AKTIE & VALUTAINVEST ApS

Transkript

1 AKTIE & VALUTAINVEST ApS Årsrapport 1. januar december 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31/03/2014 Michael Greisholm Dirigent

2 Side 2 af 14 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Noter... 13

3 Side 3 af 14 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Revisor AKTIE & VALUTAINVEST ApS Amaliegade 14, København Telefonnummer: CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2013 KPMG STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB Osvald Helmuths Vej Frederiksberg CVR-nr:

4 Side 4 af 14 Ledelsespåtegning Jeg har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2013 for Aktie & Valutainvest ApS i likvidation. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Det er det min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og af selskabets finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 31/03/2014 Direktion Peter Steen Christensen

5 Side 5 af 14 Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaverne i AKTIE & VALUTAINVEST ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for AKTIE & VALUTAINVEST ApS for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 Side 6 af 14 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Frederiksberg, 31/03/2014 Anders Duedahl-Olesen Statsautoriseret revisor KPMG STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB Anne Tønsberg Statsautoriseret revisor KPMG STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB

7 Side 7 af 14 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter består i køb og salg af aktier, virksomheder, øvrige værdipapirer, finansiering, handel med valuta samt finansielle kontrakter. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet af selskabets drift i det forløbne regnskabsår og selskabets økonomiske stilling fremgår af efterfølgende resultatopgørelse og balance med tilhørende noter. Resultatet for 2013 er et underskud på t.dkk 76. Selskabets balance udviser en samlet aktivmasse på t.dkk 302 og en positiv egenkapital på t.dkk 245. Årets resultat har indfriet de forventninger der var stillet til året. Den af FS Finans A/S i 2010 anlagte retssag mod Aktie & Valuta Invest ApS, mod moderselskabet NewCap Holding A/S og mod søsterselskabet CB1 ApS er afsluttet ved forlig i oktober Som led i forliget har moderselskabet foretaget betaling af kr. til FS Finans A/S, hvorefter FS Finans A/S har hævet sagen mod Aktie & Valuta Invest ApS. Aktie & Valuta Invest ApS er herefter ikke part i nogen retssager. Som led i reetablering af egenkapitalen er selskabets gæld til moderselskabet i 2013 konverteret til kapital. Begivenheder efter regnskabets afslutning Selskabet er den 17. januar 2014 trådt ud af likvidation. Selskabet har i 2014 reetableret kapitalen ved nedsættelsen af selskabets registrerede kapital. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.

8 Side 8 af 14 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Anvendt regnskabspraksis Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelse Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til, salg, reklame, revision, administration, mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, nedskrivning på tilgodehavender, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende transaktioner i fremmed valuta. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med de danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). De sambeskattede virksomheder indgår i acontoskatteordningen.

9 Side 9 af 14 Balance Tilgodehavender Tilgodehavender måles ved første indregning til kostpris. Efterfølgende måles tilgodehavender til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer måles ved første indregning til dagsværdi, hvilket normalt svarer til det betalte vederlag. Efterfølgende værdireguleringer indregnes i resultatopgørelsen. Køb og salg af finansielle instrumenter indregnes hhv. ophører med at være indregnet på handelsdatoen. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger.

10 Side 10 af 14 Resultatopgørelse 1. jan dec 2013 Note kr. kr. Eksterne omkostninger Bruttoresultat Personaleomkostninger Resultat af ordinær primær drift Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Ekstraordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen Overført resultat I alt

11 Side 11 af 14 Balance 31. december 2013 Aktiver Note kr. kr. Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

12 Side 12 af 14 Balance 31. december 2013 Passiver Note kr. kr. Registreret kapital mv Overført resultat Egenkapital i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

13 Side 13 af 14 Noter 1. Skat af årets resultat kr. kr. Aktuel skat Egenkapital i alt Virksomheds-kapital Overført resultat Ialt kr. kr. kr. Saldo primo Koncerntilskud Årets resultat Egenkapital ultimo Anpartskapital Anparternes nominelle størrelse er på DKK 100 eller multipla heraf. Der har ikke været bevægelser i selskabets anpartskapital udover tilgang på t.dkk 500 ved stiftelsen samt gældskonvertering pr. 30. september Oplysning om eventualforpligtelser Den af FS Finans A/S i 2010 anlagte retssag mod Aktie & Valuta Invest ApS, mod moderselskabet NewCap Holding A/S og mod søsterselskabet CB1 ApS er afsluttet ved forlig i oktober Som led i forliget har moderselskabet foretaget betaling af kr. til FS Finans A/S, hvorefter FS Finans A/S har hævet sagen mod Aktie & Valuta Invest ApS. Aktie & Valuta Invest ApS er herefter ikke part i nogen retssager. 4. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har ikke pantsat eller givet sikkerhed i aktiverne.

14 Side 14 af Oplysning om ejerskab Følgende anpartshavere er noteret i selskabets anpartshaverbog som ejere af minimum 5% af stemmerne eller anpartskapitalen: NewCap Holding A/S, Amaliegade 14, 2, 1256 København K, CVR.nr