Dato: Sagsnummer: Sagsbehandler: Afdeling: /8263 Tommy Pedersen Økonomisk Sekretariat

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Dato: Sagsnummer: Sagsbehandler: Afdeling: /8263 Tommy Pedersen Økonomisk Sekretariat"

Transkript

1 Dato: Sagsnummer: Sagsbehandler: Afdeling: /8263 Tommy Pedersen Økonomisk Sekretariat Notat Overordnet nøgletalsanalyse baseret på ECO-nøgletal fra KORA. Der er udarbejdet en overordnet nøgletalsanalyse på baggrund af regnskabstallene for 2016 og budgettallene for Analysen er lavet ud fra samme koncept som tilsvarende analyser udarbejdet siden Ved brug af nøgletal skal man være opmærksom på de konteringsmæssige forskelle, der kan være mellem kommunerne, og de forskelle der kan være i regnskaberne i forhold til de oprindelige budgetter. På den baggrund kan det ikke anbefales kun at bruge nøgletalssammenligninger ud fra budgettal. I regnskabstallene ser man det, der rent faktisk endte med at blive afholdt på de forskellige konti. Dem der har bogført har konkret taget stilling til konteringen ud fra konteringsreglerne, og ikke udmøntede puljer og overførsler mellem årene er enten udkonterede eller overførte, således at kun det faktiske forbrug står tilbage. I analysen er der på baggrund heraf medtaget tal for regnskab 2016, der er de senest tilgængelige regnskabstal. ECO-nøgletal forsøger at tage hensyn til kommunernes vilkår. Det sker ved, at man sammenligner kommunens data med en gruppe af kommuner som vurderes at være sammenlignelige. Sammenligningsgrupperne opdeles i forhold til 3 niveauer af udgiftsbehov og 3 niveauer af ressourcepres, således at der i alt er 9 kommunegrupper. For ressourcepresset sammenholder KORA kommunens samlede udgiftsbehov i udligningssystemet, med kommunens indtægtsmuligheder fra udskrivningsgrundlag, grundværdier, tilskud og selskabsskatter m.v. Ved indplaceringen i de tre grupper efter ressourcepres er anvendt følgende grænser (indekstal hvor hele landet = 100): 33 kommuner har lavt ressourcepres: Under indeks kommuner har moderat ressourcepres: Indeks 100 indeks 103,5 32 kommuner har højt ressourcepres: Over indeks 103,5 5 små ø-kommuner er placeret i deres egen gruppe Ud fra analysen er ressourcepresset i Syddjurs Kommune højt. For udgiftspresset analyseres udgiften fra område til område i forhold til en række faktorer for at finde frem til, hvilke der har betydning for kommunernes udgifter. Alt efter behovet på området placeres kommunen i den relevante gruppe af sammenlignelige kommuner. Budget Lundbergsvej 2 Postadresse 8400 Ebeltoft Lundbergsvej 2 Tlf.: Ebeltoft syddjurs@syddjurs.dk

2 På de fleste kommunale velfærdsområder på nær børnepasning skønnes udgiftspresset ud fra KORA s analyse at være lavt. Natur og miljø området er det eneste område, hvor udgiftspresset skønnes at være højt. Udgiftspresset er middel for administration, redningsberedskab, børnepasning, sygehusudgifter og vejvæsen. Udgiftsområde Udgiftspres Antal sammenligningskommuner Hedensted i gruppe Favrskov i gruppe Rebild i gruppe Lemvig i gruppe Administration Middel 18 x x Redningberedskab Middel 11 x x Sårbare børn og unge Lavt 8 x x x x Folkeskolen Lavt 11 x x x Børnepasning Middel 13 x Sundhed og tandpleje Lavt 7 x x x Sygehuse Middel 18 x Ældre Lavt 9 x x Voksen/handicap Lavt 8 x x x Boligsikring Lavt 9 x x x x Udlændinge Lavt 18 x x Kontanthjælp Lavt 7 x x x x Personlige tillæg Lavt 5 x x x Sygedagpenge Lavt 11 x x Førtidspensioner Lavt 5 x x x Revalidering og løntilskud Lavt 9 x x Vejvæsen Middel 11 x Natur og miljø Højt 7 x Fritid, kultur og bibliotek Lavt 12 x x x x Man skal i analysen være opmærksom på, at der over årene kan være en udskiftning af de kommuner der sammenlignes med, hvilket kan give forskelle i resultaterne over tid. Der er netop for budget 2017 beregnet nye sammenligningsgrupper for alle 19 udgiftsområder i ECO-nøgletal. Ser man på sammenligningskommunerne så skiller især 4 kommuner sig ud som værende gengangere fra område til område. Hedensted, Favrskov, Rebild og Lemvig optræder i 10 eller derover af sammenligningsgrupperne. De efterfølgende kommuner der optræder 8 gange er Viborg, Ringkøbing-Skjern, Varde og Svendborg. Syddjurs Kommune har været meget kritisk i forhold til, om kriterierne for udgiftsbehov i tilskuds- og udligningssystemet giver et retvisende billede, af de uligheder der skal tages højde for. På samme måde kan det ikke afvises, at der i KORA s 19 analyser af udgiftsbehovet kan være forhold, hvor de brugte kriterier ikke dækkende belyser situationen i Syddjurs Kommune. Syddjurs Kommunes udgiftsbehov skønnes generelt lavt bortset fra de områder hvor areal, afstande og særlige demografiske forhold spiller ind. Side 2 af 9

3 Overordnet beregning Det er i Tabel 1 beregnet, hvor meget der er at spare (plusbeløb), såfremt udgifterne for Syddjurs Kommune svarede til gennemsnittet i de sammenlignelige kommuner. Såfremt man i Syddjurs Kommune bruger mindre fremkommer et minusbeløb, som i princippet er det man sparer i Syddjurs Kommune i forhold til, hvis man brugte det samme som i sammenligningskommunerne. Beregningen er lavet i årets priser ud fra tabel og i ECO-nøgletal suppleret med tal for tjenestemandspension og puljer fra tabel og samt redningsberedskab fra tabellerne og Det brugte indbyggertal i 2017 er nu det faktiske pr. 1. januar 2017, hvilket kan give en mindre afvigelse i forhold til den tidligere beregning i foråret.. Det er ikke alle nettodriftsudgifter der indgår i analysen, da ECO-nøgletal ikke dækker alle områder, og da mindre områder i ECO-nøgletal er udeladt, men af driftsbudgettet på 2,4 mia. kr. i 2017 skønnes kun mio. kr. ikke at være indeholdt i de medtagne områder. Man skal være opmærksom på, at der er ændret i sammenligningskommunerne i dette års ECO nøgletal. Et område hvor det gør sig markant gældende er for børn og unge med særlige behov, hvor der var opnået et sammenfald med de gennemsnitlige udgifter i sammenligningskommuner med middel udgiftspres, men hvor der nu i gruppen af kommuner med lavt udgiftspres bruges cirka 10 mio. kr. mere end gennemsnittet i sammenligningskommunerne. Også ældreområdet har flyttet kommunegruppe fra middel til lavt udgiftspres, hvilket markant reducerer det beløb, der bruges mindre i Syddjurs Kommune. Man skal også være opmærksom på, at der indenfor kommunegrupperne vil være forskelle i det beregnede udgiftsbehov. Tager man igen børn og unge med særlige behov, så er Syddjurs Kommune den af de 8 kommuner i gruppen der har det højeste udgiftsbehov. Der anføres en forskel til gennemsnittet på 8,6 procent, hvilket svarer til cirka 8 mio. kr., som Syddjurs Kommunes udgifter i princippet kunne ligge over, og stadig være på niveau med sammenligningsgruppen i henhold til KORA s analyse af udgiftsbehov. Disse forskelle internt i sammenligningsgrupperne tager den brugte overordnede beregning ikke højde for. Beregningen viser, at Syddjurs Kommunes drift ud fra den brugte beregningsmetode skulle have været 99,7 mio. kr. lavere i regnskab 2016, hvis den skulle have været den samme som i sammenlignelige kommuner. Det beløb er faldet til 87,2 mio. kr. i budget Sammenfaldende for regnskab 2016 og budget 2017 er, at merudgiften opstår på områder, hvor det traditionelt har været vanskeligt at styre udviklingen, fordi udgifterne er lovbundne overførselsudgifter. Her bruges der i Syddjurs Kommune cirka 89,9 mio. kr. mere i budget 2017 end gennemsnittet i sammenlignelige kommuner. På de udgifter der bedre kan styres ligger Syddjurs Kommune mere på niveau med andre kommuner. I regnskab 2016 er udgiften 13,6 mio. kr. højere. I budget 2017 er forskellen på 2,6 mio. kr. i mindre udgift. Som det fremgår af tabellen så er det især ældreområdet der er markant billigere i Syddjurs Kommune. Også de budgetterede udgifter til børnepasning er markant lave. Derudover bidrager det tekniske område og tjenestemandspensioner til lavere udgifter, mens skoler bidrager til højere udgifter. Andre kommuner har i 2017 Side 3 af 9

