Den Selvejende Institution [Jlstruphallerne CVR-nr

Transkript

1 IOIST&JENSEN AS STATSAUTORISEREDE REVISORER Torvegade Hammel Telefon Telefax CVRnr wwwkvistjensen.dk hammel@kvistjensen. dk Den Selvejende Institution [Jlstruphallerne CVR-nr Årstapport L. januar decernber 213 RANDERS HADSTEN HAMMEL CRENAA MARIACERFJORD HADSUND Medlem af RevisorCruppen Danmark AALBORC

2 K\TST & JENSEN STATSAUTORISEREDE REVISORER A/S Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Side Foreningens oplysninger Foreningens oplysninger Årsregnskab 1. januar december 2L3 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Noter Den Selvejende Institution Ulstruphallerne. Årsrapport for 213

3 KVIST & JENSEN STATSAUTORISEREDE REVISORXR A/S Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 213 for Den Selvejende Institution Ulstruphallerne. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 213 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar decemb er 213. Uistrup, den 3. marts 214 Regnskabsfører Astrid Maagaard Bestyrelse "f-l t" -r,/ r'/tt1ffi'.2t- Ove Madsen å,ø4 Formand Steen Andersen Erik Holm Hansen,i,,,/a thl* M,*u Lars Rasmussen Jr"-,?o""""*'- e>'4 - Den Selvejende Institution Ulstruphallerne. Årsrapport for 213

4 KVIST & JENSEN STATSAUTORISEREDE REITSORER A/S Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til ledelsen i Den Selvejende Institution Ulstruphallerne Vi har revideret årsregnskabet for Den Selvejende Institution Ulstruphallerne for regnskabsåret 1. januar decemb er 213, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopg@relse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vi har ikke revideret budgettallene. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. R.evisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemrnelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifplge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå hbj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 213 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 273 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hammel, den 3. marts214 Kvist & Jensen A/S Statsautoriserede revisorer Johannes Simonsen f', statsautoriseret Den Selvejende Institution Ulstruphallerne. Årsrapport for 213

5 K\TST & JENSEN STATSAUTORISEREDE REVISORER A/S Foreningens oplvsninger Foreningen Den Selvejende Institution Ulstruphallerne Nattergalevej Ulstrup CVR-nr.: Regnskabsår: 53 4t 73 t 1. januar december Bestyrelse Ove Madsen, Formand Poul Erik Rohde, Næstformand Erik Hyldahl Steen Andersen Erik Holm Hansen Flemming Ngrgaard Lars Rasmussen Regnskabsf6rer Astrid Maagaard Revision Kvist & Jensen A,/S, Statsautoriserede revisorer fu dc 41Ø4adk.vL llrlhv % ru,/ øå* "4,*e tl :æ,?,,;iø,1,/,) Den Selvejende Institution Ulstruphallerne. Å.rsrapport for 213

6 KVIST & JENSEN STATSAUTORISEREDE REVISORER A/S Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Den Selvejende Institution Ulstruphallerne er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse A-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år, bortset fra at resultatopgprelsen vises mere summarisk med forløbende noter. Sammenligningstal er tilpasset i overensstemmelse hermed, Budget 2Ol3 er ændret i forhold til det presenterede budget i årsrapporten212, der udviste et underskud på t.kr. 6. Det ændrede budget 213 udviser et overskud på t.kr. 58. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbagefgrsler som fglge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige pkonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved fgrste indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfglgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. ResultatopgØrelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Den Selvejende Institution Ulstruphallerne. Årsrapport for 213

7 KVIST & JENSEN STATSAUTORISEREDE REYISORER A/S Anvendt regnskabspraksis Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 1 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kt. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopggrelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik pil at imgdegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfglgende regnskab sår. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverand@rer, samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Den Selvejende Institution Ulstruphallerne. Årsrappo rt for 213

8 KVIST & JENSEN STATSAUTORISERBDE REVISORER A/S ResultatopgØrelse 1. januar decemben Note Budget 214 t.kr- 213 kr. Budget 213 t.kr. 2t2 kr. 2 lndtægter tt Personaleomkostninger Lokaleomkostninger A2 5 Administrationsomkostninger t Resultat før afskrivninger Afskrivninger af materielle anlægsaktiver Resultat af primær drift J Andre finansielle indtægter B Andre finansielle omkostninger Finansiering netto Årets resultat s Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat Disponeret i alt L Den Selvejende Institution Ulstruphallerne. Årsrapport for 213

