Industri Supply ApS CVR-nr Årsrapport 2013

Transkript

1 Industri Supply ApS CVR-nr Årsrapport 2013 Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Finn Nielsen

2 Industri Supply ApS Indholdsfortegnelse Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Side Noter 13

3 Industri Supply ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Industri Supply ApS Nytorv 7, 4. th Aalborg CVR-nr.: Hjemsted: Aalborg Regnskabsår: Bestyrelse Uffe Hyldgård, formand Morten Petersen Henrik Wolsing Per Lyngby Jens Bundgaard Poulsen Direktion Morten Petersen Henrik Wolsing Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Gøteborgvej Aalborg SV

4 Industri Supply ApS 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Industri Supply ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den Direktion Morten Petersen Henrik Wolsing Bestyrelse Uffe Hyldgård Morten Petersen Henrik Wolsing formand Per Lyngby Jens Bundgaard Poulsen

5 Industri Supply ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Industri Supply ApS Påtegning på koncernregnskabet og årsregnskabet Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Industri Supply ApS for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter for såvel koncernen som selskabet. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskaber og årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i koncernregnskabet og årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af koncernregnskabet og årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet. Aalborg, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Lars Birner Sørensen statsautoriseret revisor Torben Toft Kristensen statsautoriseret revisor

6 Industri Supply ApS 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Koncernens aktivitet er udvikling og drift af internetmedier. Moderselskabets aktivitet er udvikling af internetmedier og tilknyttede portaler. Datterselskabernes aktivitet er drift af internetmedier i henholdsvis Danmark, Sverige og Norge. Koncerndiagram Industri Supply ApS Industry Supply Danmank A/S Industry Point Sweden AB Industry Supply Norge AS Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet for 2013 anses for tilfredsstillende ikke mindst set i lyset af, at det indeholder omkostninger i forbindelse med etablering i Norge medio året og opstart af nye redaktionelle aktiviteter. Resultatet lever op til det forventede for året. Moderselskabet har nu eksisteret i 10 år og det er lykkedes at hæve omsætning og resultat før skat hvert eneste år. Koncernen beskæftiger godt 40 personer i Danmark, Sverige og Norge. For 2014 budgetteres der med vækst i omsætning og resultat. Da organisationen er udvidet med godt 10 mand i 2013 vil fokus i 2014 være på fortsat indkøring og konsolidering i Danmark og Sverige. I Norge vil der også ske udvidelser i Hertil kommer en række nye planlagte tiltag som kan få stor betydning i 2014 og frem. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 Industri Supply ApS 5 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Koncernregnskabet og årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Koncernregnskabet Koncernregnskabet omfatter modervirksomheden og de virksomheder (dattervirksomheder), som kontrolleres af modervirksomheden. Modervirksomheden anses for at have kontrol, når den direkte eller indirekte ejer mere end 50% af stemmerettighederne eller på anden måde kan udøve eller faktisk udøver bestemmende indflydelse. Virksomheder, hvori koncernen direkte eller indirekte besidder mellem 20% og 50% af stemmerettighederne og udøver betydelig, men ikke bestemmende indflydelse, betragtes som associerede virksomheder. Konsolideringsprincipper Koncernregnskabet udarbejdes på grundlag af regnskaber for modervirksomheden og dens dattervirksomheder. Udarbejdelse af koncernregnskabet sker ved sammenlægning af regnskabsposter af ensartet karakter. Ved konsolideringen foretages eliminering af koncerninterne indtægter og omkostninger, interne mellemværender og udbytter samt fortjenester og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder. De regnskaber, der anvendes til brug for konsolideringen, udarbejdes i overensstemmelse med koncernens regnskabspraksis. I koncernregnskabet indregnes dattervirksomhedernes regnskabsposter 100%.

8 Industri Supply ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Kapitalandele i dattervirksomheder udlignes med den forholdsmæssige andel af dattervirksomhedernes nettoaktiver på overtagelsestidspunktet opgjort til dagsværdi. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af kapitalandele Fortjeneste eller tab ved afhændelse eller afvikling af dattervirksomheder opgøres som forskellen mellem salgssummen eller afviklingssummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiverne på henholdsvis afhændelses- og afviklingstidspunktet, inklusive ikke afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Der er i resultatopgørelsen foretaget sammendrag af posterne nettoomsætning og andre eksterne omkostninger til nettotallet Bruttofortjeneste. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af abonnementer indregnes i resultatopgørelsen på faktureringstidspunktet. Der hensættes beløb til drift af protal. Hensættelsen sker i datterselskaberne. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter omfatter renteindtægter, reaaliserede og urealiserede kursgevinster vedrørende værdipapirer, gældsforpligtelser og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen.

9 Industri Supply ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger omfatter renteomkostninger og reaaliserede og urealiserede kurstab vedrørende værdipapirer, gældsforpligtelser og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet og alle moderselskabets øvrige danske dattervirksomheder. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden), hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg af uafskrevet goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode under egenkapitalen. Goodwill opgøres som forskellen mellem kostprisen for kapitalandelene og dagsværdien af de overtagne aktiver og forpligtelser. Goodwill afskrives over den forventede brugstid, som er 10 år. Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. Kapitalandelene nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser.

10 Industri Supply ApS 8 Anvendt regnskabspraksis Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Tilgodehavende og skyldig selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat.

