Årsrapport for 2014/15

Transkript

1 Le Klint A/S Egestubben 13-17, 5270 Odense N Årsrapport for 2014/15 (regnskabsår 1/9-31/8) CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 10/ Hans Vestergaard Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. september august 6 Balance 31. august 7 Pengestrømsopgørelse 1. september august 9 Noter til årsrapporten 10 Regnskabspraksis 15

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. september august 2015 for Le Klint A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. august 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for 2014/15. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 10. december 2015 Direktion Kim Weckstrøm Jensen Bestyrelse Hans Vestergaard formand Kim Weckstrøm Jensen Hanne Teglhus Preben Ahlefeldt-Laurvig 1

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Le Klint A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Le Klint A/S for regnskabsåret 1. september august 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. august 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. september august 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 10. december 2015 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Line Hedam statsautoriseret revisor 3

6 Selskabsoplysninger Selskabet Le Klint A/S Egestubben Odense N Telefon: Telefax: CVR-nr.: Regnskabsperiode: 1. september august Hjemstedskommune: Odense Bestyrelse Hans Vestergaard, formand Kim Weckstrøm Jensen Hanne Teglhus Preben Ahlefeldt-Laurvig Direktion Kim Weckstrøm Jensen Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Rytterkasernen 21 Postboks Odense C Pengeinstitut Danske Bank 4

7 Beretning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er produktion af lampeskærme og lamper. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2014/15 udviser et overskud på DKK , hvilket er tilfredsstillende og svarer til de forventninger til 2014/15, som blev oplyst i forbindelse med aflæggelsen af årsrapporten for 2013/14. Resultatet skal ses i lyset af, at det er lykkedes at fastholde det høje aktivitetsniveau på det danske hjemmemarked, ligesom flere af de primære eksportmarkeder igen udviser tegn på vækst. Især det Norske og Japanske marked har udviklet sig med stigende omsætning. Året udviser generelt en positiv salgsudvikling, hvor lampeserien SWIRL fortsat bidrager med gode vækstrater og årets hovednyhed CACHÉ også er blevet lanceret succesfuldt. Til begge lampeserie udvikles der løbende nye modeller og varianter ligesom lancering på flere eksportmarkeder stadig ikke er fuldt eksekveret. Begge lampeserier er resultatet af samarbejder med nye designere, der som led i firmaets fornyelsesproces skal danne basis for, at den positive udvikling kan fastholdes og udbygges internationalt. Den finanielle uro i august måned medvirkede til, at de finansielle aktiver ikke generede et acceptabelt afkast set over hele regnskabsperioden. Selskabet fortsætter strategien med udvikling af flere nye, moderne designs til både de eksisterende samt nye målgrupper og markedssegmenter, herunder at have et stærkt afsætningspotentiale på de internationale markeder. Det bemærkes, at selskabet omkostningsfører alle udviklingsomkostninger. Selskabets balance pr. 31. august 2015 udviser en egenkapital på DKK , svarende til en soliditetsgrad på 84,1%. Året der gik og opfølgning på sidste års forventede udvikling Med lanceringen af nye designs, den nuævende positive udvikling i omsætningen, samt forventede øgede investeringer i markedsudvikling og eksportaktiviteter forventes et øget aktivitetsniveau for det kommende regnskabsår. Selskabet finansielle beredskab vil fortsat være på et højt niveau. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 5

8 Resultatopgørelse 1. september august Note 2014/15 DKK 2013/14 TDKK Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret Overført resultat

9 Balance 31. august Aktiver Note 2014/15 DKK 2013/14 TDKK Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 0-1 Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Råvarer og hjælpematerialer Varer under fremstilling Færdigvarer og handelsvarer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Udskudt skatteaktiv Selskabsskat Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

10 Balance 31. august Passiver Note 2014/15 DKK 2013/14 TDKK Selskabskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 7 Nærtstående parter og ejerforhold 8 8

