Budgetforslag Budgetoverslag i detaljer

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Budgetforslag Budgetoverslag i detaljer"

Transkript

1 forslag overslag -- - i detaljer

2 Indledning Hermed foreligger forslag og budgetoverslag - for Silkeborg Kommune. tet består af to dele: En kort udgave med titlen forslag i overblik, som primært retter sig mod dem, der ønsker et overblik over kommunens økonomi og politiske målsætninger, samt en mere dybdegående udgave forslag i detaljer (denne), der retter sig mod dem, der ønsker at gå i detaljen på enkeltområder. forslag i detaljer indeholder: - og anlægsoversigt Beskrivelse af de enkelte bevillinger indeholdende: o o o o Forside forudsætninger Anlægsoversigt oversigt. God læselyst. 1

3 I N D H O L D S F O R T E G N E L S E forslag i detaljer Side Byrådets mission og vision... 3 opgørelse Skattefinansieret anlæg materiale: Økonomi- og Erhvervsudvalget: Mission og vision Renter Finansforskydninger Lån Tilskud og udligning Skatter Ældreboliger Kommunale ejendomme Centralfunktioner Fælles formål Tværgående aktiviteter Vej- og Trafikudvalget: Mission og vision Kollektiv trafik Veje Entreprenøropgaver Kultur-, Fritids- og Idrætsudvalget: Mission og vision Kultur og Fritid Børne- og Ungeudvalget: Mission og vision Skoler Dagpleje og daginstitutioner Socialtilsyn Midt Børn og unge med særlige behov Handicap sociale overførsler Familiesektionen institutioner Sundheds- og Forebyggelsesudvalget: Mission og vision Social service Sundhedsområdet Socialpsykiatri Aktivitetsbestemt medfinansiering Social service institutioner Arbejdsmarkedsudvalget: Mission og vision Arbejdsmarked - service Arbejdsmarked - overførsler Sociale overførsler Arbejdsmarked - institutioner Ældre- og Handicapudvalget: Mission og vision Ældreområdet Handicap - voksne Fritvalgsområdet Plan-, Miljø- og Klimaudvalget: Mission og vision Natur og Miljø Planlægning og Byggemodning

4 BYRÅDET Mission: Silkeborg Kommune skal gennem demokratiske processer i byrådet og det omgivende lokalsamfund skabe det bedst mulige grundlag for at leve og virke i vort område. Vision: Silkeborg Kommune - et dynamisk fællesskab med unikke udfoldelsesmuligheder. 3

5 BUDGETOPGØRELSE 4

6 Mio. kr. - netto opgørelse - sår forslag 2016 Indtægter Skatter , , , , ,7 Tilskud og udligning -924,8-857,9-787,6-763,3-730,2 Betinget balancetilskud -47,6-63,5-63,5-63,4-63,4 Likviditetstilskud/finansieringstilskud -23,8-23,8 Beskæftigelsestilskud -197,5-190,0-190,0-190,0-190,0 Indtægter i alt , , , , ,3 Driftsudgifter Økonomi- og Erhvervsudvalget 679,8 684,1 690,2 695,3 703,0 Vej- og Trafikudvalget 118,7 118,0 116,2 116,2 116,2 Kultur-, Fritids- og Idrætsudvalget 146,3 147,4 145,8 145,8 145,8 Børne- og Ungeudvalget 1.357, , , , ,8 Sundheds- og Forebyggelsesudvalget 639,0 651,5 648,1 648,1 648,1 Arbejdsmarkedsudvalget 18,8 18,4 18,0 18,0 18,0 Ældre- og Handicapudvalget 853,4 871,0 861,2 861,2 861,2 Plan-, Miljø- og Klimaudvalget 9,0 8,8 8,7 8,7 8,7 Driftsudgifter ex. overførselsudgifter og udgifter til forsikrede ledige 3.822, , , , ,7 Børne- og Ungeudvalget 15,5 14,9 14,9 14,9 14,9 Arbejdsmarkedsudvalget 1.254, , , , ,8 Forsikrede ledige 157,1 156,9 157,3 157,3 Overførselsudgifter og udgifter til forsikrede ledige i alt 1.270, , , , ,0 Anslået pris- og lønstigninger i overslagsårene 100,9 204,3 310,4 Driftsudgifter i alt 5.092, , , , ,2 Renter m.v. 7,9 10,3 10,8 10,6 10,3 Resultat af ordinær drift -212,1-261,7-270,6-274,9-277,8 Anlægsudgifter ex. ældreboliger Økonomi- og Erhvervsudvalget 14,5 23,1 25,1 35,4 60,5 Vej- og Trafikudvalget 73,1 91,6 59,4 57,7 32,1 Kultur-, Fritids- og Idrætsudvalget 24,5 14,7 8,1 12,6 11,0 Børne- og Ungeudvalget 14,8 29,0 50,3 43,8 58,8 Sundheds- og Forebyggelsesudvalget 3,1 13,9 7,5 7,0 2,5 Arbejdsmarkedsudvalget Ældre- og Handicapudvalget 56,3 15,7 39,5 28,2 21,7 Plan-, Miljø- og Klimaudvalget 34,9 36,7 40,3 45,7 43,3 Anlæg ex. ældreboliger (boligdel og beboertilskud) og energiinvesteringer 221,2 224,6 230,2 230,4 230,0 Ældreboliger (boligdel og beboertilskud) 84,9 14,9 25,3 32,4 Energiinvesteringer 18,0 12,0 Anlægsudgifter i alt 324,2 251,5 255,5 262,8 230,0 Resultat af skattefin. område 112,0-10,1-15,1-12,1-47,9 Likviditet Resultat af skattefinansierede område 112,0-10,1-15,1-12,1-47,9 Ordinær låneoptag -32,7-38,2-27,7-30,8-28,5 Afdrag ordinære lån 49,4 40,7 41,7 43,3 41,0 Energiinvestering - låneoptag -18,0-12,0 0,0 0,0 0,0 Afdrag energiinvesteringer 4,4 5,8 6,7 6,7 6,7 Ældreboliger - låneoptag og beboerindskud -84,9-14,9-25,3-32,4 0,0 Afdrag ældreboliger 12,9 10,2 10,5 10,8 11,1 Finansforskydninger (inkl. kursreg.) -43,6 12,4 11,0 15,4 15,2 Ændring af likvide aktiver -0,5-6,1 1,6 0,8-2,4 Anm.: Positive tal angiver udgifter, negative tal angiver indtægter 5

7 SKATTEFINANSIERET ANLÆG 6

8 Anlægsoversigt -: ANLÆGSARBEJDER Bevilling/projekt - i kr. i Senere Bevilling 12 Kommunale ejendomme Salg Køb Vedligehold i hht. energi-investeringer Energi-investeringer Renoveringer og vedligehold Øget vedligehold af kommunens bygninger Forebyggelse og afhjælpning af AT-påbud Renovering af toiletter Søvej Lovpligtig energimærkning Nedrivning af Nordre Skole Bevilling 14 Centralfunktioner Kommuneplanlægning 300 Udviklingsplaner Igangsætning/projektering af aktiviteter Bevilling 15 Fælles formål Modernisering mv. IT infrastruktur/materiel Digtalisering Bevilling 16 Tværgående aktiviteter Campus Bindslevs Plads Pulje til særlige indsatser/vækstpulje Pulje til medfinansiering af lokalt initierede projekter Anlægspulje til senere disponering ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET Bevilling 25 Veje Mindre anlægsarbejder Konkrete undersøgelser vedr. vejanlæg Vejbelysning - kabellægning Vejbelysnig - fortove Amaliegade, Bindslevs Plads og "Brandvejen", renovering efter opgravning Christian 8. vej Nørretorv til Lyngbygade Nordskovvej Drewsensvej vest, forlængelse til Herningvej Resendalvej (Østre Højmarksvej) Torvet i Silkeborg renovering efter opgravning Østergade mellem Torvet og Søtorvet, renovering efter opgravning Cykelstier med medfinansiering Trafiksikkerhedsplan, inkl. Trafiksikkerhedsby Søtorvet Nordre Ringvej/Ansvej Center Nord, etape 1 (Kryds Viborgvej/Nordre Ringvej) Renovering Århusvej Hårupvej, forlægning vest om Hårupvej Havneområdet, renovering ved ophalerpladsen til Hjejlebådene Modernisering i Dybdalen