4 budgetlagt med en del serviceudgifter i uspecificerede lønpuljer og generelle puljer, som også bør tælles med i regnestykket, da de potentielt kan fordeles til udgifter i regnskabet for Der kan være konteringsmæssige forklaringer på nogle af forskellene, f.eks. mellem tilbud til ældre og genoptræningsområdet. Kontering mellem drift og anlæg kan også betyde noget. For alle analyser bør der tages forbehold, der gør, at man skal være varsom med at lave alt for skarpe konklusioner. Tabel 1. Forskelle mellem Syddjurs Kommune og sammenlignelige kommuner. Forskel 2016 Regnskab Forskel 2017 Budget 2017, Område, hele kr. kr. pr. indbygger kr. bygger 2016, kr. pr. ind kr. Administration Tjenestemandspension Lønpuljer og generelle reserver Fritid, biblioteksvæsen, kultur m.v Redningsberedskab Natur- og miljøbeskyttelse Vejvæsen Skoler og SFO Sundhedspleje og tandpleje Børnepasning Børn og unge med særlige behov Sundhedsvæsen, genoptræning og forebyggelse Tilbud til ældre Tilbud til voksne med behov Service i alt Førtidspensioner Kontanthjælp og arbejdsmarkedsforanstaltninger Revalidering og løntilskud Sygedagpenge Overførselsudgifter i alt Samlet service og overførsler Efter tabel 1 vises grafer over udviklingen på forskellige fagområder. Graferne er taget fra grafik-modulet i ECO-nøgletal, og viser udviklingen omregnet til fast 2017 pris- og lønniveau. Side 4 af 9

5 Side 5 af 9

6 Side 6 af 9

7 Side 7 af 9

8 Side 8 af 9

9 Side 9 af 9

10

11

12

13 Kroner Likviditetsprognose - frem mod 2021 Faktisk Prognose Likviditetsregel , , , , , , ,00 0, , ,00

14 Dato: Sagsnummer: Sagsbehandler: Afdeling: /25635 Tommy Sauer Pedersen Økonomisk Sekretariat Den økonomiske baggrund for ansøgninger om tilskud og lån til budget 2018 Dette notat udgør kommunens oplysninger og baggrundsmateriale i forbindelse med følgende ansøgninger: 25,0 mio. kr. i tilskud efter 16 til særlig vanskeligt stillede kommuner i hele landet (alternativt lån fra puljen til styrkelse af likviditeten i vanskeligt stillede kommuner) 27,3 mio. kr. i lån vedr. daginstitution i Mørke og Bibliotek og Kulturinstitution Ny Malt i Ebeltoft fra pulje målrettet kommuner med behov for større strukturelle investeringer på de borgernære områder. 4,8 mio. kr. i lån vedr. velfærdsteknologi og aflastningstilbud for udsatte børn og unge fra puljen målrettet investeringer med et effektiviseringspotentiale. Væsentligste begrundelser for ansøgningen Syddjurs Kommune søger om et tilskud på 25,0 mio. kr. efter 16 til særligt vanskeligt stillede kommuner. Kommunens generelle struktur som oplandskommune og sommerhuskommune spiller dårligt sammen med det nuværende tilskuds- og udligningssystem, hvilket giver betydelige finansieringsmæssige udfordringer især i forhold til finansiering af kommunens overførselsudgifter. Hertil kommer demografiske udfordringer med en stor andel ældre borgere. Aktuelt i 2018 gælder også det forhold, at der ikke modtages fuldt finansieringstilskud. Demografiske udfordringer Syddjurs Kommune er udsat for et markant demografisk udgiftspres. Der bliver forholdsvis flere børn og ældre i Syddjurs Kommune, og det ser ud til, at Syddjurs Kommune bliver hårdere ramt end andre kommuner. Fra 2008 til 2017 skal Syddjurs Kommune håndtere, at der er 10 flere børn eller ældre for hver 100 i aldersgruppen år, hvor gennemsnittet for landets kommuner har været 4. Forskellen mellem Syddjurs Kommune og gennemsnittet af landets kommuner er endvidere stigende. I 2017 er forskellen oppe på cirka 5 flere borgere mellem 0 og 16 år og over 65 år i forhold til 100 borgere mellem 17 og 64 år, når man ser på sammenlignelige kommuner, og over 13 i forhold til landsgennemsnittet.

15 Aktuelle økonomiske udfordringer Syddjurs Kommune kunne allerede i forbindelse med budget 2015 se, at der var en ubalance i overslagsårene 2016 til Byrådet besluttede derfor at indarbejde årlige driftsreduktioner med baggrund i budgetanalyser i årene 2016 til 2019 på henholdsvis 50 mio. kr., 100 mio. kr. og 150 mio. kr. På trods af disse reduktioner er der i det foreløbige oplæg til budget for 2018 med indregning af udmeldte skatter og tilskud en yderligere ubalance på over 40 mio. kr. Syddjurs står derfor over for at skulle foretage yderligere driftsreduktioner i et i forvejen presset budget, såfremt ubalancen ikke kan dækkes ind af yderligere tilskud og lånedispensationer. Netto, 1000 kr., Skatter Tilskud og udligning Finansiering i alt Prisfremskrevet basisbudget Budgetændringer inkl. kommunal medfinansiering af sygehuse samt lov- og cirkulæreprogram.. Driftsvirksomhed inkl. Analyser Renter Resultat ordinær drift Afdrag Afdrag, ældreboliger Anlæg, skattefinansieret Anlæg, plejeboliger Forsyningsvirksomhed. 42 Resultat efter afdrag og anlæg Finansforskydninger Byggekredit, plejeboliger Optagelse af lån, automatisk adgang Resultat (+ = underskud) Der er meget lidt bevægelse i forventningerne til driftsbudgettet i forhold til overslagsåret 2018 i det vedtagne budget for De væsentligste forskelle opstår ved at der ikke er indregnet tilskud og lånedispensationer. Hertil kommer, at Syddjurs Kommune mister et forholdsvis stort skatteprovenu ved fastfrysningen af grundskyld med baggrund i kommunens status som landets næststørste sommerhuskommune, samt at Syddjurs Kommune i 2018 i modsætning til 2017 ikke modtager finansieringstilskud med baggrund i fordeling vedrørende beskatningsgrundlag. Vedvarende økonomiske udfordringer KL har lavet en teknisk beregning af servicerammen i Syddjurs Kommune som udgør 1.742,3 mio. kr. Serviceudgifterne i det ovenstående foreløbige oplæg til budget 2018 udgør kun 1.727,6 mio. kr. Dette er også et tydeligt udtryk for kommunens meget pressede økonomi i Syddjurs Kommune ligger generelt lavt i niveauet for serviceudgifter. Det lavere niveau er i de senere år på cirka 1600 kr. pr. indbygger, hvilket kan omregnes til cirka 67 mio. kr. i mindre serviceudgifter i forhold til sammenligningsgruppen hos KORA. Borgere i andre sammenlignelige kommuner har således en service, der er betydeligt højere end den som Syddjurs Kommune kan yde med baggrund i finansieringsmulighederne. Side 2 af 5

