVENDER HOS KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER... UDLÅN OG ANDRE TILGODEHAVENDER RENTEUDGIFTER TIL: KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER INDLÅN OG ANDEN GÆLD EFTERSTILLEDE KAPITALINDSKUD GARANTIKAPITAL ØVRIGE RENTEUDGIFTER I ALT RENTEUDGIFTER HERAF UDGØR RENTEUDGIFTER AF ÆGTE SALGS- OG TILBAGEKØBS- FORRETNINGER FØRT UNDER: KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER... INDLÅN OG ANDEN GÆLD GEBYRER OG PROVISIONSINDTÆGTER: VÆRDIPAPIRHANDEL OG DEPOTER BETALINGSFORMIDLING LÅNESAGSGEBYRER GARANTIPROVISION ØVRIGE GEBYRER I ALT GEBYRER OG PROVISIONER KURSREGULERINGER: ANDRE UDLÅN OG TILGODEHAVENDER TIL DAGSVÆRDI OBLIGATIONER AKTIER M.V INVESTERINGSEJENDOMME VALUTA VALUTA-, RENTE-, AKTIE-, RÅVARE OG ANDRE KONTRAKTER SAMT AFLEDTE FINASSIELLE INSTRUMENTER AKTIVER TILKNYTTET PULJEORDNINGER INDLÅN I PULJEORDNINGER ØVRIGE AKTIVER I ALT KURSREGULERINGER side 16

18 FT. NR SPAREKASSEN LØGUMKLOSTER NOTER TIL RESULTATOPLYSNINGER UDGIFTER TIL PERSONALE OG ADMINISTRATION LØNNINGER OG VEDERLAG TIL BESTYRELSE, DIREKTION OG REPRÆSENTANTSKAB: DIREKTION BESTYRELSE I ALT PERSONALEUDGIFTER: LØNNINGER PENSIONER UDGIFTER TIL SOCIAL SIKRING I ALT ØVRIGE ADMINISTRATIONSUDGIFTER I ALT UDGIFTER TIL PERSONALE OG ADMINISTRATION DET GENNEMSNITLIGE ANTAL BESKÆFTIGEDE OMREGNET TIL HELTIDSBESKÆFTIGEDE 46,4 43,6 REVISIONSHONORAR SAMLET HONORAR TIL DE GENERALFORSAMLINGSVALGTE REVISIONSVIRKSOMHEDER, DER UDFØRER DEN LOVPLIGTIG REVISION HERAF ANDRE YDELSER END REVISION NEDSKRIVNINGER PÅ UDLÅN INDIVIDUELLE NEDSKRIVNINGER: NEDSKRIVNINGER TILBAGEFØRSEL AF NEDSKRIVNINGER FORETAGET I TIDLIGERE REGNSKABSÅR ANDRE BEVÆGELSER VÆRDIREGULERING AF OVERTAGNE AKTIVER GRUPPEVIS NEDSKRIVNINGER: NEDSKRIVNINGER TILBAGEFØRSEL AF NEDSKRIVNINGER FORETAGET I TIDLIGERE REGNSKABSÅR ANDRE BEVÆGELSER VÆRDIREGULERING AF OVERTAGNE AKTIVER I ALT NEDSKRIVNINGER PÅ UDLÅN side 17

19 FT. NR SPAREKASSEN LØGUMKLOSTER NOTER TIL RESULTATOPLYSNINGER SKAT BEREGNET SKAT AF ÅRETS INDKOMST UDSKUDT SKAT EFTERREGULERING AF TIDLIGERE ÅRS BEREGNET SKAT AFGIFT PÅ NEDSKRIVNINGSKONTO... I ALT SKAT EFFEKTIV SKATTEPROCENT SEKSKABSSKATTESATS I DANMARK.. 25,0% 28,0% REGULERINGER VEDR. TIDLIGERE ÅR ,2% -1,2% IKKE-SKATTEPLIGTIGE INDTÆGTER OG IKKE-FRADRAGSBERETTIGE UDGIFTER MV ,9% -15,4% SKAT PÅ HENSÆTTELSESKONTO ,0% -0,1% EFFEKTIV SKATTEPROCENT.. 19,9% 11,3% side 18