9 ANLÆGSARBEJDER Bevilling/projekt - i kr. i Senere Erhvervskorridor Øst Rustrupvej, Toftevænget, Saltenvej Jernbaneskæring ved Frederiksberggade Højmarkslinjen Ny Randersvej Søndertorv, renovering Center Nord, etape Vestre Højmarksvej Supercykelsti over Silkeborg Langsø Vejbelysning master Funder Allé til Stjernebyen Havneområdet fra Hjejlekiosken til Jernbanebroen VEJ- OG TRAFIKUDVALGET Bevilling 34 Kultur og Fritid Ekstraordinær vedligeholdelse og mindre nyanlæg Ombygning og forbedring Bynært aktivitetsområde i Kjellerup 500 Bynært aktivitetsområde i Silkeborg Søsportsanlæg, Sølystparken Renovering af søbade Kunstsgræsbaner Akvitetsdæk på motorvejstunnellen Speedwayanlæg/Ellingbanen Udskiftning af legeredskaber Retablering af idrætsanlæg, Søholt, konsekvens af motorvej 900 Etablering af nye idrætsanlæg Bjerget Kjellerup, aktivitetsområde Haller Faciliteter til fremtidigt ungehus Optimering af driften i Lunden/Vestergadehallen eller bygningsforbedringer Udearealer på Bindslev Plads Trailcenter og outdoorfaciliteter Ombygning og forbedring af ejendomme Forbedring af koncertfaciliteter Friluftsfaciliteter Renoveringsopgaver i Indelukket Helhedsplan for Indelukket Renovering af havneanlæg/bådpladser Udbygning af Svømmecenter Nordvest Udskiftning af nøglesystemer Optimering af driften i Lunden/Vestergadehallen, eller bygningsforbedringer Forbedrede omklædingsfaciliteter, Resenbro KULTUR-, FRITIDS- OG IDRÆTSUDVALGET Bevilling 41 Skoler Kjellerup Skole, ombygning Dybkærskolen, udvidelse og ombygning Pulje til om- og tilbygninger og driftsoptimeringer på skoler Driftsoptimering af lokaler

10 ANLÆGSARBEJDER Bevilling/projekt - i kr. i Senere Bevilling 43 Dagpleje og daginstitutioner Ramme til renovering ifbm. lovkrav og pålæg Resenbro børnehave Pulje til bygningsmæssige ændringer Erstatningsbyggeri/driftsoptimering for 3 daginstitutioner i Kjellerup Gjern (tilbygning) Virklund, nye børnehave- og vuggestuepladser Sejs, nye børnehave- og vuggestuepladser Pulje til driftsoptimeringer Funder, Ny daginstitution etape Silkeborg, modernisering af institutionerne Erstatningsbyggeri/driftsoptimering for 2 daginstitutioner i Them Digitalisering Alderslyst, renovering og driftsoptimering Bevilling 45 Børn og unge med særlige behov Anlægspulje BØRNE- OG UNGEUDVALGET Bevilling 52 Sundhedsområdet Sorringshus erstatningsbyggeri Hovedtandklinik i Silkeborg - 1. etape Bevilling 53 Socialpsykiatri Diverse aktivitetsændringer af bygninger indenfor psykiatriområdet Nyt plejecenter 10 boliger Velfærdsteknologi mv Nyt socialpsykiatrisk botilbud - Ballelund SUNDHEDS- OG FOREBYGGELSESUDVALGET Bevilling 73 Ældreområdet Plejecenter Marienlund- skitse/servicearealer/inventar Ny boenhed 12 boliger - servicearealer Ny boenhed 12 boliger - boligdel 88%/beboerindskud 2% Ny boenhed 12 boliger - egenfinansiering/grundkapital 10% Nyt plejecenter i Silkeborg - serviceudarealer (1. etape) Nyt plejecenter i Silkeborg - boligdel 88%/beboerindskud 2% (1. etape) Nyt plejecenter i Silkeborg - egenfinan./grundkapital 10% (1. etape) Nyt plejecenter i Silkeborg - servicearealer (2. etape) Nyt plejecenter i Silkeborg - boligdel 88%/beboerindskud 2% (2. etape) Nyt plejecenter i Silkeborg - egenfinansiering/grundkapital 2. etape Genoptræning Remstruplund Mindre anlægsarbejder Velfærdsteknologi mv Daghjem Udredning ift. gennemførsel af om- og udbygningsplanen Nyt omsorgssystem

11 ANLÆGSARBEJDER Bevilling/projekt - i kr. i Senere Demenssikring af plejecentre Nøglebriksystem Nøglesystem hjemmeplejen Ny teknologi Velfærdsteknologi Plejecenter Marienlund Omstillingspulje - plejeboligplanen Omstilling - indretning og demenssikring af plejeboliger Søvangen 8 boliger, boligdel Søvangen 8 boliger, servicearealer Bevilling 74 Handicap - voksne Anlægstiltag indenfor Handicapområdet Boliger til voksne med svær udviklingshæmning Velfærdsteknologi mv ÆLDRE- OG HANDICAPUDVALGET Bevilling 81 Natur og Miljø Kortlægning/naturprojekter bilag IV arter Opmåling/digitalisering af vandløb, regulativer De blå stier, 1-2 nye stier pr. år (foldere, infotavler) 100 Gubsø sti 600 Kjellerupbanen Tingdalsøerne (nåleskov til løvskov, hegning, plantning, kulturpleje) 300 Stier i naturområder v/hedevang, Fårvang 300 Shelter, sti mv. v/rødebæk Enge 300 Genopretning af Fattigkær, Kærsgårds plantage 200 Naturhandleplaner Vand og klimaplaner Udbygning af publikumsfaciliteter på eksisterende opholdsarealer langs Gudenåen Gudenå-projekter Rågekampagne Them Bavnehøj 200 Naturgenopretning Vrads/Sepstrup 400 Nipgård Sø Vandet og Middelhede mose Bevilling 82 Planlægning og Byggemodning Byggemodning, færdiggørelse, tilslutningsbidrag m.m Forundersøgelser, færdiggørelse og ad hoc formål PLAN-, MILJØ- OG KLIMAUDVALGET ANLÆG I ALT

12 ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET Mission: Økonomi- og Erhvervsudvalgets mission er gennem overblik og sammenhæng at sætte rammer for drift og udvikling. Vision: Økonomi- og Erhvervsudvalgets vision er at sikre et bæredygtigt fundament for Silkeborg Kommune, der understøtter service, udvikling og trivsel. I handlingerne udvises tillid, respekt og mod. 11

13 Bevilling 2 Renter Netto 1000 kr. i løbende priser 2016 Renter af likvide aktiver Renter af kortfristede tilgodehavender Renter af langfristede tilgodehavender Renter af kortfristet gæld Renter af langfristet gæld Kurstab I alt

14 BUDGETFORUDSÆTNINGER Bevilling 02 Renter Renter af likvide aktiver kr. Løbende priser 2016 Netto På denne funktion budgetteres med renteindtægter af penge- og værdibeholdninger. Renteindtægten er budgetteret på grundlag af en gennemsnitlig beholdning på 500 mio. kr. og med en forrentning på 0,75 % Renter af kortfristede tilgodehavender kr. Løbende priser 2016 Netto Denne funktion indeholder renteindtægter af kortfristede tilgodehavender og vedrører renter for ikke rettidig indbetaling af kommunale krav Renter af langfristede tilgodehavender kr. Løbende priser 2016 Netto Denne funktion indeholder renteindtægter af langfristede tilgodehavender hos borgere og virksomheder, hvor betalingskravet strækker sig over flere år Renter af kortfristet gæld kr. Løbende priser 2016 Netto Renteudgifterne vedrører tilbagebetaling af uretmæssigt opkrævede ejendomsskatter Renter af langfristet gæld kr. Løbende priser 2016 Netto Renteudgifterne er budgetteret ud fra kommunens forventede lånemasse ultimo Kurstab kr. Løbende priser 2016 Netto Der budgetteres med et nettokurstab i forbindelse med pleje af kommunens formue. 13

15 BUDGETOVERSIGT 1 ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET 02 RENTER BUDGETFORSLAG Løbende priser Hele kr. Forslag Renter Renter Renter, tilskud, udligning, skatter m.v Renter af likvide aktiver Indskud i pengeinstitutter m.v Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt 14 Tilgodehavender i betalingskontrol Renter af langfristede tilgodehavender Aktier og andelsbeviser m.v Andre langfristede udlån og tilgodehavender Renter af kortfristet gæld i øvrigt Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager 001 Tilbagebetaling af grundskyld Renter af langfristet gæld Selvejende institutioner med overenskomst Realkredit Kommunekreditforeningen Kommunale ældreboliger Kurstab og kursgevinster m.v Kurstab og kursgevinster i øvrigt Realkreditobligationer