16 Som det tidligere har været fremført fra Syddjurs Kommune, blandt andet i samarbejdet mellem 6 kommuner om bidrag til udligningsdiskussionen i så er den grundlæggende forklaring på Syddjurs Kommunes vedvarende økonomiske udfordringer, at demografiske og sociale udgifter ikke i tilstrækkelig grad indgår i den teoretiske beregning af kommunens udgiftsbehov i det nuværende tilskuds- og udligningssystem. Syddjurs Kommune kompenserer for det manglende bidrag til finansiering af de sociale udgifter ved lavere serviceniveau, lavere anlægsudgifter og højere beskatning, men ser frem til en ændring af tilskuds- og udligningssystemet, som i højere grad sidestiller borgerne i Syddjurs Kommune, i forhold til mulighederne for service og niveauet for beskatning, med mulighederne i andre kommuner. Særlig lav udvikling i enhedsudgifterne på kernevelfærdsområder og anlæg Det demografiske og økonomiske pres er især håndteret ved at omlægge ældreplejen, dels med lavere serviceniveau, dels med effektivisering i form af f.eks. træning i eget hjem. Hertil kommer selvfølgelig også, at den almene sundhedstilstand blandt de ældre forbedres over tid. Samlet set er udgiftsniveauet dog kommet ned på et niveau, hvor det er en stor udfordring at komme længere ned. Nøgletal fra KORA viser, at der bruges cirka kr. pr. 65+ årig mindre end i sammenlignelige kommuner, og generelt en meget lav udvikling i enhedsudgifterne på ældreområdet. På et andet kernevelfærdsområde som børnepasning blev enhedsudgifterne især reduceret i perioden, hvor kommunen havde dispensation fra kassekreditreglen. Niveauet er rettet lidt op siden, men ligger stadig på et lavt niveau, hvor sammenlignelige kommuner bruger cirka kr. mere pr. 0-5 årig. På folkeskoleområdet ligger kommunens udgifter over gennemsnittet i sammenlignelige kommuner, og er på niveau med gennemsnittet for alle landets kommuner. Side 3 af 5

17 Side 4 af 5

18 Syddjurs Kommunes anlægsudgifter har hidtil været meget afhængig af lånedispensationer givet efter ansøgning blandt andet til anlæg på kvalitetsfondsområderne samt investeringer i energibesparende foranstaltninger med automatisk låneadgang. Syddjurs Kommune har generelt opmærksomhed på at prioritere kapacitetsforøgelse som kan aflede driftsbesparelser, og har løbende tilpasset strukturen for skoler, dagtilbud og ældrepleje m.v. Det foreløbige budgetoplæg indeholder bruttoanlægsudgifter inden for anlægsrammen på 113 mio. kr. Der budgetteres med en indtægt på 12 mio. kr. fra salg af grunde og ejendomme, således at kommunens nettoanlægsbudget udgør 101 mio. kr. Syddjurs Kommune har i 2018 endvidere uden for anlægsrammen udgifter til plejeboligprojekter i Rønde og Kolind, der dækkes af byggekreditter. Anlægsudgiften i det endelige budget for 2018 vil givetvis afhænge af, hvor stor lånedispensation der opnås ved ansøgning til Økonomi- og Indenrigsministeriet. Indsatser i forhold til at forbedre kommunens økonomiske situation. F.eks. strukturtilpasninger, effektiviseringstiltag mm. Syddjurs Kommune har generel opmærksomhed på at prioritere kapacitetsforøgelse som kan aflede driftsbesparelser, og har løbende tilpasset strukturen for skoler, dagtilbud og ældrepleje m.v. Der er lukket skoler. De to skoler i Ebeltoft er lagt sammen. Der arbejdes på at samle dagtilbud i bysamfundene ét sted i tilknytning til skolen, således at der kan være et samarbejde om administration og bygningsdrift m.v. Der er lukket to administrationsbygninger, og sket en ombygning af de resterende to. I forhold til effektiviseringer er der senest som nævnt reduktioner på 50 mio. kr. i hvert af årene 2017, 2018 og 2019, samt de eventuelle yderligere reduktioner, der måtte blive nødvendige i forhold til de endelige finansieringsmuligheder i Derudover har der været sparekataloger i alle tidligere år. Supplerende bemærkninger Syddjurs Kommunes budgetlægning har været udfordret ved den usikkerhed, der er omkring kommunens finansiering. Kommunen har nu på tre år prøvet at få finansieringstilskud ud fra henholdsvis 1, 3 og 2 kriterier. I forbindelse med udmeldingen af statsgaranteret udskrivningsgrundlag oplever kommunen også skønnede befolkningstal, der varierer uforklarligt meget, senest med et skønnet fald, hvilket ikke virker retvisende i forhold til den faktiske udvikling i befolkningstallet. Side 5 af 5

19 Att.: Jørgen Elmeskov Rigsstatistiker Danmarks Statistik Sejrøgade København Ø Mail: Sagsnummer.: 16/41193 Invitation til dialogmøde med Syddjurs Kommune: Danmarks Statistiks befolkningsprognose for Syddjurs Kommune er ikke tilstrækkelig retvisende Danmarks Statistiks befolkningsprognose er et vigtigt planlægningsredskab for kommunerne og har derudover væsentlig kommunaløkonomisk betydning, da kommunernes finansieringsside i budgetlægningen baserer sig på forventninger til statens befolkningsprognoser. Derfor er der også stor lokalpolitisk opmærksomhed omkring Danmarks Statistiks befolkningsprognoser, ikke mindst fordi det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for kommunerne hvert år baserer sig på disse befolkningsprognoser. I den forbindelse er også udmøntningen af det betydelige finansieringstilskud, som i de senere år er forhandlet på plads i de årlige økonomiaftaler, baseret på bl.a. Danmarks Statistiks befolkningsprognose. Syddjurs Kommune har således i de seneste tre år opnået tre forskellige udfald i andelen af finansieringstilskuddet, som følge af store fluktuationer i statens befolkningsprognoser. En forskel på årligt op til ca. 29 mio. kr. - alene på dette tilskud. Der er således betydelige tocifrede mio.-beløb på højkant for Syddjurs Kommune, hvis befolkningsprognosen underestimerer den faktiske udvikling i Syddjurs Kommune. Økonomisk Sekretariat Lundbergsvej Ebeltoft Tlf.: syddjurs@syddjurs.dk Postadresse Lundbergsvej Ebeltoft

20 Syddjurs Kommune er bekymret over de store fluktuationer, som kan iagttages i Danmarks Statistiks årlige opdateringer af befolkningsprognoser og som udgør grundlaget for Økonomi- og Indenrigsministeriets kommunaløkonomiske tilskudsudmeldinger ultimo juni hvert år. I de senere år har Syddjurs oplevet en pæn årlig befolkningsvækst, mens Danmarks Statistiks prognoser går i skiftende retning fra år til år. Syddjurs Kommune ønsker på den baggrund at komme i dialog med Danmarks Statistik omkring prognoserne vedr. Syddjurs befolkningstal. Ved den kommunale tilskuds- og udligningsberegning anvendes befolkningstallet, som opgjort af Danmarks Statistik pr. 1. januar Ved opgørelsen henregnes personer, for hvilke en kommune har den generelle betalings-forpligtigelse til folketallet i kommunen. Ved den foreløbige opgørelse anvendes et skøn over folketallet. Økonomi- og Indenrigsministeriets skøn er baseret på folketallet 1. januar 2017 (opgjort som antal indbyggere hvor kommunen har betalingsforpligtigelsen) og den i Danmarks Statistiks befolkningsprognose (prognose 2017) skønnede procentvise vækst fra Generelt oplever Syddjurs Kommune at egne befolkningsprognoser udarbejdet med ekstern bistand, Boelplan, er væsentligt bedre til at forudsige den faktiske udvikling end statens tilsvarende prognose, jf. figur 1 nedenfor. Den faktiske trend i de senere år i Syddjurs har udvist en pæn stigning i befolkningsvækst, hvilket vores egen prognoser også har forudsagt. Side 2 af 3

