Ole Rasmussen A/S. Årsrapport for 2015/16. CVR-nr Gammelgårdsvej Juelsminde

Transkript

1 Ole Rasmussen A/S Gammelgårdsvej Juelsminde CVR-nr Årsrapport for 2015/16 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 15/ Max Lundgaard Jepsen Dirigent

2 Ole Rasmussen A/S Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 1 Side Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. oktober september Balance pr. 30. september Egenkapitalopgørelse 13 Noter til årsrapporten / AB

3 Ole Rasmussen A/S 1 Selskabsoplysninger Selskabet Ole Rasmussen A/S Gammelgårdsvej Juelsminde CVR-nr.: Regnskabsår: 1. oktober september Hjemsted: Hedensted Bestyrelse Max Lundgaard Jepsen, formand Anders Christian Bach Ole Rasmussen Direktion Ole Rasmussen, direktør Revision Roesgaard & Partners Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Sønderbrogade Horsens

4 Ole Rasmussen A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober september 2016 for Ole Rasmussen A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Juelsminde, den 2. december 2016 Direktion Ole Rasmussen direktør Bestyrelse Max Lundgaard Jepsen formand Anders Christian Bach Ole Rasmussen

5 Ole Rasmussen A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Ole Rasmussen A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ole Rasmussen A/S for regnskabsåret 1. oktober september 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.

6 Ole Rasmussen A/S 4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Horsens, den 2. december 2016 Roesgaard & Partners Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Jens Roesgaard statsautoriseret revisor

7 Ole Rasmussen A/S 5 Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive vognmands- og fragtforretning med transportvirksomhed samt renovations- og containerservice samt dermed efter bestyrelsens skøn beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2015/16 udviser et overskud på , og selskabets balance pr. 30. september 2016 udviser en egenkapital på Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.

8 Ole Rasmussen A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Ole Rasmussen A/S for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2015/16 er aflagt i Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Indtægter fra salg af varer, hvilket omfatter salg af sand og grus mv., indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Indtægter vedrørende tjenesteydelser indregnes lineært i takt med, at serviceydelserne leveres.

9 Ole Rasmussen A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag eksl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i omsætningen. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Virksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske dattervirksomheder. Dattervirksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.

10 Ole Rasmussen A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og løn. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 2-5 år 0 % Aktiver med en kostpris på under omkostningsføres i anskaffelsesåret. Andre værdipapirer og kapitalandele, anlægsaktiver Kapitalandele måles til dagsværdi. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Egenkapital Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen.

11 Ole Rasmussen A/S 9 Anvendt regnskabspraksis Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som 'Tilgodehavende sambeskatningsbidrag' eller 'Skyldige sambeskatningsbidrag'. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.

12 Ole Rasmussen A/S 10 Resultatopgørelse 1. oktober september 2016 Note 2015/ /15 Bruttofortjeneste Personaleomkostninger 1 ( ) ( ) Resultat før af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver ( ) ( ) Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger 3 ( ) ( ) Resultat før skat Skat af årets resultat 4 ( ) ( ) Årets resultat Foreslået udbytte

13 Ole Rasmussen A/S 11 Balance pr. 30. september 2016 Note Aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

14 Ole Rasmussen A/S 12 Balance pr. 30. september 2016 Note Passiver Selskabskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Leasingforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Banker Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Eventualposter m.v. 10 Nærtstående parter og ejerforhold 11

15 Ole Rasmussen A/S 13 Egenkapitalopgørelse Selskabskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. oktober Betalt ordinært udbytte 0 0 ( ) ( ) Årets resultat Egenkapital 30. september

16 Ole Rasmussen A/S 14 Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2015/ /15 Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Finansielle indtægter Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger tilknyttede virksomheder Andre finansielle omkostninger Skat af årets resultat Årets aktuelle skat Årets udskudte skat

17 Ole Rasmussen A/S 15 Noter til årsrapporten 5 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. oktober Tilgang i årets løb Afgang i årets løb ( ) Overførsler i årets løb Kostpris 30. september Af- og nedskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Tilbageførte af- og nedskrivninger på afhændede aktiver ( ) Overførsler i årets løb Af- og nedskrivninger 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september Regnskabsmæssig værdi af leasede aktiver Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris 1. oktober Kostpris 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september

18 Ole Rasmussen A/S 16 Noter til årsrapporten 7 Egenkapital Selskabskapitalen består af 500 aktier à nominelt Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 8 Hensættelse til udskudt skat Hensættelse til udskudt skat 1. oktober Hensættelse til udskudt skat 30. september Materielle anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelse (7.040) (7.040) Langfristede gældsforpligtelser Gæld 1. oktober 2015 Gæld 30. september 2016 Afdrag næste år Restgæld efter 5 år Leasingforpligtelser

19 Ole Rasmussen A/S 17 Noter til årsrapporten 10 Eventualposter m.v. Andre eventualforpligtelser Forpligtelser: Der er indgået lejekontrakt angående grund og bygninger med en årlig leje på ca. 201 t. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Ole Rasmussen Holding ApS som administrationsselskab og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattet selskaber for betaling af selskabsskat samt for kildeskat på renter, royalties og udbytter. 11 Nærtstående parter og ejerforhold Øvrige nærtstående parter Ole Rasmussen Holding ApS Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Ole Rasmussen Holding ApS