16 Bevilling 3 Finansforskydninger Netto 1000 kr. i løbende priser 2016 Forskydninger i likvide aktiver Pantebreve Aktier og andelsbeviser mv Indskud i Landsbyggefonden Andre langfristede udlån og tilgodehavender Kirkelige skatter og afgifter I alt

17 BUDGETFORUDSÆTNINGER Bevilling 03 Finansforskydninger Forskydninger i likvide aktiver kr. Løbende priser 2016 Netto Der budgetteres med kasseforskydninger på denne funktion Aktier og andelsbeviser mv kr. Løbende priser 2016 Netto I er der afsat 0,42 mio. kr. til udbetaling af tilskud til Karup lufthavn Indskud i Landsbyggefonden kr. Løbende priser 2016 Netto Der budgetteres med indskud i Landsbyggefonden for 50 boliger årligt. Grundkapitalindskuddet er beregnet med 10 % for og og med 14 % i og. I er der afsat 1 mio. kr. til kapitaltilførsel i forbindelse med renovering af boliger Andre langfristede udlån og tilgodehavender kr. Løbende priser 2016 Netto Funktionen indeholder indtægter vedrørende tilbagebetaling af lån Kirkelige skatter og afgifter kr. Løbende priser 2016 Netto Her budgetteres med forskydninger vedrørende kirkelige skatter. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for kirkeskat udgør 12,41 mia. kr. Kirkeskatteprocenten er på 0,95 % hvilket giver et provenue i på 117,9 mio. kr. Kirkeskatten finansierer bidrag til landskirkeskat med 18,5 mio. kr. og restbeløbet på 99,4 mio. kr. tilgår provstiudvalgene og menighedsrådene. 16

18 BUDGETOVERSIGT 1 ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET 03 FINANSFORSKYDNINGER BUDGETFORSLAG Løbende priser Hele kr. Forslag Finansforskydninger Balanceforskydninger Balanceforskydninger Forskydninger i likvide aktiver Kontante beholdninger Kassebeholdning Forskydning i kassebeholdning mellem og Forskydninger i langfristede tilgodehavender Pantebreve Pantebreve vedr. salg af grunde og 500 ejendomme 21 Aktier og andelsbeviser m.v KARUP LUFTHAVN Indskud i landsbyggefonden m.v Grundkapitalindskud (indskud i Landsbyggefonden) 25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender Silkeborg Sportscenter Forskydninger i kortfristet gæld til staten 52 Anden gæld 52 Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt 53 Kirkelige skatter og afgifter 001 Forskudsbeløb af kirkeskat Landskirkeskat Lokale kirkelige kasser Kirkekasser

19 Bevilling 4 Lån Netto 1000 kr. i løbende priser 2016 Afdrag på lån Optagne lån I alt

20 08.55 Forskydninger i langfristet gæld kr. Løbende priser 2016 BUDGETFORUDSÆTNINGER Bevilling 04 Lån Udgifter Indtægter Anlægsprojekter, lånefinansieret Energiinv. Udgifter Indtægter Ældreboliger Udgifter Indtægter På denne funktion budgetteres med kommunens låneoptagelse (indtægt) og afdrag på lån (udgift). Låneoptagelse: Der budgetteres med låneoptag/ændret afdragsprofil med henblik på et nettoafdrag på 2,5 mio. kr. i, 14 mio. kr. i samt 12,5 mio. i og, set i forhold til kommunens almindelige låneoptag. Herudover optages lån til hvile i sig selv energiinvesteringer samt ældreboliger. Der er forudsat et låneoptag i 10-årige serielån med første ydelse året efter. Til energiinvesteringer er der budgetteret med et låneoptag på 12 mio. kr. i. På ældreboligområdet budgetteres der i med låneoptag vedrørende ny boenhed. I og budgetteres med låneoptagelse i forbindelse med opførelse af nyt plejecenter 2. etape. Afdrag på lån: Afdrag på lån er budgetteret ud fra kommunens forventede lånemasse ultimo

21 BUDGETOVERSIGT 1 ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET 04 LÅN BUDGETFORSLAG Løbende priser Hele kr. Forslag Lån Afdrag på lån og leasingforpligtelser Balanceforskydninger Forskydninger i langfristet gæld Selvejende institutioner med overenskomst Realkredit Kommunekreditforeningen Langfristet gæld vedrørende ældreboliger Finansiering Balanceforskydninger Forskydninger i langfristet gæld Kommunekreditforeningen Langfristet gæld vedrørende ældreboliger

22 Bevilling 5 Tilskud og udligning Netto 1000 kr. i løbende priser 2016 Udligning og generelle tilskud Udligning og tilskud vedrørende udlændinge Kommunale bidrag til regionerne Særlige tilskud Udligning af købsmoms I alt

23 BUDGETFORUDSÆTNINGER Bevilling 5 Tilskud og udligning Udligning og generelle tilskud kr. Løbende priser 2016 Netto Tilskuds- og udligningssystemet består af et bloktilskud samt en landsudligning, en hovedstadsudligning og en tilskudsordning for kommuner med højt strukturelt underskud. Herudover udmeldes der separat et beskæftigelsestilskud samt visse tilskuds- og udligningsordninger af mindre omfang. Her budgetteres: Landsudligning Udligningstilskud for kommuner med højt strukturelt tilskud Overudligning, korrektion Statstilskud Udligning af selskabsskat. Hensigten med det kommunale tilskuds- og udligningssystem er at forskelle i beskatningsgrundlag og udgiftsbehov imellem kommunerne i princippet ikke skal påvirke udskrivningsprocentens størrelse, da sådanne forskelle hovedsagelig ligger uden for det enkelte Byråds indflydelse. Herefter bliver det i højere grad forskelle i kommunernes serviceniveau, der slår igennem i udskrivningsprocenterne, således at et højt serviceniveau normalt betyder et stort udskrivningsbehov og dermed høj udskrivningsprocent. På denne måde bliver der sammenfald mellem Byrådets kompetence og økonomiske ansvar. Kommunerne kan vælge mellem to forskellige budgetmetoder på skattesiden/udligningssiden, nemlig: Selvbudgettering af såvel udskrivningsgrundlaget, folketal mv. og tilskuds- og udligningsbeløb beregnet på disse forudsætninger. Statsgaranteret udskrivningsgrundlag og dertil knyttede statsgaranterede tilskuds- og udligningsbeløb. Beregning af tilskuds- og udligningsbeløbene: Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag er anvendt til beregning af tilskuds- og udligningsbeløb i. Til fremskrivning af udskrivningsgrundlagene til er anvendt KL s tilskud- og udligningsmodels prognose for det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Beregningerne er på nuværende tidspunkt baseret på maj-afregningen for Beregninger med udgangspunkt i året under optælling (2015) bliver udarbejdet frem mod budgetvedtagelsen. I disse modelberegninger vil også indgå eventuel tilpasning i overslagsårene på baggrund af Økonomisk Redegørelse pr. ultimo august År Udskrivningsgrundlag (mio. kr.) , , , ,0 Udskrivningsprocent, grundværdier vedr. øvrige ejendomme (statsgaranterede), grundværdier vedr. produktionsjord (statsgaranterede) og grundskyldspromille, som indgår i beregningerne, er sat til henholdsvis 25,5 %, ,3 mio. kr., 2.609,3 mio. kr. og 28,26. 22