21 Figur 1. Udviklingen i faktisk befolkningstal i Syddjurs Kommune sammenholdt med Danmarks Statistiks og Syddjurs befolkningsprognose. Befolkningstal Befolkningsprognoser CPR-registrering inkl. Betalingskommune Befolkningsprognose inkl. Betalingskommune Statsgaranti Til gengæld har statens prognoser opereret med meget skiftende forventninger til befolkningsudvikling, hvilket skaber stor usikkerhed for Syddjurs Kommune, ikke mindst i kommunaløkonomiske anliggender. Vi vil gerne indlede en dialog med jer i denne sag - gerne i form af et dialogmøde med relevante repræsentanter fra Danmarks Statistik. Vi ser frem til at høre fra jer i sagen på baggrund af denne henvendelse. Med venlig hilsen Jesper Hosbond Jensen Kommunaldirektør Mail: jhj@syddjurs.dk Tlf.: Side 3 af 3

Dato: Sagsnummer: Sagsbehandler: Afdeling: /4140 Tommy Pedersen Økonomisk Sekretariat

Dato: Sagsnummer: Sagsbehandler: Afdeling: /4140 Tommy Pedersen Økonomisk Sekretariat Dato: Sagsnummer: Sagsbehandler: Afdeling: 18-06-2018 18/4140 Tommy Pedersen Økonomisk Sekretariat Notat Overordnet nøgletalsanalyse baseret på ECO-nøgletal fra KORA. Der er udarbejdet en overordnet nøgletalsanalyse

Læs mere

Dato: Sagsnummer: Sagsbehandler: Afdeling: /9166 Tommy Pedersen Økonomisk Sekretariat

Dato: Sagsnummer: Sagsbehandler: Afdeling: /9166 Tommy Pedersen Økonomisk Sekretariat Dato: Sagsnummer: Sagsbehandler: Afdeling: 28-06-2016 16/9166 Tommy Pedersen Økonomisk Sekretariat Notat Overordnet nøgletalsanalyse baseret på ECO-nøgletal fra KORA. Der er udarbejdet en overordnet nøgletalsanalyse

Læs mere

Overordnet nøgletalsanalyse baseret på ECO-nøgletal fra VIVE.

Overordnet nøgletalsanalyse baseret på ECO-nøgletal fra VIVE. Dato: Sagsnummer: Sagsbehandler: Afdeling: 20-06-2019 19/2202 Tommy Pedersen Økonomisk Sekretariat Overordnet nøgletalsanalyse baseret på ECO-nøgletal fra VIVE. Der er udarbejdet en overordnet nøgletalsanalyse

Læs mere

ECO Nøgletal. Budget Skive Det er RENT LIV

ECO Nøgletal. Budget Skive Det er RENT LIV ECO Nøgletal Budget 2018 Indhold Ressourceforbruget på 19 udgiftsområder...3 Udgiftsudviklingen på 19 områder...4 Generelle nøgletal...5 Sociale forhold...8 Børnepasning...9 Folkeskolen...10 Tilbud til

Læs mere

Folkeskolen, kr. pr årig

Folkeskolen, kr. pr årig RESSOURCEFORBRUGET PÅ 19 UDGIFTSOMRÅDER Bilag til budgetmappen vedr. budget 2016, kommune ECO-nøgletal Befolkning Saml. vs. 01.01.2014 gruppe Syddanm. Reg. syddanm. Udgiftsbehov pr. indb. 101,3 103,5 102,3

Læs mere

Befolkning pr Svendborg Kommune

Befolkning pr Svendborg Kommune ECO - Nøgletal Ressourceforbruget på 19 udgiftsområder, Regnskab 2016 Befolkning pr. 01.01.2016 Svendborg Kommune Sml.- gruppe Region Syd Svendborg vs. Region Syd (potentiale) Børnepasning, kr. pr. 0-5

Læs mere

Befolkning

Befolkning RESSOURCEFORBRUGET PÅ 19 UDGIFTSOMRÅDER Bilag til budgetmappen vedr. budget 2017, Svendborg kommune ECO-nøgletal Befolkning 01.01.2015 Svendborg Kommune Saml. Gruppe Syd Svendborg vs. syd Udgiftsbehov

Læs mere

NOTAT: Benchmarking: Roskilde Kommunes serviceudgifter i regnskab 2012

NOTAT: Benchmarking: Roskilde Kommunes serviceudgifter i regnskab 2012 Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 239222 Brevid. 1716438 Ref. LAOL Dir. tlf. 4631 3152 lasseo@roskilde.dk NOTAT: Benchmarking: Roskilde Kommunes serviceudgifter i regnskab 2012 20. august

Læs mere

Udvalgte ECO-nøgletal

Udvalgte ECO-nøgletal Udvalgte ECO-nøgletal Indhold: GENERELLE NØGLETAL - Overordnede nøgletal 2014 Tabel 1.10 - Udfordringsbarometer 2014 Tabel 1.15 - Ressourceforbrug på 19 udgiftsområder - Budget 2014 Tabel 1.30 - Ressourceforbrug

Læs mere

ANSØGNING OM TILSKUD SOM SÆRLIGT VANSKELIGT STILLET KOMMUNE EFTER 16 I LOV OM KOMMUNAL UDLIGNING OG GENERELLE TILSKUD TIL KOMMUNER

ANSØGNING OM TILSKUD SOM SÆRLIGT VANSKELIGT STILLET KOMMUNE EFTER 16 I LOV OM KOMMUNAL UDLIGNING OG GENERELLE TILSKUD TIL KOMMUNER Økonomi- og Indenrigsministeriet ansogninger13@oim.dk 6. AUGUST 2012 ANSØGNING OM TILSKUD SOM SÆRLIGT VANSKELIGT STILLET KOMMUNE EFTER 16 I LOV OM KOMMUNAL UDLIGNING OG GENERELLE TILSKUD TIL KOMMUNER Med

Læs mere

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2019

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2019 Generelle bemærkninger til budgetforslag 2019 Side 1 Udgangspunkt for budgetlægningen Kommunens budgetgrundlag for budget 2019 er til Byrådets 1. behandling det vedtagne budget for 2018-2021 korrigeret

Læs mere

Notatet er af teknisk karakter og skal ses som et tilbud til de politikere, der ønsker en nærmere gennemgang af tilskuds- og udligningsordningerne.

Notatet er af teknisk karakter og skal ses som et tilbud til de politikere, der ønsker en nærmere gennemgang af tilskuds- og udligningsordningerne. Til: Byrådet BILAG 3 Budgettering af Tilskud og udligning. Indledning I dette notat redegøres for Furesø Kommunes tilskud og udligning for 2015-2018, som indgår i Totalbudget 2015-2018 til budgettets 2.

Læs mere

NOTAT: Bilag: Valg af sammenligningskommuner til benchmark

NOTAT: Bilag: Valg af sammenligningskommuner til benchmark Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 82794 Brevid. 1633292 Ref. MARTINFE Dir. tlf. 46 31 31 52 martinfe@roskilde.dk 7. marts 2013 NOTAT: Bilag: Valg af sammenligningskommuner til benchmark

Læs mere

Tolv overordnede vilkår eller forudsætninger for budgetlægningen for for Hjørring Kommune

Tolv overordnede vilkår eller forudsætninger for budgetlægningen for for Hjørring Kommune Tolv overordnede vilkår eller forudsætninger for budgetlægningen for 2018-2021 for Hjørring Kommune 1) Statsgaranti I det foreliggende budgetmateriale er der foreløbigt valgt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag

Læs mere

Offentligt møde om budget 2015. Tirsdag den 23. september 2014

Offentligt møde om budget 2015. Tirsdag den 23. september 2014 Offentligt møde om budget 2015 Tirsdag den 23. september 2014 Fokus på EU s krav om at offentlige underskud ligger under 3% af BNP (stabilitets- og vækstpagten) Fokus på reduceret offentligt anlægsniveau

Læs mere

Katter, tilskud og udligning

Katter, tilskud og udligning S Katter, tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2016 budgetteret til 2.463,2 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.

