Hjelm & Henriksen A/S

Transkript

1 Hjelm & Henriksen A/S CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 21. januar Mads Kringelbach dirigent 20 15

2 Indhold Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning 3 Selskabsoplysninger 3 Beretning 4 5 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober september 2014 for Hjelm & Henriksen A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ebeltoft, den 7. januar 2015 Direktion: Jan Hjelm Henriksen Bestyrelse: Mads Kringelbach formand Thomas Gissel Jan Hjelm Henriksen 1

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Hjelm & Henriksen A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Hjelm & Henriksen A/S for regnskabsåret 1. oktober september Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 7. januar 2015 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Henrik Hansen statsaut. revisor 2

5 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Hjelm & Henriksen A/S Søkjersvej 21B 8400 Ebeltoft CVR-nr.: Stiftet: 9. juni 2008 Hjemstedskommune: Syddjurs Regnskabsår: 1. oktober september Bestyrelse Mads Kringelbach (formand) Thomas Gissel Jan Hjelm Henriksen Direktion Jan Hjelm Henriksen Revision Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab EY Huset Værkmestergade Aarhus C Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 21. januar 2015 på selskabets adresse. 3

6 Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens hovedaktivitet Selskabets hovedaktiviteter er at drive virksomhed som VVS-installatør samt efter ledelsens skøn beslægtet virksomhed, herunder rådgivning om og udførelse af energioptimering og energistyring og lignende. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udviser et overskud på 340 t.kr., og egenkapital udgør t.kr. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. 4

7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Hjelm & Henriksen A/S for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Nettoomsætning Indtægter fra salg af varer og tjenesteydelser, hvilket omfatter salg af VVS-ydelser samt materialer hertil, indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. Igangværende arbejder for fremmed regning, hvor der leveres ydelser med høj grad af individuel tilpasning, indregnes i nettoomsætningen, i takt med at produktionen udføres hvorved omsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Når resultatet af et igangværende projekt ikke kan skønnes pålideligt, indregnes omsætningen kun svarende til de medgåede omkostninger, i det omfang det er sandsynligt, at de vil blive genindvundet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingaftaler m.v. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Hjelm Holding Ebeltoft ApS. Moderselskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat til skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager selskaber med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra selskaber, der har kunne anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Året skat, som består af aktuel skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. 5

8 Anvendt regnskabspraksis Balance Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles ved første indregning til kostpris. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles efterfølgende til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. 6

9 Anvendt regnskabspraksis Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde fratrukket acontofaktureringer og forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning er kendetegnet ved at de producerede tjenesteydelser indeholder høj grad af individualisering. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på den enkelte kontrakt. Færdiggørelsesgraden fastlægges på baggrund af en vurdering af det udførte arbejde, normalt beregnet som forholdet mellem de afholdte omkostninger og de samlede forventede omkostninger til det pågældende projekt. Når det er sandsynligt, at de samlede sagsomkostninger for et projekt vil overstige den samlede projektomsætning, indregnes det forventede tab på projektet straks som en omkostning og en hensat forpligtelse. Når resultatet af et projekt ikke kan skønnes pålideligt, måles salgsværdien kun svarende til de medgåede omkostninger, i det omfang det er sandsynligt, at de vil blive genvundet. Igangværende arbejder for fremmed regning, hvor salgsværdien af det udførte arbejde overstiger acontofaktureringer og forventede tab, indregnes under tilgodehavender. Igangværende arbejder for fremmed regning, hvor acontofaktureringer og forventede tab overstiger salgsværdien, indregnes under forpligtelser. Forudbetalinger fra kunder indregnes under forpligtelser. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen, i takt med at de afholdes. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital - udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. 7

10 Anvendt regnskabspraksis Selskabsskat og udskudt skat Efter sambeskatningsreglerne afvikles selskabets hæftelse overfor skattemyndighederne for egne selskabsskatter i takt med betaling af sambeskatningsbidrag til administrationsselskabet. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som "tilgodehavende sambeskatningsbidrag" eller "skyldig sambeskatningsbidrag". Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af eventuelt fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst med aktuel skat. Ændringen i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. 8

11 Resultatopgørelse Note 2013/ /13 Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Resultat af primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Udbytte Overført resultat

12 Balance Note 2013/ /13 AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Råvarer og hjælpemateriel Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Igangværende arbejder for fremmed regning Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

13 Balance Note 2013/ /13 PASSIVER Egenkapital 7 Aktiekapital Overført resultat Foreslået udbytte Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Skyldig sambeskatningsbidrag Anden gæld Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Nærtstående parter 10 11

14 Noter 2013/ /13 1 Personaleomkostninger Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Finansielle indtægter Renter, debitorer Renter, mellemregning Finansielle omkostninger Renter, Djurslands Bank Renter, mellemregning Gebyr Skat af årets resultat Skat af årets resultat Specificeres således: Skat af årets resultat Arrest regulering af udskudt skat Regulering af udskudt skat som følge af ændring i skatteprocenten

15 Noter 5 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg driftsmateriel og inventar Kostpris 1. oktober Ned- og afskrivninger 1. oktober Afskrivninger Ned- og afskrivninger 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september Afskrives over 5 år 2013/ /13 6 Igangværende arbejder for fremmed regning Specifikation af igangværende arbejder for fremmed regning: Igangværende arbejder til salgspris Acontobetalinger

16 Noter 7 Egenkapital Aktiekapital Overført resultat Foreslået udbytte Egenkapital 1. oktober Udloddet udbytte Overført, jf. resultatdisponering Egenkapital 30. september 2014 I alt Aktiekapitalen består af 500 aktier a kr. og multiple heraf. De seneste 5 års ændringer af aktiekapitalen specificeres således: 2013/ / / / /10 Aktiekapital 1. oktober Kapitalforhøjelse Aktiekapital 30. september Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i Hjelm Holding Ebeltoft ApSkoncernen. Som helejet dattervirksomhed hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningen for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter og kildeskatter inden for sambeskatningskredsen udgør pr. 30. september 2014 i alt 0 t.kr. Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst eller af tilbageholdte kildeskatter vil kunne medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Der er afgivet arbejdsgarantier for 22 t.kr. 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 14

17 Noter 10 Nærtstående parter Hjelm & Henriksen A/S' nærtstående parter omfatter følgende: Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Hjelm Holding Ebeltoft ApS, Søkjersvej 21 B, Boeslum, 8400 Ebeltoft 15