24 BUDGETFORUDSÆTNINGER Bevilling 5 Tilskud og udligning Beregningen af tilskud og udligning er baseret på et kommunalt bloktilskud på ,4 mio. kr. Heraf udgør det betingede balancetilskud på serviceudgifterne 3 mia. kr. og det betingede balancetilskud på anlæg 1 mia. kr. Som følge af refusionsomlægningen pr. 1. januar 2016 blev der vedtaget tilpasninger i udligningssystemet som medfører følgende initiale ændringer i udligningssystemet og som er brugt i beregningen af nærværende udligning: En forhøjelse af det generelle udligningsniveau i landsudligningen fra 58 til 61 pct. En opjustering af grænsen for overudligning. Denne procent forhøjes fra 92 til 93 pct. En forstærket udligning for kommuner med højt strukturelt underskud, således at grænsen for tilskud til kommuner med højt strukturelt underskud nedsættes fra 100 til 95 pct. af landsgennemsnittet. Endvidere er der etableret en midlertidig kompensationsordning, der begrænser de enkelte kommuners tab/gevinst til henholdsvis 0,1 pct. og 0,2 pct. af beskatningsgrundlaget i 2016 og. Ligeledes gælder et loft, som yderligere begrænser de absolutte gevinster og tab til 10 mio. kr. i 2016 og til 20 mio. kr. i. Endvidere kan vanskeligt stillede kommuner med tab på refusionsomlægningen efter overgangsordningerne, ansøge om midler fra særtilskudspuljen. Silkeborg Kommune modtager netto 911,9 mio. kr. i. Beløbet er sammensat således (mio. kr.): Landsudligning Tilskud for højt strukturelt underskud Ordinært statstilskud Statstilskud betinget vedr. service Statstilskud betinget vedr. anlæg Overudligning Udligning af selskabsskat 773,8 mio. kr. 0 mio. kr. 48,6 mio. kr. 47,7 mio. kr. 15,9 mio. kr. 0,6 mio. kr. 25,3 mio. kr. Beløbene fremkommer således: Landsudligning Systemet er et såkaldt nettoudligningssystem, hvor udligningen baseres på en beregning af den enkelte kommunes strukturelle underskud eller overskud. Det strukturelle underskud eller overskud beregnes som forskellen mellem en kommunes udgiftsbehov og kommunens beregnede skatteindtægter. Det strukturelle underskud eller overskud er et udtryk for, om en kommune ved at opkræve en gennemsnitlig skatteprocent vil få underskud eller overskud i forhold til sit beregnede udgiftsbehov. I landsudligningen er udligningsniveauet i på 61 pct. Udligningen sker efter følgende beregning: ((beskatningsgrundlag pr. indbygger * skattetryksfaktoren) udgiftsbehov pr. indbygger)* 0,61 * betalingskommune folketal Silkeborg Kommunes beskatningsgrundlag pr. indbygger forventes i statsgarantiberegningen at blive kr. Til beregning af landsudligningen skal endvidere anvendes skattetryksfaktoren efter Social- og Indenrigsministeriets opgørelse. Denne er opgjort til 24,9009 %. Udgiftsbehovet pr. indbygger er kr. 23

25 BUDGETFORUDSÆTNINGER Bevilling 5 Tilskud og udligning Til beregning af kommunens tilskud skal ovennævnte multipliceres med betalingskommunefolketallet pr.1. januar. Til beregningen benyttes det befolkningstal, der indgår i statsgarantiberegningen, hvor betalingskommunefolketallet er på pr. 1. januar i Silkeborg Kommune. Den samlede beregning er således: ((177,922*0,249009) 58,182) x 0,61 x = 773,8 mio. kr. i. Der er budgetteret med korrektion for overudligning med 0,6 mio. kr. Tilskud til kommuner med højt strukturelt underskud Ordningen indebærer, at der ydes et udligningstilskud til de kommuner, som har et strukturelt underskud over en vis størrelse. Det strukturelle underskud er et udtryk for en kommunes økonomiske situation. Jo større en kommunes strukturelle underskud er, jo mere ugunstig er kommunens økonomiske situation. Hvis en kommunes strukturelle underskud pr. indbygger overstiger 95 pct. af det landsgennemsnitlige strukturelle underskud pr. indbygger, ydes der tilskud til kommunen. Tilskuddet pr. indbygger udgør 32 pct. af den del af kommunens strukturelle underskud pr. indbygger, der overstiger end overnævnte grænse. Det samlede tilskud beregnes ved at gange det beregnede tilskud pr. indbygger med kommunens betalingskommunefolketal. Tilskuddet beregnes efter følgende formel: ((strukturelt underskud pr borger)-95 pct. af det landsgennemsnitlige strukturelle underskud pr. indbygger)*betalingskommunefolketal*0,32 I 2016 fik Silkeborg kommune tilskud som kommune med højt strukturelt underskud, men modtager ikke tilskuddet i. Statstilskud Statstilskuddets størrelse bliver fastsat af Finansministeren med tilslutning fra Folketingets Finansudvalg. Fordeling af statstilskud Mio. kr. Bloktilskudspulje ifølge Finansudvalgets aktstykke Akt 133 af 23. juni ,4 Tilskud vedr. landsudligningen ,5 Tilskud til kommuner med højt strukturelt underskud ,2 Statstilskud i alt fordelt efter indbyggertal 7.058,7 Heraf betinget bloktilskud vedr. service- og anlægsudgifter 4.000,0 Betinget bloktilskud En andel af bloktilskuddet på i alt 3 mia. kr. er gjort betinget af, at kommunerne efter finansministerens vurdering har budgetteret i overensstemmelse med de aftalte udgiftsrammer vedrørende serviceudgifterne. Med hensyn til fordelingen af en eventuel tilskudsnedsættelse indebærer ordningen, at socialog indenrigsministeren kan træffe beslutning om fordelingen af den del af tilskudsnedsættelsen, der vedrører serviceudgifterne. Formålet er, at hvis det betingede bloktilskud ikke fuldt ud kan udbetales, indføres der mulighed for at gøre udbetalingen af det betingede bloktilskud mere individuel, dvs. afhængig af den enkelte kommunes budgetadfærd. 24

26 BUDGETFORUDSÆTNINGER Bevilling 5 Tilskud og udligning Ordningen indebærer, at der i det enkelte år kan foretages en konkret vurdering af baggrunden for, at kommunernes budgetter for serviceudgifterne i det pågældende år samlet overskrider de forudsatte rammer. På grundlag af denne vurdering træffer social- og indenrigsministeren beslutning om, hvorvidt den delvise udbetaling af det betingede bloktilskud skal foretages kollektivt til alle kommuner, efter individuelle kriterier eller som en kombination heraf. Endvidere kan finansministeren for det enkelte år beslutte, at op til 1 mia. kr. af bloktilskuddet gøres betinget af, at kommunerne budgetterer bruttoanlægsudgifterne inden for de aftalte rammer. For er der fastsat et betinget bloktilskud på 1 mia. kr. vedrørende anlægsudgifterne. Nedsættelse af bloktilskuddet, hvis udgiftsrammerne overskrides Med virkning fra og med regnskabet for 2012 er der endvidere indført en ordning, som indebærer, at hvis de kommunale serviceudgifter for kommunerne under ét overskrider budgettet, nedsættes bloktilskuddet i det følgende år tilsvarende. Nedsættelsen vil ske som en kombination af individuelle og kollektive nedsættelser. For tager en eventuel regnskabssanktion udgangspunkt i budgettet. 40 pct. af nedsættelsen vil blive afregnet kollektivt for kommunerne under ét som en generel nedsættelse af bloktilskuddet, mens 60 pct. vil blive afregnet individuelt for de kommuner, som har overskredet deres budgetter. Den individuelle modregning opgøres i forhold til størrelsen af den enkelte kommunes budgetoverskridelse. Ved den endelige opgørelse af de kommunale regnskaber, som vil blive foretaget i foråret i året efter regnskabsåret, skal der foretages de nødvendige korrektioner ved sammenligning af budget og regnskab. Der skal korrigeres for eventuelle ændringer i regler og opgaver, som er gennemført efter kommunernes budgetlægning. Endvidere kan der bl.a. være tale om korrektioner for ændrede forudsætninger om pris- og lønudviklingen i den kommunale sektor. Beregning af statstilskud i Statstilskud der fordeles efter folketal er 7.058,7 mio. kr. Silkeborg Kommunes andel af det samlede folketal pr. 1. januar i statsgarantiberegningen er 1,5883 pct. Statstilskuddet beregnes således som: 7058,7 * 0, = 112,1 mio. kr., hvor af 63,5 mio. kr. er betinget balancetilskud. Udligning af selskabsskat Der sker en særskilt udligning af selskabsskat, hvor 50 pct. af forskellen mellem en kommunes provenu af selskabsskat pr. indbygger og landsgennemsnittet udlignes. Provenu vedrørende selskabsskat pr. indbygger (her benyttes det indbyggertal (91.407) der svarer til statsgarantien) er /91.407= 606 kr., landsgennemsnitsprovenuet er kr. pr. indbygger. Udligningsbeløbet beregnes således: ( ) * 0,5 * = 25,282 mio. kr. Tilbagebetaling af parkeringsindtægt Til imødegåelse af midtvejsregulering i af bloktilskuddet vedrørende tilbagebetaling af parkeringsindtægter er der afsat 5,8 mio. kr Udligning og tilskud vedrørende udlændinge kr. Løbende priser 2016 Netto Udligningsordningerne vedrørende udlændinge har til formål at udligne kommunernes gennemsnitlige merudgifter i forbindelse med integration og sprogundervisning mv. 25