Læs mere

Udvalgte ECO-nøgletal

Udvalgte ECO-nøgletal Udvalgte ECO-nøgletal Indhold: GENERELLE NØGLETAL o Overordnede nøgletal 2012 Tabel 1.10 o Udfordringsbarometer 2012 Tabel 1.15 o Ressourceforbruget på 19 udgiftsområder Budget 2012 Tabel 1.30 o Ressourceforbruget

Læs mere

Nøgletalsscreening af Egedal Kommunes økonomiske balance og udgiftspolitik. Præsentation for kommunalbestyrelsen 29/3 2017

Nøgletalsscreening af Egedal Kommunes økonomiske balance og udgiftspolitik. Præsentation for kommunalbestyrelsen 29/3 2017 Nøgletalsscreening af Kommunes økonomiske balance og udgiftspolitik Præsentation for kommunalbestyrelsen 29/3 2017 Disposition Analysens formål ECO Nøgletal og udvælgelse af sammenligningsgrupper Præsentation

Læs mere

Sammenligning af ECO nøgletal for Ringsted Kommune

Sammenligning af ECO nøgletal for Ringsted Kommune Sammenligning af ECO nøgletal for Ringsted Kommune Baggrund I henhold til vedtagelsen af budgetprocessen for budget 2014 skal der udarbejdes et notat der på et overordnet niveau belyser, hvordan serviceudgifterne

Læs mere

I prognosen er afsat en pulje til robusthed i forhold til servicerammen på 12 mio. kr. svarende til ca. 1 pct. af Lejre Kommunes serviceudgifter.

I prognosen er afsat en pulje til robusthed i forhold til servicerammen på 12 mio. kr. svarende til ca. 1 pct. af Lejre Kommunes serviceudgifter. NOTAT Lejre Kommune Møllebjergvej 4 4330 Hvalsø T 4646 4646 F 4646 4615 H www.lejre.dk Center for Økonomi & HR D 2057 0134 E hfso@lejre.dk Dato: 01-10-2019 J.nr.: 19/29 2. budgetstatus for budget 2020

Læs mere

Budgetredegørelse - økonomien i perioden fra 2014-2018

Budgetredegørelse - økonomien i perioden fra 2014-2018 Budgetredegørelse - økonomien i perioden fra 2014-2018 Resultatopgørelsen for Lemvig Kommune fremgår af nedenstående tabel 1. Tabel 1: Resultatopgørelse for Lemvig Kommune for 2014-2018 (I 1.000 kr.) Forv.

Læs mere

Efter denne orientering har Økonomiudvalget den 9. august 2010 truffet beslutning om følgende:

Efter denne orientering har Økonomiudvalget den 9. august 2010 truffet beslutning om følgende: Foreløbig budgetbalance for budget 2011-2014. Byrådet fik på møde den 22. juni 2010 gennemgået status på budget 2011 samt økonomiaftalen for kommunerne i 2011, med de usikkerheder dette tidlige tidspunkt

Læs mere

Budget 2017 og budgetoverslagsår Borgermøde i Rønde Idrætscenter d. 14. september 2016 kl. 19

Budget 2017 og budgetoverslagsår Borgermøde i Rønde Idrætscenter d. 14. september 2016 kl. 19 Budget 2017 og budgetoverslagsår 2018-2020 Borgermøde i Rønde Idrætscenter d. 14. september 2016 kl. 19 Program 19.00 Velkomst ved borgmester Claus Wistoft 19.10 Gennemgang af budgetforslag ved borgmester

Læs mere

Skat, tilskud og udligning i budget

Skat, tilskud og udligning i budget Skat, tilskud og udligning i budget 2016-2019 Dette notat beskriver den foreløbige budgettering af kommunens skatter, bloktilskud og udligning for budget 2016-19. Der er taget udgangspunkt i de udmeldte

Læs mere

Budgetforslag Overslagsår Version 1 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 1.

Budgetforslag Overslagsår Version 1 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 1. INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2016 Budgetforslag 2017 Overslagsår 2018-2020 Version 1 EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 1 Økonomi Indhold Indledning... 3 Finansieringen... 3 Driftsudgifterne...

Læs mere

Budgetforslag Overslagsår Version 2 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 2.

Budgetforslag Overslagsår Version 2 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 2. INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2016 Budgetforslag 2017 Overslagsår 2018-2020 Version 2 EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 2 Økonomi Indhold Indledning... 3 Finansieringen... 3 Driftsudgifterne...

Læs mere

Finansiering. (side 26-33)

Finansiering. (side 26-33) (side 26-33) 26 BUDGET 2015 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2016-2018 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger

Læs mere

Alder i % 2013 Norddjurs Hele landet. 0-6 årige 6,4 7,8 7-16 årige 11,3 11,9 17-64 årige 60,6 62,1 Over 65 år 21,6 18,2 Kilde: AKF

Alder i % 2013 Norddjurs Hele landet. 0-6 årige 6,4 7,8 7-16 årige 11,3 11,9 17-64 årige 60,6 62,1 Over 65 år 21,6 18,2 Kilde: AKF Til Økonomi- og indenrigsministeriet Slotsholmsgade 10-12 1216 København K Økonomi og Indkøb Dato: 04.08.2014 Reference: Maria M. Sølvkjær Direkte telefon: 89591840 E-mail: mms@norddjurs.dk Journalnr.:

Læs mere

Valg af statsgaranti eller selvbudgettering i budget

Valg af statsgaranti eller selvbudgettering i budget Valg af statsgaranti eller selvbudgettering i budget 2018-2021 Dette notat beskriver budgetteringen af kommunens skatter, bloktilskud og udligning for budget 2018-2021. Der er taget udgangspunkt i de udmeldte

Læs mere

Skat, tilskud og udligning i budget

Skat, tilskud og udligning i budget Skat, tilskud og udligning i budget 2018-2021 Dette notat beskriver den foreløbige budgettering af kommunens skatter, bloktilskud og udligning for budget 2018-2021. Der er taget udgangspunkt i de udmeldte

Læs mere

Nøgletal. Holstebro Kommune og Struer Kommune

Nøgletal. Holstebro Kommune og Struer Kommune Nøgletal Holstebro Kommune og Struer Kommune Metode Benchmarking på baggrund af offentlige datakilder Datakilde: FLIS, Økonomi og indenrigsministeriet, Regnskab 2014 fra Holstebro Kommune og Struer Kommune

Læs mere

Budgetforslag Bilag 1: Notat til basisbudget 2015

Budgetforslag Bilag 1: Notat til basisbudget 2015 Budgetforslag 2015 2018 Bilag 1: Notat til basisbudget 2015 Økonomiudvalget den 04.08.2014 1 Indledning Ifølge den vedtagne budgetprocedure skal basisbudgettet for 2015 udmeldes på Økonomiudvalgets møde

Læs mere

Stor variation i kommuners udgifter og udgiftsbehov

Stor variation i kommuners udgifter og udgiftsbehov KORAs kommunetal, februar 2017: Stor variation i kommuners udgifter og udgiftsbehov Nogle kommuner bruger næsten dobbelt så meget som andre kommuner på for eksempel børnepasning og folkeskole. Forskellen

Læs mere

genn Indtægtsprognose

genn Indtægtsprognose genn Indtægtsprognose 2017-2020 Ny indtægtsprognose 2017 2020 Der er udarbejdet en ny prognose for indtægterne for skat, tilskud- og udligning i juli 2016. De nye indtægter er baseret på udmeldt statsgaranti

Læs mere

Finansiering. (side 26-33) 26 BUDGET 2018 SAMT OVERSLAGSÅRENE

Finansiering. (side 26-33) 26 BUDGET 2018 SAMT OVERSLAGSÅRENE (side 26-33) 26 BUDGET 2018 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2019-2021 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger

Læs mere

BUDGET Roskilde Kommunes budget for blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018.

BUDGET Roskilde Kommunes budget for blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018. BUDGET 2019-2022 Roskilde Kommunes budget for 2019-2022 blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018. tet for 2019-2022 fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen herunder.

Læs mere

Behandling af budgetforslag 2020 ( )

Behandling af budgetforslag 2020 ( ) 359 1. Behandling af budgetforslag 2020 (2020-2023) Stine Basballe Baggrund for sagens forelæggelse Hermed fremsendes budgetforslaget for 2020-2023 til 1. behandling. Sagens gang Økonomiudvalget - Byrådet.