9 KVIST & JENSEN STATSAUTORJSEREDE REVISORER A/S Balance 31. december Aktiver 2t3 2A12 Anlægsaktiver 9 9 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver 1 Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger A5 Omsætningsaktiver i alt s2.457 Aktiver i alt Den Selvejende Institution Ulstruphallerne. Årsrapport for 213

10 K\TST & JENSEN STATSAUTORISEREDE RE1TSORER A/S Balance 31. december Passiver Note Egenkapital 12 Egenkapital Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Prioritetsgæld Langfristede gældsforpligtelser i alt r Leverandgrer af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt t r84.o r.837 r Gældsforpligtelser i alt t Passiver i alt s 14 Pantsætningerogsikkerhedsstillelser Den Selvejende Institution Ulstruphallerne. Å.rsrapport for 213

11 K\TST & JENSEN STATSAUTORISEREDE RB,VISORER A/S Noter 1. Hovedaktivitet Foreningens formål er at opfgrc og drive sports-/idrætshaller med dertil tilknyttede faciliteter. Foreningen kan herudover engagere sig i aktiviteter, der har naturlig tilknytning hertil, herunder også andre sportsaktiviteter, overnatningsmuligheder, undervisnings- og konferencefaciliteter. 2. Indtægter Budget 214 t.kr. 213 Budget 213 2t2 kr. t.kr. kr. Tilskud til tørhaller Favrskov Kommune Timetilskud Haltilskud (basis) Skoletilskud tr Omklædningstilskud r Anlægstilskud 195. Heraf modregnet i anlægsaktiver Tilskud til tørhaller Favrskov Kommune i alt t Øvrige indtægter Danseskole t.342 Diverse t'78.25 Skytteforening t Reklame ts1 Motionscenter Genbyrer foreninger Lt3 r Foreningstilskud Øvnge indtægter i alt t Personaleomkostninger L6nninger og pension t.r r AER/AES ATP/Barsel.dk Ændring i feriepengeforpligtelse r ) ))a Løntilskud og lgnrefusioner -r Pensionsbidrag ATP-bidrag s Den Selvejende Institution Ulstruphallerne " Å.rsrappotfor 213

12 KVIST & JENSEN STATSAUTORISEREDE REVISORTR A/S Noter Budget Budget t.kr. kr. t.kr. ks. Lokaleomkostninger Serviceaftaler Vedligeholdelse og anskaffelser Forsikring r l9r.t r Gas r87.42 Elektricitet r87.2r9 Energispare tilskud Administrationsomkostninger Kontorartikler Telefon og telefax 15 t Revisorhonorar Vandafl edningsbidrag, vandafgift og renovation Bestyrelsesmgder og generalforsamling r Rengøringsartikler L Afskrivninger af materielle anlægsaktiver Afskrivning på bygninger Afskivning på anlæg, driftsmateriel og inventar r t Andre finansielle indtægter Renter, pengei nsti tutter t8 Låneydelser, Favrskov Kommune t "918 Den Selvejende Institution Ulstruphallernr. Årsrapport for 213 1

13 KVIST & JENSEN STATSAUTORISEREDE REYISORER A/S Noter Budget 214 t.kr. 213 Budget kr. t.kr. kr. 8. Andre finansielle omkostninger Prioritetsrenter r L Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 213 Tilgang 9.35.s $A Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar 2Ol3 Årets af- og nedskrivninger s Af- og nedskrivninger 31. december " Regnskabsrnæssig værdi 31. december /t2 2t3 3Ut " Andre tilgodehavender Tilgodehavende halleje m.v. Tilgodehavende brugerbetalinger/tilskud Udlæg vedr. julebal t L tr-ikvidebeholdninger Danske Bank 2A4.6A Den Selvejende trnstitution Ulstruphallerne. Årsrapport for 213 ll

14 K\TST & JENSEN STATSAUTORISEREDE REVISORER A/S Noter 3l/ t/122t2 12. Egenkapital Egenkapital l. jantar 213 Regulering vedr. bygningsafskrivninger Årets overførte overskud eller underskud 5.t t s Anden gæld Moms A-skat og arbej dsmarkedsbidrag ATP, pensionsbidrag og andre sociale ydelser Beregnede feriepenge Feriepengeforyli gtelse til funktion ærer Renter t '1.4. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser pr.3il Den Selvejende Institution Ulstruphallerne. Årsrapportfor 213 t2