20 FT.NR SPAREKASSEN LØGUMKLOSTER NOTEOPLYSNINGER TIL BALANCEN TILGODEHAVENDER HOS KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER ANFORDRINGSTILGODEHAVENDER I ALT TILGODEHAVENDER HOS KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER TILGODEHAVENDER PÅ OPSIGELSE HOS CENTRALBANKER.... TILGODEHAVENDER HOS KREDITINSTITUTTER UDLÅN OG ANDRE TILGODEHAVENDER: UDLÅN OG TILGODEHAVENDER TIL DAGSVÆRDI UDLÅN OG TILGODEHAVENDER TIL AMORTISERET KOSTPRIS SAMLET UDLÅN FORDELT EFTER RESTLØBETID: ANFORDRINGSTILGODEHAVENDER TIL OG MED 3 MÅNEDER OVER 3 MÅNEDER TIL OG MED 1 ÅR OVER 1 ÅR TIL OG MED 5 ÅR OVER 5 ÅR I ALT UDLÅN OG ANDRE TILGODEHAVENDER TIL AMORTISERET KOSTPRIS VÆRDI AF UDLÅN HVOR DER ER INDTRUFFET OBJEKTIV INDIKATION FOR VÆRDIFORRINGELSE: UDLÅN OG TILGODEHAVENDER FØR NEDSKRIVNING NEDSKRIVNING GRUPPERING PÅ SEKTORER OG BRANCHER OFFENTLIGE MYNDIGHEDER.... 0,0% 0,0% ERHVERV LANDBRUG, JAGT, SKOVBRUG.. 18,0% 26,0% FISKERI 0,0% 0,0% FREMSTILLINGSVIRKSOMHED, RÅSTOFUDVINDING MV... 4,0% 3,0% BYGGE- OG ANLÆGSVIRKSOMHED.. 3,0% 5,0% HANDEL, RESTAURATIONS- OG HOTELVIRKSOMHED... 9,0% 8,0% TRANSPORT, POST OG TELEFON.. 4,0% 3,0% KREDIT OG FINANSIERINGSVIRKSOMHED... 1,0% 1,0% EJENDOMSADMINISTRATION OG - HANDEL, FORRETNINGSSERVICE. 4,0% 4,0% ØVRIGE ERHVERV... 7,0% 5,0% PRIVATE ,0% 45,0% 100,0% 100,0% 10. OBLIGATIONER TIL DAGSVÆRDI STATSOBLIGATIONER REALKREDITOBLIGATIONER ØVRIGE OBLIGATIONER I ALT OBLIGATIONER TIL DAGSVÆRDI side 19

21 FT.NR SPAREKASSEN LØGUMKLOSTER NOTEOPLYSNINGER TIL BALANCEN AKTIVER TILKNYTTET PULJEORDNINGER KONTANTINDESTÅENDE OBLIGATIONER AKTIER ANDRE AKTIVER I ALT AKTIVER TILKNYTTET PULJEORDNINGER INVESTERINGSEJENDOMME DAGSVÆRDI PRIMO VALUTAKURSREGULERING..... TILGANG I ÅRETS LØB.. AFGANG I ÅRETS LØB.... ÅRETS VÆRDIREGULERING TIL DAGSVÆRDI ANDRE ÆNDRINGER DAGSVÆRDI ULTIMO Der har ikke været involveret eksterne eksperter i målingen af investeringsejendomme. 13. DOMICILEJENDOMME OMVURDERET VÆRDI PRIMO TILGANG I ÅRETS LØB AFGANG I ÅRETS LØB AFSKRIVNINGER VÆRDIÆNDRINGER INDREGNET PÅ EGENKAPITAL VÆRDIÆNDRINGER INDREGNET I RESULTATOPGØRELSEN ANDRE ÆNDRINGER OMVURDERET VÆRDI ULTIMO Der har ikke været involveret eksterne eksperter i målingen af domicilejendomme. side 20

22 FT.NR SPAREKASSEN LØGUMKLOSTER NOTEOPLYSNINGER TIL BALANCEN ØVRIGE MATERIELLE AKTIVER SAMLET KOSTPRIS PRIMO VALUTAREGULERING.... TILGANG AFGANG OVERFØRSLER I ÅRETS LØB TIL ANDRE POSTER..... SAMLET KOSTPRIS ULTIMO AF- OG NEDSKRIVNINGER PRIMO VALUTAKURSREGULERING. ÅRETS NEDSKRIVNINGER. ÅRES AFSKRIVNINGER ÅRETS NED- OG AFSKRIVNINGER PÅ AFHÆNDEDE AKTIVER. TILBAGEFØRTE AF- OG NEDSKRIVNINGER AF- OG NEDSKRIVNINGER ULTIMO BOGFØRT BEHOLDNING ULTIMO ÅRETS STRAKSAFSKRIVNINGER ØVRIGE MATERIELLE AKTIVER UDSKUDTE SKATTEAKTIVER UDSKUDT SKAT PRIMO VALUTAKURSREGULERING. ÆNDRING I UDSKUDT SKAT HENSÆTTELSER TIL UDSKUDT SKAT / UDSKUDTE SKATTEAKTIVER ULTIMO UDSKUDTE UDSKUDTE SKATTE UDSKUDT UDSKUDT SKATTE FORPLIG- SKAT SKAT AKTIVER TELSER NETTO NETTO IMMATERIELLE AKTIVER MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER ØVRIGE SKATTEMÆSSIGT UNDERSKUD ANDRE AKTIVER FORSKELLIGE DEBITORER TILGODEHAVNEDE RENTER OG PROVISION ØVRIGE AKTIVER I ALT ANDRE AKTIVER side 21