Læs mere

Budgetredegørelse - økonomien i perioden fra 2015-2019

Budgetredegørelse - økonomien i perioden fra 2015-2019 Budgetredegørelse - økonomien i perioden fra 2015-2019 Af nedenstående resultatopgørelsen for Lemvig Kommune fremgår det forventede regnskab for 2015, samt forslag til budget 2016-2019. Tabel 1: Resultatopgørelse

Læs mere

Frederikshavn Kommune Budget 2015 2018

Frederikshavn Kommune Budget 2015 2018 Frederikshavn Kommune Budget 2015 2018 Skat og generelle tilskud selvbudgettering eller statsgaranti Center for Økonomi og Personale, september 2014 Sag nr. 13/25192 # 166255-14 Indhold Sammenfatning...

Læs mere

NOTAT Ø UDDRAG Nøgletalsanalyse 2017

NOTAT Ø UDDRAG Nøgletalsanalyse 2017 NOTAT 00.30.04-Ø00-41-17 UDDRAG Nøgletalsanalyse 2017 Indhold Indledning...3 Lidt om sammenligningsgrupperne (grupperne)...3 Hvad kan man og hvad kan man ikke med økonomiske nøgletal...4 Driftsudgifter...5

Læs mere

Generelle tilskud. Økonomiudvalget. 07 Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. 62 Tilskud og udligning. Specielle bemærkninger til budgettet

Generelle tilskud. Økonomiudvalget. 07 Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. 62 Tilskud og udligning. Specielle bemærkninger til budgettet 1.000 k r. B u dg et B u dg et ov ers lag lø be n d e p r iser 2 0 1 3 2 0 1 4 2 01 5 2 0 1 6 U d gi ft 44.17 5 4 4.9 75 45. 702 46.44 5 In d tæ g t 1. 221.40 6 1.21 0.2 74 1.2 08. 690 1. 210.21 9 Refu

Læs mere

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2017

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2017 Generelle bemærkninger til budgetforslag 2017 1 Indhold: side Budgetlægningen for 2017... 3 Udgangspunkt for budgetlægningen... 3 Pris- og lønstigningsskøn... 4 Økonomiaftalen for 2017 mellem regeringen

Læs mere

Bilag 5. Den 3. august 2011 Aarhus Kommune

Bilag 5. Den 3. august 2011 Aarhus Kommune Bilag 5 Den 3. august 2011 Aarhus Kommune Borgmesterens Afdeling Generelt I prognosen er der anvendt budgettet for perioden 2011-2014, mens der i 2015-30 er foretaget en fremskrivning af indtægter og udgifter

Læs mere

BUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag

BUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag Økonomi Økonomi og Udbud Rådhuset Ramsherred 5 5700 Svendborg BUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag Tlf. 62 23 30 00 Fax. 62 22 48 52 Indledning 10. september 2014 Afsættet for budgetlægningen

Læs mere

NOTAT. GLADSAXE KOMMUNE Center for Økonomi Budget- og Analyseafdelingen. Økonomiudvalget Punkt nr. 175, bilag 1. Nøgletalsrapporten 2010

NOTAT. GLADSAXE KOMMUNE Center for Økonomi Budget- og Analyseafdelingen. Økonomiudvalget Punkt nr. 175, bilag 1. Nøgletalsrapporten 2010 GLADSAXE KOMMUNE Center for Økonomi Budget- og Analyseafdelingen Nøgletalsrapporten 2010 NOTAT Dato: 5. maj 2010 Af: Nicolai Pallisborg Økonomiudvalget 08.06.2010 Punkt nr. 175, bilag 1 Nøgletalsrapport

Læs mere

Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 2010-2013

Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 2010-2013 Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 21-213 Baggrund I forbindelse med budgetlægningen for 214 har der været en række politiske drøftelser om udviklingen i den kommunale gæld samt

Læs mere

De samlede udgifter udgør 3,537 mia. kr. i 2016 og omfatter udover drifts- og anlægsudgifter også renter og afdrag samt balanceforskydninger.

De samlede udgifter udgør 3,537 mia. kr. i 2016 og omfatter udover drifts- og anlægsudgifter også renter og afdrag samt balanceforskydninger. NOTAT 03-03-2017 Sammenfatning af kommunens årsregnskab Høje-Taastrup Kommune har fortsat en robust økonomi, men har i løbet af året været udfordret på servicerammen. I har den økonomiske styring således

Læs mere

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018 Center for Økonomi og Styring Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. +4549282318 tlj11@helsingor.dk Dato 03.07.14 Sagsbeh. tlj11 Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018 1 Indledning og sammenfatning

Læs mere

Skat, tilskud og udligning i budget

Skat, tilskud og udligning i budget Skat, tilskud og udligning i budget 2017-2020 Dette notat beskriver den foreløbige budgettering af kommunens skatter, bloktilskud og udligning for budget 2017-20. Der er taget udgangspunkt i de udmeldte

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger Indledning Budget 2009 er vedtaget på Kommunalbestyrelsens møde den 8. oktober 2008. Budgettet baserer sig på en budgetaftale, som omfatter alle kommunalbestyrelsens partier på nær Socialistisk Folkeparti.

Læs mere

Budget/regnskab: Budget 2006 Opgjort som: Blandet tabel antal elever, pr. lære, pr. skole, pr. lære og procent

Budget/regnskab: Budget 2006 Opgjort som: Blandet tabel antal elever, pr. lære, pr. skole, pr. lære og procent Nøgletalsrapport 2005 Teknisk specifikationsliste Generelle bemærkninger I rapporten indgår regnskabstal for år 2002, 2003 og 2004. Regnskabstallene er omregnet til år 2004 prisniveau. Hertil er benyttet

Læs mere

Der er udarbejdet en foreløbig budgetbalance forud for kommunalbestyrelsens budgetdrøftelser.

Der er udarbejdet en foreløbig budgetbalance forud for kommunalbestyrelsens budgetdrøftelser. NOTAT Modtagere: Kommunalbestyrelsen Bornholms Regionskommune Økonomi og Personale Møllevænget 1 3730 Nexø oep@brk.dk CVR: 26 69 63 48 3. august 2017 J. nr. Foreløbig budgetbalance 2018 Der er udarbejdet

Læs mere

Bilag 4. Notat. Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti for 2014. 1. Fællesmøde mellem Magistraten og Økonomiudvalget.

Bilag 4. Notat. Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti for 2014. 1. Fællesmøde mellem Magistraten og Økonomiudvalget. Bilag 4 Notat Til: Kopi: til: 1. Fællesmøde mellem Magistraten og Økonomiudvalget Byrådets medlemmer Aarhus Kommune Borgmesterens Afdeling Den 12. september 2013 Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti

Læs mere

Kilde: Norddjurs Kommunes befolkningsprognose 2015-2024 og faktisk befolkningstal 1. jan. 2015

Kilde: Norddjurs Kommunes befolkningsprognose 2015-2024 og faktisk befolkningstal 1. jan. 2015 Til Økonomi- og indenrigsministeriet Slotsholmsgade 10-12 1216 København K Økonomi og Indkøb Dato: 10.08.2015 Reference: Bettina Andersen Direkte telefon: 89591838 E-mail: ba@norddjurs.dk Journalnr.: 15/16

Læs mere

Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune

Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune Økonomi,HR&IT Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune Baggrund Økonomi har gennemført evaluering af Budgetproces 2015 med fagudvalgene og Økonomiudvalget, hvor hovedessensen er, at til

Læs mere

NØGLETAL ET OVERBLIK K4 KOMMUNERNE. 5. juli 2016 [1]

NØGLETAL ET OVERBLIK K4 KOMMUNERNE. 5. juli 2016 [1] NØGLETAL ET OVERBLIK K4 KOMMUNERNE 5. juli 2016 [1] Indhold 1. Indledning... 3 2. Overblik over rapportens aktivitetsområder... 5 3. Overordnede nøgletal... 9 4. Dagtilbud... 14 5. Folkeskoler... 17 6.

