Investeringsselskabet BTPL ApS Årsrapport for 29. januar -31. december 2013

Transkript

1 Investeringsselskabet BTPL ApS Årsrapport for 29. januar -31. december 2013 Annual Report for 29 January - 31 December Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den The Annual Report and adopted at the Annual General Meeting Company Mette Dirigent Chairman

2 Indholdsfortegnelse Contents Side Page Påtegninger Management's Statement and Auditor 's Report Ledelsespåtegning Management's Statement Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Report on the Financial Statements Selskabsoplysninger Company Information Selskabsoplysninger Company Information Årsregnskab Financial Statements Resultatopgørelse 29. januar december Income Statement 29 January - 31 December Balance 31. december Balance Sheet 31 December Noter til årsrapporten Notes to the Annual Report Regnskabspraksis Accounting

3 Ledelsespåtegning Management's Statement Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 29. januar december 2013 for Investeringsselskabet BTPL ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. The Executive Board has today considered and adopted the Annual Report of Investeringsselskabet BTPL ApS for the financial year 29 January - 31 December The Annual Report is prepared in accordance with the Danish Financial Statements In opinion the Financial Statements give a true and fair view of the financial position at 31 December 2013 of the Company and of the results of the Company operations for I recommend that the Annual Report be adopted at the Annual General Meeting. København, den 13. juni 2014 København, 13 June 2014 Direktion Executive Board Oscar Claudius Crohn

4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Independent Auditor's Report on the Financial Statements Til kapitalejeren i Investeringsselskabet BTPL ApS Vi har revideret årsregnskabet for Investeringsselskabet BTPL ApS for regnskabsåret 29. januar december 2013, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. To the Shareholder of Investeringsselskabet ApS We have audited the Financial Statements of Investeringsselskabet BTPL ApS for the financial year 29 January - 31 December 2013, comprise statement, balance notes and summary of significant accounting policies. The Financial Statements prepared in accordance with the Danish Financial Statements Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte linger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende bil- Management's Responsibility for the Financial Statements Management is responsible for the preparation of Financial Statements that give a true and fair in accordance with the Danish Financial Statements and for such as Management determines is necessary to enable the preparation of Financial Statements that are free from material misstatement, due to fraud or error. Auditor's Responsibility Our responsibility is to express an opinion on the Financial Statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing and additional requirements under Danish audit regulation. requires that we with requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance whether the Financial Statements are free from material misstatement. An audit involves performing audit procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the Financial Statements. The procedures selected depend on the auditor's judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the Financial Statements, whether due to fraud or error. In those risk assessments, the auditor considers internal control relevant to the Company's preparation of

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Independent Auditor's Report on the Financial Statements lede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om ten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 29. januar december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Financial Statements that give a true and fair view in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the internal control. An audit includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by Management, as well as evaluating the overall presentation of the Financial Statements. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit Our audit has not resulted in any qualification. Opinion In our opinion, the Financial Statements give a true and fair view of the financial position of the Company at 31 December 2013 and of the results of the Company operations for thefinancialyear 29 January - 31 December 2013 in accordance with the Danish Financial Statements Hellerup, den 13. juni 2014 Hellerup, 13 June 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jensen revisor Authorised Public Mikkel statsautoriseret revisor State Authorised Public Accountant

6 Selskabsoplysninger Company Information Selskabet The Company Investeringsselskabet BTPL ApS c/o Solstra Capital Partners 7, 3. tv. København 0 CVR-nr.: Regnskabsperiode: 29. januar december Financial Municipality 29 January - 31 December København Copenhagen Hovedaktivitet Main activity Selskabets hovedaktivitet er at eje kapitalandele og foretage investeringer. The activity is to and investments. Direktion Executive Board Oscar Claudius Crohn Revision Auditors PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 DK-2900 Hellerup Koncernregnskab Selskabet indgår i koncernregnskabet for moderselskabet Solstra Consolidated Financial Statements Investments A/S. The Company is included in the Consolidated Financial Statements oj Solstra Investments A/S. Koncernregnskabet for Solstra Investments A/S kan rekvireres på følgende adresse: The Consolidated Financial Statements of Solstra Investments A/S may be obtained at address: Solstra Investments A/S c/o Solstra Capital Partners Lautrupsgade tv. DK-2100 København 0 Selskabet indgår i koncernregnskabet for det ultimative moderselskab Solstra Holdings Ltd. Som følge lovgivningen i Cypern er koncernregnskabet ikke The Company is included in the Consolidated Financial Statements ultimate parent company Solstra Holdings Cyprus Ltd. As a result legislation in Cyprus the Consolidated Financial Statements are

7 Resultatopgørelse 29. januar december Income Statement 29 January - 31 December Note 2013 DKK Finansielle omkostninger Financial expenses Resultat før skat before tax Skat af årets resultat 0 Tax on for the year resultat Net profit/loss for the year Resultatdisponering Distribution of profit Forslag til resultatdisponering Proposed distribution of profit Overført resultat