23 FT.NR SPAREKASSEN LØGUMKLOSTER NOTEOPLYSNINGER TIL BALANCEN GÆLD TIL KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER GÆLD TIL CENTRALBANKER..... GÆLD TIL KREDITINSTITUT I ALT GÆLD TIL KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER GÆLD TIL KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER MED OPSIGELSESVARSEL: PÅ ANFORDRING OVER 3 MÅNEDER OG TIL 1 ÅR OVER 1 ÅR TIL OG MED 5 ÅR.... OVER 5 ÅR... I ALT GÆLD TIL KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER INDLÅN OG ANDEN GÆLD FORDELING PÅ RESTLØBETIDER: PÅ ANFORDRING INDLÅN MED OPSIGELSESVARSEL: TIL OG MED 3 MÅNEDER OVER 3 MÅNEDER TIL OG MED 1 ÅR OVER 1 ÅR TIL OG MED 5 ÅR OVER 5 ÅR I ALT INDLÅN OG ANDEN GÆLD FORDELING PÅ INDLÅNSTYPER: PÅ ANFORDRING INDLÅN MED OPSIGELSESVARSEL TIDSINDSKUD SÆRLIGE INDLÅNSFORMER ANDRE PASSIVER FORSKELLIGE KREDITORER NEGATIV MARKEDSVÆRDI AF AFLEDTE FINANSIELLE INSTRUMENTER 3 0 SKYLDIG RENTER OG PROVISION ØVRIGE PASSIVER I ALT ANDRE PASSIVER HENSÆTTELSER TIL UDSKUDT SKAT UDSKUDT SKAT PRIMO ÆNDRING UDSKUDT SKAT HENSÆTTELSER TIL UDSKUDT SKAT ULTIMO EFTERSTILLEDE KAPITALINDSKUD: SUPPLERENDE KAPITAL: VARIABEL FORRENTET LÅN UDLØB RENTESATS 3 MDR. CIBOR + 1,35% P.A VARIABEL FORRENTET LÅN UDLØB EUR A KURS 745, RENTESAT 6 MDR. EURIBOR + 1,83% P.A. EFTERSTILLEDE KAPITALINDSKUD, DER MEDREGNES VED OPGØRELSE AF BASISKAPITALEN DER KAN OPLYSES FØLGENDE OM EFTERSTILLEDE KAPITALINDSKUD OPTAGET I ÅRETS LØB: OMKOSTNINGER VED OPTAGELSE 82 side 22

24 FT.NR SPAREKASSEN LØGUMKLOSTER NOTEOPLYSNINGER EVENTUALFORPLIGTELSER GARANTIER MV. - FINANSGARANTIER TABSGARANTIER FOR REALKREDITUDLÅN TINGLYSNINGS- OG KONVERTERINGSGARANTIER ØVRIGE GARANTIER GARANTIER M.V. I ALT NÆRTSTÅENDE PARTER ALLE TRANSAKTIONER TIL NÆRTSTÅENDE PARTER SKER PÅ MARKEDSVILKÅR LÅN ER FORRENTET I INTERVALLET 4,00-8,00% LÅN TIL LEDELSE DIREKTION BESTYRELSE KAPITALKRAV KAPITALKRAV I.H.T LOV OM FINANSIELVIRKSOMHED 124 STK EGENKAPITAL SKATTEAKTIVER ÅRETS LØBENDE UNDERSKUD... KERNEKAPITAL EFTER FRADRAG SUPPLERENDE KAPITAL: EFTERSTILLEDE KAPITAL INDSKUD OPSKRIVNINGSHENLÆGGELSER BASISKAPITAL FØR FRADRAG FRADRAG I BASISKAPITAL BASISKAPITAL SOLVENSPROCENT 22,0% 18,3% SOLVENSBEHOV. 11,6% 9,8% KERNEKAPITALPROCENT. 16,1% 17,4% side 23