Læs mere

BILAG 1. Valg mellem statsgaranteret udskrivningsgrundlag kontra selvbudgettering

BILAG 1. Valg mellem statsgaranteret udskrivningsgrundlag kontra selvbudgettering Staben Dato: 21.09.2016 Sagsbehandler: Kim Frandsen Direkte tlf.: 73767643 E-mail: kkf@aabenraa.dk Acadre: 16/7018 BILAG 1 Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Overordnet konklusion Under hensyntagen

Læs mere

1. BUDGET TAL OG GRAFIK

1. BUDGET TAL OG GRAFIK 1. BUDGET 2016-2019 TAL OG GRAFIK 1.1 BUDGETOVERSIGT 2016-2019 Det godkendte flerårsbudget for 2016-2019 indeholder følgende hovedposter, som vil blive nærmere gennemgået i det efterfølgende: Budget 2016-2019

Læs mere

Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts 2019

Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts 2019 Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Budgetopfølgning 2 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts viser det forventede regnskab for ØKONOMI, HR & IT 0 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts

Læs mere

Tekniske ændringer til Budgetforslag

Tekniske ændringer til Budgetforslag Postadresse: Favrskov Kommune Budgetafdeling Skovvej 20 8382 Hinnerup Tlf. 8964 1010 favrskov@favrskov.dk www.favrskov.dk Tekniske ændringer til Budgetforslag 2018 21 26. september 2017 Sagsbehandler:

Læs mere

Oplæg om økonomi v/økonomichef Jørgen Bach

Oplæg om økonomi v/økonomichef Jørgen Bach Oplæg om økonomi v/økonomichef Jørgen Bach 1. Regnskab 2014 2. 1. budgetopfølgning i 2015 3. Budgetlægning 2016 4. Nøgletal i budgetlægningen Plankonferencen 2015 Regnskab 2014 - Økonomioversigt mio.kr.

Læs mere

Finansiering. (side 24-31) 24 BUDGET 2017 SAMT OVERSLAGSÅRENE

Finansiering. (side 24-31) 24 BUDGET 2017 SAMT OVERSLAGSÅRENE (side 24-31) 24 BUDGET 2017 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2018-2020 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger

Læs mere

Det bemærkes i øvrigt, at når intet andet er angivet, er der for nøgletallet tale om nettoudgifter.

Det bemærkes i øvrigt, at når intet andet er angivet, er der for nøgletallet tale om nettoudgifter. Internt notat Økonomisk forvaltning, Økonomistaben 17.august 2016 Notat vedr. centrale nøgletal Med nærværende notat forelægges for Byrådet en række af Økonomi- og Indenrigsministeriets kommunale nøgletal.

Læs mere

NØGLETAL ET OVERBLIK K4 KOMMUNERNE. 3. juli 2017 [1]

NØGLETAL ET OVERBLIK K4 KOMMUNERNE. 3. juli 2017 [1] NØGLETAL ET OVERBLIK K4 KOMMUNERNE 3. juli 2017 [1] Indhold 1. Indledning... 3 2. Overblik over rapportens aktivitetsområder... 5 3. Overordnede nøgletal... 9 4. Dagtilbud... 14 5. Folkeskoler... 17 6.

Læs mere

Budgetvurdering - Budget

Budgetvurdering - Budget Budgetvurdering - Budget 2020 14.8.2019 1. Indledning Denne budgetvurdering beskriver administrationens vurdering af rammer og anbefalinger til kommunalbestyrelsen for budgetlægningen 2020-2023. Økonomiaftalen

Læs mere

Notat. Budget indtægter. Indledning

Notat. Budget indtægter. Indledning Notat Økonomi Økonomi og Udbud Budget 2017 - indtægter 17. august 2016 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2017-2020. Vurderingen af indtægtsudviklingen er baseret

Læs mere

Igangsætning af budgetlægningen 2015-2018

Igangsætning af budgetlægningen 2015-2018 Notat Haderslev Kommune Økonomi og Udbud Gåskærgade 26 6100 Haderslev Tlf. 74 34 34 34 Fax 74 34 00 34 post@haderslev.dk www.haderslev.dk 13. maj 2014 Sagsident: 14/14080 Lb.nr. 97953 Sagsbehandler: Jytte

Læs mere

NOTAT. Til beregning af forskellen mellem indtægter ved henholdsvis selvbudgettering og statsgaranti anvendes KL s skatte- og tilskudsmodel.

NOTAT. Til beregning af forskellen mellem indtægter ved henholdsvis selvbudgettering og statsgaranti anvendes KL s skatte- og tilskudsmodel. Side 1/6 NOTAT Til: Sagsnr.: Vedr.: Økonomiudvalg / Byråd 00.30.10-Ø00-8-17 Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti Dato: 25-09-2018 Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti Byrådet skal ved vedtagelsen

Læs mere

Børn og unge med særlige behov

Børn og unge med særlige behov 1 of 8 Børn og unge med særlige behov Udgiftsniveau Børn og unge med særlige behov pr. 0-22 årig 2009-2014 (2014-priser) 11500 Syddjurs Kommune Smln.gruppen Regionen Hele landet 11000 10500 Kr. pr. 0-22

Læs mere

BUDGET STRATEGI TILLÆG TIL BUDGETSTRATEGI

BUDGET STRATEGI TILLÆG TIL BUDGETSTRATEGI BUDGET STRATEGI TILLÆG TIL BUDGETSTRATEGI 2013-2016 Guldborgsund kommune Februar 2012 Fastholdelse af det økonomiske råderum Økonomiudvalget drøftede og godkendte i sit møde den 5. december 2011 budgetstrategien

Læs mere

Budgetforslag

Budgetforslag Budgetforslag 2018-2021 Budget - fra forslag til vedtagelse Den 30. august kl. 19 er der borgermøde om Budgetforslag 2018-2021 i Administrationscentret i Birkerød. På mødet kan borgerne give deres mening

Læs mere

Nøgletalsscreening af Tønder Kommunes økonomiske balance og udgiftspolitik

Nøgletalsscreening af Tønder Kommunes økonomiske balance og udgiftspolitik Rapport Nøgletalsscreening af Tønder Kommunes økonomiske balance og udgiftspolitik Samt fremtidige økonomiske usikkerheder Bo Panduro, Søren Teglgaard Jakobsen, Niels Jørgen Mau Pedersen og Johanne Ø.

Læs mere

Budgettet for fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen herunder.

Budgettet for fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen herunder. BUDGET 2018-2021 Roskilde Kommunes budget for 2018-2021 blev endeligt vedtaget ved Byrådets 2. behandling den 11. oktober 2017, hvor der blev indgået budgetforlig mellem De Radikale, SF, Det Konservative

Læs mere

Mødested : Mødetidspunkt : Fraværende :!" # $$ $ %& '() *%&%&

Mødested : Mødetidspunkt : Fraværende :! # $$ $ %& '() *%&%& Side 1 af 32 Mødested : Mødetidspunkt : Fraværende : # $$ $ %& '() *%&%& + '$ $$*&! "!#,%&#-.%/,%+..*&0 $" 1,%2* $*3 ',45! $ 43$.,6!0! 86,%91$6,%) $*$ 0$0)$- "3.0 #$,%-) $*$ 0$0)$& "3.0 #$,%%$.4.0,&:3

Læs mere

Budget 2014 samt budgetoverslagsårene 2015-2017

Budget 2014 samt budgetoverslagsårene 2015-2017 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider og tilgodehavender mv. Forskydninger i kirkeskat Afdrag på

Læs mere

Formålet med dette notat er at danne grundlag for denne beslutning. Notatet består af følgende 5 afsnit:

Formålet med dette notat er at danne grundlag for denne beslutning. Notatet består af følgende 5 afsnit: Notat Forvaltning: Økonomiafdelingen Dato: J.nr.: Br.nr.: 21. september 2010 Udfærdiget af: Brian Hansen Vedrørende: Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering i 2011 Notatet sendes/sendt til: Økonomiudvalg

