Peder Olsen & Søn Fragt- & Vognmandsforretning, Odense A/S CVR-nr C. F. Tietgens Boulevard Odense SØ.

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Tværkajen 5 Postboks Odense C Telefon Telefax Peder Olsen & Søn Fragt- & Vognmandsforretning, Odense A/S CVR-nr C. F. Tietgens Boulevard Odense SØ Årsrapport Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Henrik Olsen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Peder Olsen & Søn Fragt- & Vognmandsforretning, Odense A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 9 Balance pr Egenkapitalopgørelse for 12 Noter 13 kjoergensen/ :45/no info/mstc_e Excel BC DPT 2/E Status II: 0

3 Vir ksomhedsoplysninger Peder Olsen & Søn Fragt- & Vognmandsforretning, Odense A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Peder Olsen & Søn Fragt- & Vognmandsforretning, Odense A/S C. F. Tietgens Boulevard Odense SØ CVR-nr.: Hjemsted: Odense Regnskabsår: Bestyrelse Henrik Olsen Charlotte Olsen Glenn Warbrick Direktion Henrik Olsen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Tværkajen 5 Postboks Odense C

4 Ledelsespåtegning Peder Olsen & Søn Fragt- & Vognmandsforretning, Odense A/S 2 Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Peder Olsen & Søn Fragt- & Vognmandsforretning, Odense A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den Direktion Henrik Olsen Bestyrelse Henrik Olsen Charlotte Olsen Glenn Warbrick

5 Peder Olsen & Søn Fragt- & Vognmandsforretning, Odense A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Peder Olsen & Søn Fragt- & Vognmandsforretning, Odense A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Peder Olsen & Søn Fragt- & Vognmandsforretning, Odense A/S for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven,. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jens Nielsen statsautoriseret revisor CVR-nr

6 Ledelsesberetning Peder Olsen & Søn Fragt- & Vognmandsforretning, Odense A/S 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet består af fragt- og vognmandsforretning. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat for året anses som tilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet betydningsfulde hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelse af årsregnskabet.

7 Peder Olsen & Søn Fragt- & Vognmandsforretning, Odense A/S 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser fra regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtigelse som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste omfatter nettoomsætning, vareforbrug og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms, afgifter og fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter driftsomkostninger til biler mv. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.

8 Peder Olsen & Søn Fragt- & Vognmandsforretning, Odense A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder og nettokurstab vedrørende værdipapirer samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Goodwill Goodwill afskrives lineært over den vurderede brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Afskrivningsperioden udgør 10 år. Goodwill nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle anlægsaktiver Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-7 år Anskaffelser under udgiftsføres i anskaffelsesåret.

9 Peder Olsen & Søn Fragt- & Vognmandsforretning, Odense A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter børsnoterede værdipapirer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Finansielle leasingforpligtelser Leasingforpligtelser vedrørende finansielt leasede aktiver indregnes i balancen som gældsforpligtelser og måles på tidspunktet for indgåelse af kontrakten til nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Efter første indregning måles leasingforpligtelserne til amortiseret kostpris. Forskellen mellem nutidsværdien og den nominelle værdi af leasingydelserne indregnes i resultatopgørelsen over kontrakternes løbetid som en finansiel omkostning. Operationelle leasingaftaler Leasingydelser vedrørende operationelle leasingaftaler indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

10 Peder Olsen & Søn Fragt- & Vognmandsforretning, Odense A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.

11 Resultatopgørelse for Peder Olsen & Søn Fragt- & Vognmandsforretning, Odense A/S 9 Resultatopgørelse for Note 2014 t. Bruttofortjeneste Personaleomkostninger 1 ( ) (19.059) Af- og nedskrivninger 2 ( ) (2.165) Driftsresultat Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger 4 ( ) (711) Resultat af ordinære aktiviteter før skat Skat af ordinært resultat 5 ( ) (30) Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat

12 Balance pr Peder Olsen & Søn Fragt- & Vognmandsforretning, Odense A/S 10 Balance pr Note 2014 t. Goodwill Immaterielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

13 Peder Olsen & Søn Fragt- & Vognmandsforretning, Odense A/S 11 Balance pr Note 2014 t. Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Egenkapital Udskudt skat Hensatte forpligtelser Bankgæld Finansielle leasingforpligtelser Anden gæld Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Bankgæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder 0 6 Skyldig selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 Ejerforhold 12

14 Egenkapitalopgørelse for Peder Olsen & Søn Fragt- & Vognmandsforretning, Odense A/S 12 Egenkapitalopgørelse for Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo Årets resultat Egenkapital ultimo

15 Noter Peder Olsen & Søn Fragt- & Vognmandsforretning, Odense A/S 13 Noter 2014 t. 1. Personaleomkostninger Gager og løn Pensioner Andre omkostninger til social sikring t. 2. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på immaterielle anlægsaktiver Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver (38) t. 3. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Renteindtægter i øvrigt Dagsværdireguleringer t. 4. Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder 0 1 Renteomkostninger i øvrigt Dagsværdireguleringer t. 5. Skat af ordinært resultat Aktuel skat Ændring af udskudt skat (112) Effekt af ændrede skattesatser (13.577) (21)

16 Peder Olsen & Søn Fragt- & Vognmandsforretning, Odense A/S 14 Noter Goodwill 6. Immaterielle anlægsaktiver Kostpris primo Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo ( ) Årets nedskrivninger ( ) Af- og nedskrivninger ultimo ( ) Regnskabsmæssig værdi ultimo Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 7. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgange Afgange ( ) Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo ( ) Årets afskrivninger ( ) Tilbageførsel ved afgange Af- og nedskrivninger ultimo ( ) Regnskabsmæssig værdi ultimo Ikke-ejede aktiver

17 ### Peder Olsen & Søn Fragt- & Vognmandsforretning, Odense A/S 15 Noter Andre værdipapirer og kapitalandele Andre tilgodehavender 8. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgange Kostpris ultimo Opskrivninger primo Opskrivninger ( ) 0 Opskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Forfald inden 12 måneder 2014 t. Forfald inden 12 måneder Forfald efter 12 måneder 9. Langfristede gældsforpligtelser Bankgæld Finansielle leasingforpligtelser Anden gæld Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Olsen DK Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. 11. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Som sikkerhed for engagement med pengeinstitut er deponeret følgende: 2 stk. løsøreejerpantebreve på i alt med pant i biler og driftsmateriel med en bogført værdi på , der indgår i posten andre anlæg, driftsmateriel og inventar med bogført værdi i alt Nominelt aktier i Fragtmænd Holding A/S med en bogført værdi på , der indgår i posten andre værdipapirer og kapitalandele med bogført værdi i alt

18 ### Peder Olsen & Søn Fragt- & Vognmandsforretning, Odense A/S 16 Noter Virksomhedspant på som omfatter pant i simple fordringer, goodwill og driftsmateriel. Operationel leasing: Indgået leasingkontrakt med årlig ydelse på og en restløbetid på ca. 3 år. Indgået leasingkontrakt med årlig ydelse på og en restløbetid på ca. 2,7 år. Indgået leasingkontrakt med årlig ydelse på og en restløbetid på ca. 2 år. 12. Ejerforhold Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: Olsen DK Holding ApS Søparken Odense S