11 Pengestrømsopgørelse 1. september august Note 2014/15 DKK 2013/14 TDKK Årets resultat Reguleringer Ændring i driftskapital Pengestrømme fra drift før finansielle poster Renteindbetalinger og lignende Renteudbetalinger og lignende Pengestrømme fra ordinær drift Betalt selskabsskat Pengestrømme fra driftsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver Pengestrømme fra investeringsaktivitet Tilbagebetaling af gæld til realkreditinstitutter Betalt udbytte Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændring i likvider Likvider 1. september Kursregulering omsætningsværdipapirer Likvider 31. august Likvider specificeres således: Likvide beholdninger Værdipapirer Likvider 31. august

12 Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2014/15 DKK 2013/14 TDKK Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Med henvisning til årsregnskabslovens 98 B stk. 3 er vederlaget til direktionen ikke oplyst. 2 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 0 0 Årets udskudte skat Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg Andre anlæg, Grunde og bygningener og maski- driftsmateriel og Indretning af le- inventar jede lokaler DKK DKK DKK DKK Kostpris 1. september Tilgang i årets løb Kostpris 31. august Ned- og afskrivninger 1. september Årets afskrivninger Ned- og afskrivninger 31. august Regnskabsmæssig værdi 31. august Værdien af danske grunde og bygninger ifølge offentlig vurdering pr. 1. oktober 2014 udgør DKK

13 Noter til årsrapporten 4 Egenkapital Foreslået udbytte Selskabskapital Overført resultat for regnskabs- året I alt DKK DKK DKK DKK Egenkapital 1. september Betalt ordinært udbytte Årets resultat Egenkapital 31. august Selskabskapitalen består af aktier à nominelt DKK Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 5 Hensættelse til udskudt skat 2014/15 DKK 2013/14 TDKK Materielle anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelse Skattemæssigt underskud til fremførsel Overført til udskudt skatteaktiv Udskudt skatteaktiv 0 0 Opgjort skatteaktiv Regnskabsmæssig værdi

14 Noter til årsrapporten 6 Langfristede gældsforpligtelser Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden: Gæld til realkreditinstitutter 2014/15 DKK 2013/14 TDKK Efter 5 år Mellem 1 og 5 år Langfristet del Inden for 1 år

15 Noter til årsrapporten 7 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 2014/15 DKK 2013/14 TDKK Leje- og leasingkontrakter Leasingforpligtelser fra operationel leasing. Samlede fremtidige leasingydelser: Mellem 1 og 5 år Lejeforpligtelser, uopsigelighedsperiode 12 mdr Sikkerhedsstillelser Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for bankforbindelser: Ejerpantebreve på i alt TDKK 1.000, der giver pant i grunde og bygninger til en samlet regnskabsmæssig værdi af Nærtstående parter og ejerforhold Grundlag Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Klint-Fonden, c/o Kielberg Advokater, Hunderupvej 71, 5230 Odense M 13

16 Noter til årsrapporten 9 Pengestrømsopgørelse - reguleringer 2014/15 DKK 2013/14 TDKK Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Af- og nedskrivninger inklusiv tab og gevinst ved salg Skat af årets resultat Pengestrømsopgørelse - ændring i driftskapital Ændring i varebeholdninger Ændring i tilgodehavender Ændring i leverandører m.v

17 Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Le Klint A/S for 2014/15 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2014/15 er aflagt i DKK. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. 15

18 Regnskabspraksis Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder indirekte produktionsomkostninger og omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. 16

19 Regnskabspraksis Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 20 år 3-5 år 3-4 år 10 år Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under anlægsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdien på balancedagen. Dagsværdien opgøres på grundlag af den senest noterede salgskurs. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgs- og færdiggørelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer og direkte løn. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier, abonnementer og renter. 17

20 Regnskabspraksis Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrøm fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret for ændring i driftskapitalen og ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider. 18

21 Regnskabspraksis Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrøm fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrøm fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser samt ind- og udbetalinger til og fra selskabsdeltagerne. Likvider Likvide midler består af Likvide beholdninger. Pengestrømsopgørelsen kan ikke udledes alene af det offentliggjorte regnskabsmateriale. 19