27 BUDGETFORUDSÆTNINGER Bevilling 5 Tilskud og udligning Kommunerne finansierer disse ordninger under ét således at bidraget fordeles i forhold til kommunens folketal. Kommuner med få indvandrere, flygtninge og efterkommere vil således samlet yde et bidrag til ordningerne, mens kommuner med mange indvandrere eller flygtninge samlet vil modtage et tilskud. I udligningsordningen ydes der et generelt tilskud til dækning af merudgifter vedrørende indvandrere, flygtninge og efterkommere. Ordningen tager sit sigte på generelle merudgifter så som rådgivning, administration, bibliotek og fritid, sociale og sundhedsmæssige udgifter vedr. børn mm. samt merudgifter til danskundervisning af voksne og til folkeskoleundervisning. Tilskud vedrørende udlændinge fra ikke-vestlige lande: Tilskud pr. udlænding Yderligere tilskud pr. 0-5 årig udlænding Yderligere tilskud pr årig udlænding kr kr kr. I modtager Silkeborg Kommune 42,1 mio. kr. fra ordningen og betaler71,5 mio. kr. til ordningen Kommunale bidrag til regionerne kr. Løbende priser 2016 Netto Her budgetteres grundbidrag vedrørende udviklingsbidraget. Enhedsbeløbet vedrørende udviklingsbidraget er i 131 kr. pr. indbygger, i alt budgetteres udviklingsbidraget til 12,0 mio. kr Særlige tilskud kr. Løbende 2016 priser Netto Tilskud til styrkelse af kommunens likviditet I aftalen om kommunernes økonomi for, indgår at der i ydes et ekstraordinært tilskud på 3,5 mia. kr. Tilskuddet er fordelt på følgende måde: 1,5 mia. kr. er fordelt som grundtilskud til alle kommuner fordelt efter indbyggertal 1 mia. kr. er fordelt efter indbyggertal til kommuner med et strukturelt underskud pr. indbygger over landsgennemsnittet 1 mia. kr. er fordelt efter indbyggertal til kommuner med et beskatningsgrundlag (statsgaranteret) under kr. pr. indbygger. Silkeborg Kommune får et tilskud på 23,8 mio. kr. svarende til 1,5 mia. kr. gange med 0, (Silkeborg kommunes andel af indbyggertallet). På de to øvrige kriterier får Silkeborg kommune ikke andel af tilskuddet. Tilskud til omstilling af folkeskolen 26

28 BUDGETFORUDSÆTNINGER Bevilling 5 Tilskud og udligning Det indgår i aftalen mellem Regeringen og KL, at kommunernes bloktilskud løftes ekstraordinært med 300 mio. kr. i 2014, 600 mio. kr. i 2015 og 2016 samt 300 mio. kr. i i lyset af de omstillingsudfordringer, som kommunerne står over for lokalt på folkeskoleområdet. Tilskudspuljen for på 300 mio. kr. er fordelt til kommuner, der har et beskatningsgrundlag pr. indbygger under landsgennemsnittet efter følgende kriterier: 1) 112,5 mio. kr. er fordelt til kommuner efter kriterier for et relativt lavt potentiale for øget brug af lærerpersonale til undervisning, men også et højt behov for øget antal undervisningstimer, 2) 112,5 mio. kr. er fordelt til kommuner med et vanskeligere udgangspunkt for en effektiv skolestruktur på grund af lav befolkningstæthed samt 3) 75 mio. kr. til kommuner med et relativt lavt potentiale for frigørelse af midler ved reduceret pasningsbehov i SFO, fritidshjem og klubtilbud. Tilskuddene er fordelt efter antal folkeskoleelever i de kommuner, der opfylder kriterierne. Tilskuddet til Silkeborg Kommune er på 13,8 mio. kr. I og fremefter er der ingen tilskud. Tilskud ældreområdet Her budgetteres Silkeborg Kommunes andel af statstilskuddet vedrørende et generelt løft af ældreområdet (11,0 mio. kr.) samt statstilskuddet til styrket kvalitet i ældreplejen (14,8 mio. kr.). Tilskuddene fordeles efter en demografisk fordelingsnøgle på ældreområdet. Beskæftigelsestilskud Beskæftigelsestilskuddet består af: Et grundtilskud, som svarer til den enkelte kommunes samlede tilskud i året to år før tilskudsåret opreguleret til tilskudsårets forventede pris- og lønniveau og som udgangspunkt reguleret for ændringer i love og regler på de områder, der er omfattet af beskæftigelsestilskuddet. Et merudgiftsbehov, der for kommunerne under ét beregnes som forskellen mellem kommunernes grundtilskud og de skønnede kommunale nettoudgifter for tilskudsåret Der udmeldes et foreløbigt beskæftigelsestilskud til kommunerne i året før tilskudsåret. Beskæftigelsestilskuddet midtvejsreguleres i tilskudsåret og efterreguleres året efter tilskudsåret. Beskæftigelsestilskuddet til Silkeborg Kommune er på 190,0 mio. kr. i. I - budgetteres med samme beløb. Tilskud til styrket kvalitet i dagtilbud Med finansloven for 2012 blev der afsat et tilskud til bedre normeringer og kvalitet i dagtilbud fra 2013 og frem. Tilskuddet, der i udgør 535,4 mio. Kr., fordeles det skønnede antal af 0-5 årige i kommunerne pr. 1. januar Tilskuddet til styrket kvalitet i dagtilbud er på 8,8 mio. kr. i. Tilskud vedrørende skattenedsættelse i 2015 Fra 2015 bliver der ikke opkrævet dækningsafgift på forretningsejendomme Silkeborg Kommune. Silkeborg kommune får andel af tilskudsrammen til nedsættelse af skatten med 3,8 mio. kr. i 2016 og og med 1,9 mio. kr.. 27

29 BUDGETFORUDSÆTNINGER Bevilling 5 Tilskud og udligning Midlertidig kompensation vedr. refusionsomlægning I forbindelse med lovforslag om omlægning af refusionssystemet på beskæftigelsesområdet er der foreslået etableret en midlertidig kompensationsordning, der begrænser de enkelte kommuners tab eller gevinster til henholdsvis 0,1 pct. og 0,2 pct. af beskatningsgrundlaget i 2016 og samt et loft, som begrænser de absolutte gevinster og tab til 10 mio. kr. i 2016 og 20 mio. kr. i. I budget 2016 blev den foreløbige kompensation beregnet med udgangspunkt i 2014 data og regnskaber. For at sikre at kompensationen i 2016 og så vidt muligt afspejler den aktuelle situation i kommunerne, har ministeriet genberegnet den midlertidige kompensation endeligt med udgangspunkt i oplysninger fra de kommunale regnskaber og data fra Silkeborg kommune kompenseres i med 5,2 mio. kr. Silkeborg Kommune har maksimalt tab i på 20 mio. kr. Tilskud til styrkelse af akutfunktioner i hjemmeplejen I forlængelse af aftalte 2. juni 2016 om styrket indsats for den ældre medicinske patient fordeles i årene et statsligt tilskud til kommunerne til styrkelse af akutfunktioner i hjemmesygeplejen. I udgør tilskuddet 96 mio. kr. og fordeles efter en demografisk nøgle for udgiftsbehovet på ældreområdet. Silkeborg kommune modtager 1,482 mio. kr. i Refusion af købsmoms kr. Løbende priser 2016 Netto Der er budgetteret med tilbagebetalinger vedrørende udligningsordningen f.s.v.a. huslejeindtægter samt afsluttede udstykningsregnskaber. 28

30 BUDGETOVERSIGT 1 ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET 05 TILSKUD OG UDLIGNING BUDGETFORSLAG Løbende priser Hele kr. Forslag Tilskud og udligning Finansiering Renter, tilskud, udligning, skatter m.v Tilskud og udligning Udligning og generelle tilskud Kommunal udligning Statstilskud til kommuner Efterreguleringer Udligning af selskabsskat Udligning og tilskud vedrørende udlændinge Udligning vedrørende udlændinge Kommunale bidrag til regionerne Kommunalt udviklingsbidrag Særlige tilskud Beskæftigelsestilskud Bidrag og tilskud vedrørende tilskud til kommuner med en høj andel af borgere med sociale problemer 013 Tilskud til bedre kvalitet i dagtilbud Tilskud til et generelt løft af ældreplejen 015 Tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen 019 Tilskud til styrkelse af kommunernes likviditet 020 Tilskud til styrkelse af akutfunktioner i hjemmesygeplejen 050 Tilskud til omstilling af folkeskolen for Tilskud vedrørende skattenedsættelse Refusionsomlægning midlertidig overgangsordning 65 Refusion af købsmoms Refusion af købsmoms Tilbagebetaling af refusion af købsmoms 010 Automatisk bogført tilbagebetaling