11 Industri Supply ApS 9 Resultatopgørelse for 2013 Moderselskab Koncern t.kr. kr. Note kr. t.kr Bruttofortjeneste (1.533) ( ) Personaleomkostninger 1 ( ) (16.273) Driftsresultat Indtægter af kapialandel i tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter (30) (14.612) Andre finansielle omkostninger 3 (29.823) (42) Resultat af ordinær aktiviteter før skat (213) ( ) Skat af ordinært resultat 4 ( ) (2.008) Årets resultat Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under egenkapitalen ( ) Overført resultat ( ) I alt

12 Industri Supply ApS 10 Balance pr Moderselskab Koncern t.kr. kr. Note kr. t.kr Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavende selskabsskat Udskudt skat Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

13 Industri Supply ApS 11 Balance pr Moderselskab Koncern t.kr. kr. Note kr. t.kr Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapital Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Skyldig selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelse Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 10 Ejerforhold 11 Koncernforhold 12

14 Industri Supply ApS 12 Egenkapitalopgørelsen for 2013 Moderselskab Overført Forslag til Virksom- overskud eller udbytte for hedskapital underskud regnskabsåret I alt kr. kr. kr. kr. Egenkapital primo Udbetalt udbytte 0 0 ( ) ( ) Valutakursreguleringer 0 (14.312) 0 (14.312) Årets resultat 0 ( ) Egenkapital ultimo Koncern Overført Forslag til Virksom- overskud eller udbytte for hedskapital underskud regnskabsåret I alt kr. kr. kr. kr. Egenkapital primo Udbetalt udbytte 0 0 ( ) ( ) Valutakursreguleringer 0 (14.312) 0 (14.312) Årets resultat 0 ( ) Egenkapital ultimo

15 Industri Supply ApS 13 Noter Moderselskab Koncern t.kr. kr. kr. t.kr. 1. Personaleomkostninger Gager og lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere Andre finansielle indtægter 0 0 Finasielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Øvrige finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Øvrige finansielle indtægter Skat af ordinært resultat Aktuel skat Ændring af udskudt skat (245)

16 Industri Supply ApS 14 Noter Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kr. Kapitalandele i associerede virksomheder kr. 5. Finansielle anlægsaktiver Moderselskab Kostpris primo Tilgange Afgange 0 ( ) Kostpris ultimo Opskrivninger primo Valutakursreguleringer (14.312) 0 Andel af årets resultat efter skat Udbytte ( ) 0 Opskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: Industry Supply Danmark A/S, Aalborg, 100 % Industry Point Sweden AB, Sverige, 100 % Industry Supply Norge AS, Norge, 100 % Kapitalandele i associerede virksomheder omfattede: Tiger Media A/S, Aalborg, 25 % Kapitalandele i associerede virksomheder kr. Andre tilgodehavender kr. Koncern Kostpris primo Tilgange Afgange ( ) 0 Kostpris ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Kapitalandele i associerede virksomheder omfattede: Tiger Media A/S, Aalborg, 25 %

17 Industri Supply ApS 15 Noter 6. Udskudt skat Udskudt skat fordelt på koncernens selskaber kr. t.kr. Dansk Sambeskatning (omsætningsaktiver og forpligtelser) Sverige (underskudsfremførsel) Likvider Moderselskab Indestående i pengeinstitut på t.kr. 676 indgår i NORDJYSKE koncernens cash pool ordning med pengeinstitut. Koncern Af likvide beholdninger er t.kr placeret via NORDJYSKE koncernens cash pool ordning med et pengeinstitut. 8. Virksomhedskapital Anpartskapitalen består af 2 anparter a kr. og 1 anpart af kr. Anparterne er ikke opdelt i klasser. Der er ikke sket ændringer i anpartskapitalen de seneste 5 regnskabsår 2013 kr t.kr. 9. Anden gæld Andre skyldige omkostninger Andre skyldige omkostninger kan specificeres således: kr. t. kr. Hensat forpligtelse til portaldrift Anden gæld i øvrigt

18 Industri Supply ApS 16 Noter 10. Eventualforpligtelser Moderselskab Selskabet har indgået administrationsaftale med Industry Supply Danmark A/S. Det årlige vederlag udgør t.kr Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Aalborg Stiftstidende A/S som administrationsselskab og hæfter derfor fra og med regnskabsåret 2013 solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat og fra og med den 1. juli 2012 for eventuelle forpligtelser til at indholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Koncern Koncernen har indgået leasingaftale med gennemsnitlig årlig leasing ydelse på ca. t.kr Leasingkontrakterne har en restløbetid mellem 7 og 40 måneder med samlet restleasing ydelse på ca. t.kr Koncernen har indgået kontrakter om leje af lokaler. For lejemål der tidligst kan opsiges til den udgør den årlige leje t.kr Herudover er lejemål med opsigelse under 1 år, hvor den årlige leje udgør t.kr Ejerforhold Selskabet har registreret følgende anpartshavere med mere end 5% af anpartskapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: NORDJYSKE Media Partner A/S, Aalborg Morten Petersen ApS, Silkeborg Wolsing ApS, Hjørring 12. Koncernforhold Navn og hjemsted for modervirksomhed, der udarbejder koncernregnskab for den største koncern: Aalborg Stiftidendes Fond, Aalborg Navn og hjemsted for modervirksomhed, der udarbejder koncernregnskab for den mindste koncern: NORDJYSKE Media Partner A/S, Aalborg