Læs mere

16. Skatter, tilskud og udligning

16. Skatter, tilskud og udligning 16. Dette notat gennemgår kommunens muligheder for finansiering af -18 i form af skatter, tilskud og udligning samt de usikkerheder, som er forbundet med valg af finansiering. Byrådet skal ved budgetvedtagelsen

Læs mere

Finansiering. (side 25-32) 25 BUDGET 2019 SAMT OVERSLAGSÅRENE

Finansiering. (side 25-32) 25 BUDGET 2019 SAMT OVERSLAGSÅRENE (side 25-32) 25 BUDGET 2019 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2020-2022 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider

Læs mere

NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017 16. august 2013

NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017 16. august 2013 Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 241649 Brevid. 1719007 Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017

Læs mere

NOTAT. Samlede indtægter Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune

NOTAT. Samlede indtægter Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune NOTAT Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune 2018-2021 Notatet viser resultatet af den nye indtægtsprognose for Helsingør Kommune for 2018 2021 og de forudsætninger, der er anvendt. Prognosen er beregnet

Læs mere

Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering i 2013

Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering i 2013 Økonomistaben September 2012 Budget & Analyse Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering i 2013 Ved byrådets 2. behandling af budgettet den 10. oktober 2012 skal det besluttes, om kommunen vælger statsgaranti,

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger givet et overblik over grundlaget for regnskabet. Regnskab 6 GENERELLE BEMÆRKNINGER Formålet med de generelle bemærkninger er at give et samlet overblik over den økonomiske side af regnskabet. De generelle

Læs mere

Generelle bemærkninger til regnskab 2015

Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Regnskabet overholder de fire overordnede målsætninger: Regnskab 2015 viser overordnet et godt resultat. Det overholder de fire overordnede økonomiske mål for den

Læs mere

Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning.

Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning. Bilag 7 Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning. Byrådet skal ved budgetvedtagelsen tage stilling til, om kommunen vil tage imod statens

Læs mere

Det specialiserede anbringelsesområde. Udgiftsudvikling for Rebild Kommune

Det specialiserede anbringelsesområde. Udgiftsudvikling for Rebild Kommune Det specialiserede anbringelsesområde for voksne Udgiftsudvikling for Rebild Kommune 28-2 Indholdsfortegnelse 1. Baggrund... 3 2. Sammenfatning... 3 3. Datagrundlag... 5 4. Analyserede tilbud... 5 5. Hovedtal,

Læs mere

Aktuel økonomi - regnskab budgetlægning udligningsreform - OK 18

Aktuel økonomi - regnskab budgetlægning udligningsreform - OK 18 Aktuel økonomi - regnskab 2017 - budgetlægning 2019-22 - udligningsreform - OK 18 Byrådets plankonference den 3.-4. maj 2018 Regnskab 2017 2 Regnskab 2017 Økonomioversigt Opr. budget Korr. budget Forv.

Læs mere

NØGLETAL ET OVERBLIK K4 KOMMUNERNE. Holbæk. Køge. Slagelse. Næstved

NØGLETAL ET OVERBLIK K4 KOMMUNERNE. Holbæk. Køge. Slagelse. Næstved NØGLETAL ET OVERBLIK K4 KOMMUNERNE Holbæk Køge Slagelse Næstved 28. juni 2018 Indhold 1. Indledning... 3 2. Overblik over rapportens aktivitetsområder... 5 3. Overordnede nøgletal... 9 4. Dagtilbud...

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2013 Dato: 16. august 2013 Tlf. dir.: 44776316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1275 Dok.nr: 2013-117504 Skatter, generelle tilskud og kommunal

Læs mere

Økonomi- og Indenrigsministeriet har endvidere udmeldt tidsfrister for diverse puljeansøgninger.

Økonomi- og Indenrigsministeriet har endvidere udmeldt tidsfrister for diverse puljeansøgninger. NOTAT Lejre Kommune Møllebjergvej 4 4330 Hvalsø T 4646 4646 F 4646 4615 H www.lejre.dk Dato: 03-08-2017 J.nr.: 17/11 3. budgetstatus for budget 2018 2021 Økonomiudvalget vedtog 7. februar 2017 proceduren

Læs mere

Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering

Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering Administrationen anbefaler at statsgarantien vælges for 2018. I forbindelse med budgetvedtagelsen skal byrådet træffe et valg mellem selvbudgettering og statsgaranti i forhold til budgettering af indkomstskat,

Læs mere

Økonomioversigt Ændringer i forhold til BF 2015-18 Mio. kr. BF 15 BF0 16 BF0 17 BF0 18

Økonomioversigt Ændringer i forhold til BF 2015-18 Mio. kr. BF 15 BF0 16 BF0 17 BF0 18 Notat Tekniske ændringer til budgetforslag 2015-18 Indledning Dette notat beskriver en række tekniske ændringer i forhold til det budgetforslag, som blev sendt i høring 3. september 2014. Nedenstående

Læs mere

Bilag A. Budgetforslag 2013-2016 Notat vedr. finansieringsmuligheder

Bilag A. Budgetforslag 2013-2016 Notat vedr. finansieringsmuligheder Økonomiudvalget 1. behandling af budget 2013-2016 Den 27. august 2012 Bilag A Budgetforslag 2013-2016 Notat vedr. finansieringsmuligheder Indsættes i budgetmappen Afsnit 7 1 HVIDOVRE KOMMUNE Central- og

Læs mere

Byrådet skal i forbindelse med budgetbehandlingen træffe beslutning om valg mellem selvbudgettering eller statsgaranti for 2018.

Byrådet skal i forbindelse med budgetbehandlingen træffe beslutning om valg mellem selvbudgettering eller statsgaranti for 2018. Notat Valg af statsgaranti eller selvbudgettering 2018 Byrådet skal i forbindelse med budgetbehandlingen træffe beslutning om valg mellem selvbudgettering eller statsgaranti for Postadresse: Favrskov Kommune

Læs mere

Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering

Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering Valg mellem statsgaranti og I lighed med tidligere år, skal byrådet ved dets 2. behandling af budgettet tage stilling til, om Viborg Kommune vælger at budgettere indtægter fra skatter, tilskud og udligning

Læs mere

Udvalgte ECO Nøgletal 2015

Udvalgte ECO Nøgletal 2015 Indhold GENERELLE NØGLETAL Udvalgte ECO Nøgletal 2015 Tabel - Ressourceforbruget på 19 udgiftsområder Budget 1.30 - Ressourceforbruget på 19 udgiftsområder Regnskab 1.31 - Ressourceforbruget på 19 udgiftsområder

Læs mere

Budgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor.

Budgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor. 2014-2017 Roskilde Kommunes budget for 2014-2017 blev vedtaget d. 9. oktober 2013 som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Socialistisk Folkeparti, Det Konservative Folkeparti og

Læs mere

Budgettet for fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen nedenfor.

Budgettet for fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen nedenfor. BUDGET 2017 2020 Roskilde Kommunes budget for 2017-2020 blev endeligt vedtaget ved Byrådets 2. behandling d. 12. oktober 2016, som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Venstre, Det

Læs mere

Referat fra møde Onsdag den 14. september 2011 kl i Byrådssalen

Referat fra møde Onsdag den 14. september 2011 kl i Byrådssalen Byrådet Referat fra møde Onsdag den 14. september 2011 kl. 17.00 i Byrådssalen Mødet slut kl. 18.15 MØDEDELTAGERE Ole Find Jensen (A) Anne-Lise Kuhre (A) Anne-Mette Risgaard Schmidt (V) Grethe Olsen (F)

Læs mere

Bilag 5. Tilskud og udligning

Bilag 5. Tilskud og udligning Bilag 5 Tilskud og udligning 22. april 2013 Sagsbehandler: JTP Dok.nr.: 2013/0006724-2 Kommunaldirektørområdet Økonomiafdelingen Indledning Der er en række ændringer på både skat og T/U (tilskud-udligning)

Læs mere

Budgetforslag

Budgetforslag Budgetforslag 2020-2023 Budget - fra forslag til vedtagelse Folketingsvalget i juni har medført store forsinkelser for kommunernes budgetlægning. Den årlige aftale mellem regeringen og Kommunernes Landsforening

Læs mere