31 Bevilling 6 Skatter Netto 1000 kr. i løbende priser 2016 Kommunal indkomstskat Selskabsskat Anden skat pålignet visse indkomster Grundskyld Anden skat på fast ejendom I alt

32 BUDGETFORUDSÆTNINGER Bevilling 6 Skatter Kommunal indkomstskat kr. Løbende priser 2016 Netto Kommunal indkomstskat Den enkelte kommune kan frit vælge mellem selvbudgettering og statsgaranti. Selvbudgettering - budgettet baseres på kommunens eget skøn over udskrivningsgrundlaget, folketal m.v. og foreløbige tilskuds- og udligningsbeløb beregnet på disse forudsætninger Statsgaranti - budgettet baseres på et statsgaranteret udskrivningsgrundlag, og dertil knyttede statsgaranterede tilskuds- og udligningsbeløb. Det vil sige, at det statsgaranterede udskrivningsgrundlag ikke alene giver sikkerhed vedrørende skatteindtægterne, men også vedrørende udligningen. Det betyder at der ikke sker efterregulering 3 år efter budgetåret af udskrivningsgrundlag og tilskuds- og udligningsbeløb ved afvigelse fra det budgetterede beløb. I budgetforslag benyttes det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for er beregnet ud fra Silkeborg Kommunes udskrivningsgrundlag for 2014, som er opgjort pr. maj 2016 til ,2 mio. kr. For at det statsgaranterede udskrivningsgrundlag bedst afspejler det faktiske udskrivningsgrundlag korrigeres udskrivningsgrundlaget i 2014 for større ændringer af skattereglerne siden Korrektionen indebærer at udskrivningsgrundlaget for 2014 nedsættes til et kunstigt niveau baseret på gældende skatteregler. Der korrigeres for otte ændringer i skattereglerne som samlet korrigerer udskrivningsgrundlaget med -0,8 mio. kr. Det korrigerede udskrivningsgrundlag for 2014 bliver herefter ,426 mio. kr. og fremskrives med den af Social- og Indenrigsministeriet udmeldte garantiprocent på 10,3 pct. fra 2014 til. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for bliver således: ,8 mio. kr. Udskrivningsprocenten er 25,5. I nedenstående tabel fremgår KL s forventninger til udviklingen i det faktiske udskrivningsgrundlag på landsplan. Udvikling i udskrivningsgrundlag i pct. 2014/2015 3,3 2015/2016 3,9 2016/ 2,5 / 3,3 / 3,1 / 3,3 31

33 BUDGETFORUDSÆTNINGER Bevilling 6 Skatter Udviklingen i udskrivningsgrundlaget fra 2010 til 2011 var i Silkeborg Kommune på 2,43 % mod på landsplan i alt 2,14 % og således det første år med vækst over landsgennemsnittet siden Udviklingen i udskrivningsgrundlaget fra 2011 til 2012 var i Silkeborg Kommune på 3,4 % mod en udvikling på 3,8 % på landsplan, således var udviklingen igen lavere i Silkeborg Kommune end på landsplan. Fra 2012 til 2013 har Silkeborg Kommune igen en vækst i det faktiske udskrivningsgrundlag som er større end på landsplan. Væksten i udskrivningsgrundlaget er 3,4 % i Silkeborg Kommune mod 2,9 % på landsplan. Fra 2013 til 2014 er væksten i Silkeborg kommune på 2,5 % mod 1,9 % Forventede statsgaranterede udskrivningsgrundlag i Silkeborg Kommune: tet er baseret på et statsgaranteret udskrivningsgrundlag i. For årene til er udskrivningsgrundlagene baseret på skønnede statsgaranterede udskrivningsgrundlag beregnet i KL Tilskuds- og udligningsmodel. Beregningerne er på nuværende tidspunkt baseret på maj-afregningen for Beregninger med udgangspunkt i året under optælling (2015) bliver udarbejdet frem mod budgetvedtagelsen. I disse modelberegninger vil også indgå eventuel tilpasning af overslagsårene på baggrund af Økonomisk Redegørelse pr. ultimo august Tabel med forventet udvikling i det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for Silkeborg Kommune i perioden - År Stigning Udskrivningsgrundlag (mio. kr.) 2012 Statsgaranti , Statsgaranti , Statsgaranti , Statsgaranti , Statsgaranti ,2 Statsgaranti ,8 3, ,4 3, ,3 3, ,0 Stigningen mellem til er beregnet fra statsgarantien til forventet statsgaranti i Silkeborg Kommune. Efterregulering Efterreguleringen for 2014 opgøres i 2016 og afregnes i for den kommune, som har valgt selvbudgettering i Silkeborg Kommune har valgt statsgaranti i årene 2009 til 2016, hvorfor der ikke kommer efterregulering af udskrivningsgrundlaget i årene Medfinansiering af det skrå skatteloft: I skattesystemet er indlagt en øvre grænse for, hvor meget der skal betales i skat af den sidst tjente krone (det skrå skatteloft). Hvis summen af kommuneskat og de forskellige statslige indkomstskatter overstiger det skrå skatteloft betaler staten et nedslag i skatten, så borgerne bliver friholdt for den skat. Med finansloven for 2013 er bundskatten forhøjet med 0,19 procentpoint, og det skråskatteloft hæves parallelt med 0,2 procentpoint til 51,7 procent. Den parallelle forskydning opad af det skråskatteloft sikrer at også skatteborgere med høje indkomster og som bor i kommuner med en relativ høj kommuneskat, omfattes af den højere bundskat. Ændringen indebærer at grænsen for kommunal medfinansiering af det skråskatteloft stiger til 24,87 procent fra og med For gælder, at kommunen skal medfinansiere det skrå skatteloft, hvis følgende 2 betingelser er opfyldt: Kommunens udskrivningsprocent er højere end i 2007, og Kommunens udskrivningsprocent er højere end 24,87. 32

34 BUDGETFORUDSÆTNINGER Bevilling 6 Skatter Medfinansiering af det skråskatteloft vil indgå ved midtvejsreguleringen for. Social- og Indenrigsministeriet har i en ny bekendtgørelse tilkendegivet at opgørelsen af topskattegrundlaget fremadrettet baseres på en fremskrivning af de endelige topskattegrundlag for året to år før budgetåret. Silkeborg Kommune havde i 2007 en udskrivningsprocent på 24,7 og budgetterer med en udskrivningsprocent på 25,5 i hvilket er højere end de 24,87 pct. og udskrivningsprocenten på 25,5 er højere end i Det betyder, at kommunen skal medfinansiere det skrå skatteloft. Det faktiske topskattegrundlag i 2015 fremskrives med 3,7 pct. til 1.567,8 mio. kr. i, hvilket betyder at Silkeborg Kommune skal medfinansiere 0,63 pct. (25,5 24,87) ganget med 1,567,8 mio. kr. lig med 9,9 mio. kr. Skattesanktion og skattepuljer Det indgår i økonomiaftalen for, at den kommunale skatteudskrivning i er uændret i forhold til 2016 for kommunerne under ét. Det betyder, at hvis nogle kommuner ønsker at hæve skatten, skal andre kommuner nedsætte skatten tilsvarende. Ellers træder sanktionssystemet i kraft. Det er skatteudskrivningen for kommunal indkomstskat, grundskyld og dækningsafgift af forretningsejendomme, der samlet er omfattet af skattesanktionen. Ramme på 200 mio. kr. til at hæve skatten Der er afsat en ramme på 200 mio. kr. til, at nogle kommuner kunne hæve skatten i. Ordningen indebærer at kommunerne kunne søge Social- og Indenrigsministeriet om fritagelse for en eventuel individuel sanktion som følge af en samlet kommunal skatteforhøjelse for. Det skal i den forbindelse nævnes at hvis der for sker en skatteforhøjelse for kommunerne under ét, vil der i medfør af gældende lov ske en modgående regulering i bloktilskuddet svarende til overskridelsen. De kommuner, der på forhånd her fået en andel af rammen til skatteforhøjelser, og som vedtager en skatteforhøjelse i overensstemmelse hermed, vil blive friholdt for en eventuel individuel sanktion. Der blev ved fordelingen af puljen blive lagt vægt på følgende forhold: Driftsmæssig ubalance, hvor den driftsmæssige balance defineres som forskellen mellem kommunens driftsudgifter på det skattefinansierede område og kommunens nettoindtægter fra skatter, tilskud, udligning og renter. Udgiftspres fra demografiske forskydninger, herunder særligt som følge af høj vækst i antal børn og/eller ældre. Udgiftspres på overførselsområdet som følge af udviklingen i udgifter til blandt andet førtidspension og kontanthjælp. Udfordringer i forhold til den kommunale indtægtsside, herunder skatteindtægterne. Strukturel ubalance i kommunens økonomi i øvrigt. Tilskud til skattenedsættelser i For at skabe plads til at nogle kommuner kan hæve skatten i inden for et uændret beskatningsniveau forudsættes det at andre kommuner sætter skatten ned svarende til i alt 200 mio. kr. Derfor er der mulighed for at få tilskud til at sætte skatten ned i. Tilskudsrammen er på 150 mio. kr. i, 100 mio. kr. i og og på 50 mio. kr. i. Tilskuddet til den enkelte kommune kan højest udgøre 75 pct. af indtægtstabet i, 50 pct. i og og 25 pct. i. Tilskuddet falder bort, hvis kommunen hæver skatten igen 33

Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning.

Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning. Bilag 7 Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning. Byrådet skal ved budgetvedtagelsen tage stilling til, om kommunen vil tage imod statens

Læs mere

Budgetforslag Budgetoverslag i overblik

Budgetforslag Budgetoverslag i overblik Budgetforslag 2017 Budgetoverslag 2018-2019-2020 - i overblik Indledning Hermed foreligger Budgetforslag 2017 og budgetoverslag 2018-2020 for Silkeborg Kommune. Budgetforslaget består af to dele: En kort

Læs mere

Generelle tilskud. Økonomiudvalget. 07 Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. 62 Tilskud og udligning. Specielle bemærkninger til budgettet

Generelle tilskud. Økonomiudvalget. 07 Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. 62 Tilskud og udligning. Specielle bemærkninger til budgettet 1.000 k r. B u dg et B u dg et ov ers lag lø be n d e p r iser 2 0 1 3 2 0 1 4 2 01 5 2 0 1 6 U d gi ft 44.17 5 4 4.9 75 45. 702 46.44 5 In d tæ g t 1. 221.40 6 1.21 0.2 74 1.2 08. 690 1. 210.21 9 Refu

Læs mere

Katter, tilskud og udligning

Katter, tilskud og udligning S Katter, tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2016 budgetteret til 2.463,2 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.

Læs mere

Den kommunale indkomstskat - personskatterne opkræves med hjemmel i lovbekendtgørelse nr. 725 af 26. juni 2006.

Den kommunale indkomstskat - personskatterne opkræves med hjemmel i lovbekendtgørelse nr. 725 af 26. juni 2006. 1.000 k r. Bu dget B udge toversla g lø be nde priser 2013 2014 2015 2016 Udgi ft 9.94 8 9.01 4 9.2 48 9.4 88 Indtæ gt 2.282.22 6 2. 313.40 2 2.3 84.0 06 2.4 49.0 31 Refusion Nett o -2.272.27 8-2. 304.38

Læs mere

Budgetforslag Budgetoverslag i overblik

Budgetforslag Budgetoverslag i overblik Budgetforslag 2018 Budgetoverslag 2019-2020-2021 - i overblik Indledning Hermed foreligger Budgetforslag 2018 og budgetoverslag 2019-2021 for Silkeborg Kommune. Budgetforslaget består af to dele: En kort

Læs mere

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018 Center for Økonomi og Styring Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. +4549282318 tlj11@helsingor.dk Dato 03.07.14 Sagsbeh. tlj11 Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018 1 Indledning og sammenfatning

Læs mere

katter samt tilskud og udligning

katter samt tilskud og udligning S katter samt tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2012 budgetteret til 2.388,7 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering 139 140 i hele 1.000 kr. Renter og finansiering B2017 BO2018 BO2019 BO2020 07.22 Renter af likvide aktiver -3.464-2.567-2.297-2.583 05 Indskud i pengeinstitutter

Læs mere

Budget 2016. Budgetoverslag 2017 2018 2019. - i detaljer

Budget 2016. Budgetoverslag 2017 2018 2019. - i detaljer overslag 2017 2018 2019 - i detaljer B RNEHU SET FÅRV ANG Indledning Hermed foreligger og budgetoverslag 2017-2019 for Silkeborg Kommune. tet består af to dele: En kort udgave med titlen i overblik, som

Læs mere

BUDGETFORSLAG i detaljer

BUDGETFORSLAG i detaljer BUDGETFORSLAG - - i detaljer 1 Indledning Hermed foreligger og budgetoverslag - for Silkeborg Kommune. tet består af to dele: En kort udgave med titlen i overblik, som primært retter sig mod dem, der ønsker

Læs mere

Indtægtsprognose

Indtægtsprognose Indtægtsprognose 2014 1. Prognose for indtægter 2014 Økonomistaben har foretaget en beregning af indtægterne fra skatter og generelle tilskud for 2014 på baggrund af Indenrigs- og Sundhedsministeriets

Læs mere

Notatet er af teknisk karakter og skal ses som et tilbud til de politikere, der ønsker en nærmere gennemgang af tilskuds- og udligningsordningerne.

Notatet er af teknisk karakter og skal ses som et tilbud til de politikere, der ønsker en nærmere gennemgang af tilskuds- og udligningsordningerne. Til: Byrådet BILAG 3 Budgettering af Tilskud og udligning. Indledning I dette notat redegøres for Furesø Kommunes tilskud og udligning for 2015-2018, som indgår i Totalbudget 2015-2018 til budgettets 2.

Læs mere

Budget 2016. Budgetoverslag 2017 2018 2019. - i overblik

Budget 2016. Budgetoverslag 2017 2018 2019. - i overblik Budget 2016 Budgetoverslag 2017 2018 2019 - i overblik B RNEHU SET FÅRV ANG Forord 29 af byrådets 31 medlemmer står bag budget 2016 og overslagsårene 2017-2019, der blev vedtaget den 5. oktober. Vi tager

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering 1 i hele 1.000 kr. Renter og finansiering BF2018 BO2019 BO2020 BO2021 07.22 Renter af likvide aktiver -3.470-2.892-2.423-2.042 05 Indskud i pengeinstitutter -3.470-2.892-2.423-2.042

Læs mere

Finansiering. (side 26-33)

Finansiering. (side 26-33) (side 26-33) 26 BUDGET 2015 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2016-2018 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger

Læs mere

16. Skatter, tilskud og udligning

16. Skatter, tilskud og udligning 16. Dette notat gennemgår kommunens muligheder for finansiering af -18 i form af skatter, tilskud og udligning samt de usikkerheder, som er forbundet med valg af finansiering. Byrådet skal ved budgetvedtagelsen

Læs mere

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene 2014-2019.

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene 2014-2019. ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 11.august 2015 Økonomibilag nr. 5 2015 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 25.20.00-S55-2-14 Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Læs mere

Tabel 1. Budget 2014 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto

Tabel 1. Budget 2014 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2014 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2014 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Bev. Renteindtægter 0-4.000-4.000

Læs mere

Budget 2015. Budgetoverslag 2016 2017 2018. - i overblik

Budget 2015. Budgetoverslag 2016 2017 2018. - i overblik Budget 2015 Budgetoverslag 2016 2017 2018 - i overblik Forord Dette er mit første budget som borgmester og det første budget i byrådsperioden 2014-2017. Jeg er glad for at kunne præsentere et budget, der

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering 145 146 i hele 1.000 kr. B2019 BO2020 BO2021 BO2022 07.22 Renter af likvide aktiver -3.056-2.269-1.778-1.599 05 Indskud i pengeinstitutter -3.056-2.269-1.778-1.599

Læs mere

Økonomiudvalget renter, tilskud, udligning og skatter

Økonomiudvalget renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2011 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2011 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Bev. Renteindtægter 0-5.004-5.004 07.22 Renter af likvide aktiver 07.22.05 Indskud

Læs mere

Budget Budgetoverslag i overblik

Budget Budgetoverslag i overblik Budget 2017 Budgetoverslag 2018 2019 2020 - i overblik Forord 29 af byrådets 31 medlemmer står bag budget 2017 og overslagsårene 2018-2020, der blev vedtaget den 10. oktober 2016. Vi er en af Danmarks

Læs mere

Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto

Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2012 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2012 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Bev. Renteindtægter 0 4.000

Læs mere

16. Skatter, tilskud og udligning

16. Skatter, tilskud og udligning 16. 16. Kommunalbestyrelsen skal ved vedtagelsen af Egedal Kommunes budget for beslutte, hvorvidt Kommunen skal tage imod statsgarantien for skatter, tilskud og udligning, eller om Kommunen skal vælge