8 Balance 31. december Balance December Aktiver Assets Note DKK Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Receivables from enterprises Tilgodehavender Receivables Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Investments in group enterprises Værdipapirer Current asset investments Omsætningsaktiver Current assets Aktiver Assets

9 Balance 31. december Balance Sheet 31 Passiver Liabilities and Note DKK Selskabskapital Share capital Overført resultat Retained earnings Egenkapital Equity Gæld til tilknyttede virksomheder Payables to group enterprises Kortfristede gældsforpligtelser Short-term debt Gældsforpligtelser Debt Passiver Liabilities and equity Fortsat drift 1 Going concern Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 4 Contingent assets, liabilities and other financial obligations Ejerforhold 5 Ownership

10 Noter til årsrapporten Notes to the Annual Report Fortsat drift Going concern Selskabet har modtaget en støtteerklæring fra modervirksomheden Solstra Investments A/S. Erklæringen er gældende til 1. januar The Company has received a letter support from the parent company Solstra Investments A/S. The letter is applying until 1 January Finansielle omkostninger Financial expenses 2013 DKK Nedskrivning af finansielle aktiver losses on financial assets Renteomkostninger tilknyttede virksomheder Interest paid to group enterprises Egenkapital Equity Overført Selskabskapital resultat alt Share capital Retained Total DKK " DKK DKK Egenkapital 29. januar Equity at 29 January resultat Net profit/loss for the year Egenkapital 31. december Equity at 31 December Selskabskapitalen består af anparter å nominelt DKK anparter er tillagt særlige rettigheder. The share capital of shares of a nominal of DKK 100. No shares carry any special rights. pwc

11 Noter til årsrapporten Notes to the Annual Report 4 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Contingent assets, liabilities and other financial obligations Eventualforpligtelser Contingent liabilities Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst m.v. for Det samlede beløb fremgår af årsrapporten for Administrationsselskabet af 29. september 2009 ApS, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. The Danish group are jointly and severally liable for tax on the Group s taxed for The total of the annual report for Administrationsselskabet af 29. september 2009 ApS, which is the management company in relation to joint taxation. 5 Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: The following shareholders are recorded in the Company's register of shareholders as holding at least 5% of the votes or at least 5% of the share Solstra Investments A/S København, Danmark

12 Regnskabspraksis Accounting Policies Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Investeringsselskabet BTPL ApS for 2013 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Basis of Preparation The Annual Report of Investeringsselskabet BTPL ApS for 2013 has been prepared in accordance with the provisions of the Danish Financial Statements applying to enterprises of reporting B. Årsregnskab for 2013 er aflagt i DKK. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, atfremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. The Annual Report for 2013 is presented in DKK. Recognition and measurement Revenues are recognised in the income statement as earned. of financial assets and liabilities measured at fair value or amortised cost are recognised. Moreover, all expenses to the earnings for the year are recognised in the income statement, depreciation, amortisation, impairment losses and provisions as well as reversals due to changed accounting estimates of that have previously been recognised in the income statement. Assets are recognised in the balance sheet when it is probable that future economic benefits attributable to the asset flow to the Company, and the value of the asset can be measured reliably. Liabilities are recognised in the balance sheet when it is probable that future economic benefits will flow out Company, and the value liability can be measured reliably. Assets and liabilities are initially measured at cost. Subsequently, assets and liabilities are measured as described for each item 10

13 Regnskabspraksis Accounting Policies Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Resultatopgørelsen Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernvirksomheder. Selskabsskatten fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Recognition and take into predictable losses and risks before the presentation of the Annual Report which or invalidate affairs and conditions existing at the balance sheet date. Translation policies Transactions in foreign are translated at the exchange rates at the dates of transaction. Gains and losses arising due to differences between the transaction date rates and the rates at the dates of payment are recognised in financial income and expenses in the income statement. Income Statement Financial income and expenses Financial income and expenses are recognised in the income statement at the relating to thefinancialyear. Tax on profit/loss for the year Tax for the year consists of current tax for the year and deferred tax for the year. The tax attributable to the profit for the year is recognised in the income statement, whereas the tax attributable to equity transactions is recognised directly in equity. The Company is jointly taxed with Danish group companies. The tax effect joint taxation is allocated to enterprises in proportion to their taxable 11

14 Regnskabspraksis Accounting Policies Balancen Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. I resultatopgørelsen indregnes deklareret udbytte under "Indtægter fra kapitalandele i datter virksomheder". Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Balance Sheet Investments in group enterprises Investments in group enterprises are measured at cost. Where cost exceeds the recoverable write-down is made to this value. In the Financial Statement declared dividend is recognized under "Income from investment in Receivables Receivables are recognised in the balance sheet at amortised cost, substantially corresponds to nominal value. Provisions for estimated bad debts are made. Financial debts Debts are measured at amortised cost, substantially corresponding to nominal value. 12