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 5 2012 Dato: 7. august 2012 Tlf. dir.: 4477 2231 E-mail: kst@balk.dk Kontakt: Kåre Stevns Sagsnr: 2012-515 Dok.nr: 2012-140068 Skatter, generelle tilskud og kommunal

Læs mere

Budget 2014 samt budgetoverslagsårene 2015-2017

Budget 2014 samt budgetoverslagsårene 2015-2017 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider og tilgodehavender mv. Forskydninger i kirkeskat Afdrag på

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering i hele 1.000 kr. Renter og finansiering BF 2015 BO 2016 BO 2017 BO 2018 07.22 Renter af likvide aktiver -3.838-3.743-3.620-3.866 05 Indskud i pengeinstitutter -3.838-3.743-3.620-3.866

Læs mere

Økonomiudvalget renter, tilskud, udligning og skatter

Økonomiudvalget renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2010 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2010 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Bev. Renteindtægter 0-10.004-10.004 07.22 Renter af likvide aktiver 07.22.05 Indskud

Læs mere

Finansiering. (side 26-33) 26 BUDGET 2018 SAMT OVERSLAGSÅRENE

Finansiering. (side 26-33) 26 BUDGET 2018 SAMT OVERSLAGSÅRENE (side 26-33) 26 BUDGET 2018 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2019-2021 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger

Læs mere

Økonomibilag nr. 5 2014. Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning. Indledning

Økonomibilag nr. 5 2014. Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning. Indledning ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 16. august 2014 Økonomibilag nr. 5 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 25.20.00-S55-1-14 Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Læs mere

Finansiering. (side 24-31) 24 BUDGET 2017 SAMT OVERSLAGSÅRENE

Finansiering. (side 24-31) 24 BUDGET 2017 SAMT OVERSLAGSÅRENE (side 24-31) 24 BUDGET 2017 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2018-2020 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger

Læs mere

7. Budgettering af udskrivningsgrundlag, tilskud og udligning

7. Budgettering af udskrivningsgrundlag, tilskud og udligning 7. Budgettering af udskrivningsgrundlag, tilskud og udligning Skatteprocenter I budgetforslaget for 2015 2018 er der budgetteret med ændrede skatteprocenter i forhold til budget 2014, idet: Grundskyldspromillen

Læs mere

Katter, tilskud og udligning

Katter, tilskud og udligning S Katter, tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2017 budgetteret til 2.477,1 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.

Læs mere

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2019

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2019 Generelle bemærkninger til budgetforslag 2019 Side 1 Udgangspunkt for budgetlægningen Kommunens budgetgrundlag for budget 2019 er til Byrådets 1. behandling det vedtagne budget for 2018-2021 korrigeret

Læs mere

Forord. Rigtig god læselyst. Med venlig hilsen. Steen Vindum

Forord. Rigtig god læselyst. Med venlig hilsen. Steen Vindum Forord Silkeborg Byråd har 12. oktober 2017 vedtaget budgettet for 2018 og overslagsårene 2019-2021 med 28 ud af byrådets 31 medlemmer. Kun Enhedslisten og Liberal Alliance står ikke bag budgettet. Silkeborg

Læs mere

Finansiering. (side 12-19)

Finansiering. (side 12-19) Finansiering (side 12-19) 12 BUDGET 2016 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2017-2019 Finansiering Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og

Læs mere

Skatter Budget 2011-2014. Beløb i 1.000 kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014

Skatter Budget 2011-2014. Beløb i 1.000 kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014 Skatter Budget 2011-2014 Skatter De kommunale skatter udgøres for langt hovedpartens vedkommende af personskatter med 91,2 pct. af de samlede skatter. Den næststørste skattekilde er ejendomsskat med 7,6

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering 130 i hele 1.000 kr. Renter og finansiering BF 2014 B0 2015 B0 2016 B0 2017 07.22 Renter af likvide aktiver -4.785-4.028-3.743-4.037 05 Indskud i pengeinstitutter

Læs mere

ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70

ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 Bevillingsområde 70.70 Renter af likvide aktiver Beskrivelse af opgaver Bevillingsområdet omfatter renter på kommunens kassekredit samt renter af de værdipapirer

Læs mere

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Til: Økonomiudvalget Fra: Budget- og Analyseafdelingen BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Indledning I dette notat vil der blive gjort rede for budgettering af Furesø Kommunes skatteindtægter. 19.

Læs mere

07.22.10 Investerings- og placeringsforeninger Kontoen indeholder renter og udbytter fra midler placeret i Investerings- og placeringsforeninger.

07.22.10 Investerings- og placeringsforeninger Kontoen indeholder renter og udbytter fra midler placeret i Investerings- og placeringsforeninger. Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2015 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2015 Funktion Hovedområde (1.000 kr.) Nettoudgifter 2015 BF 2016 BF 2017 BF

Læs mere

Finansiering. (side 25-32) 25 BUDGET 2019 SAMT OVERSLAGSÅRENE

Finansiering. (side 25-32) 25 BUDGET 2019 SAMT OVERSLAGSÅRENE (side 25-32) 25 BUDGET 2019 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2020-2022 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider

Læs mere

Budget 2013 samt budgetoverslagsårene 2014-2016

Budget 2013 samt budgetoverslagsårene 2014-2016 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider Forskydninger i kirkeskat Afdrag på lån Optagelse af lån

Læs mere

Budget 2019 ØKONOMI- OG ERHVERVS- UDVALGET FINANSIERING MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER

Budget 2019 ØKONOMI- OG ERHVERVS- UDVALGET FINANSIERING MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER Budget 2019 ØKONOMI- OG ERHVERVS- UDVALGET FINANSIERING MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER Indholdsfortegnelse BEMÆRKNINGER TIL FINANSERINGSKONTIENE Side Økonomi- og Erhvervsudvalget... 5 21 Renteindtægter...

Læs mere

16. Skatter, tilskud og udligning

16. Skatter, tilskud og udligning er 16. 16. Kommunalbestyrelsen skal ved vedtagelsen af Egedal Kommunes budget for beslutte, hvorvidt Kommunen skal tage imod statsgarantien for skatter, tilskud og udligning, eller om Kommunen skal vælge

Læs mere

Notat. Budget indtægter. Indledning. 17. august Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene

Notat. Budget indtægter. Indledning. 17. august Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene Notat Økonomi Økonomi og Udbud Budget 2016 - indtægter 17. august 2015 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2016-2019. Sagsid. Konsekvenserne af aftalen mellem KL

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og udligning

Skatter, generelle tilskud og udligning ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 5 2016 Dato: 11. august 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Sagsid: 25.20.00-S55-1-16 Skatter, generelle tilskud og udligning Indledning

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget Indledning og sammenfatning. Notat

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget Indledning og sammenfatning. Notat Notat Center for Økonomi og Ejendomme Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. 49282318 Mob. 25312318 tlj11@helsingor.dk Dato 06.07.2016 Sagsbeh. Thomas Ljungberg Jørgensen Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune

Læs mere

genn Indtægtsprognose

genn Indtægtsprognose genn Indtægtsprognose 2017-2020 Ny indtægtsprognose 2017 2020 Der er udarbejdet en ny prognose for indtægterne for skat, tilskud- og udligning i juli 2016. De nye indtægter er baseret på udmeldt statsgaranti

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2013 Dato: 16. august 2013 Tlf. dir.: 44776316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1275 Dok.nr: 2013-117504 Skatter, generelle tilskud og kommunal

Læs mere

Kommunal udligning og generelle tilskud Økonomisk Redegørelse 2015

Kommunal udligning og generelle tilskud Økonomisk Redegørelse 2015 Kommunal udligning og generelle tilskud Økonomisk Redegørelse 2015 Maj 2012 Juni 2014 Kommunal udligning og generelle tilskud 2015 Henvendelse om publikationen kan i øvrigt ske til: Økonomi- og Indenrigsministeriet

Læs mere

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget Notat Center for Økonomi og Ejendomme Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. 49282318 Mob. 25312318 tlj11@helsingor.dk Dato 18.08.2015 Sagsbeh. Thomas Ljungberg Jørgensen Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune

Læs mere

Notat. Budget indtægter. Indledning

Notat. Budget indtægter. Indledning Notat Økonomi Økonomi og Udbud Budget 2017 - indtægter 17. august 2016 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2017-2020. Vurderingen af indtægtsudviklingen er baseret

Læs mere

Sammenfatning I nedenstående tabel sammenfattes prognoserne for skatter, tilskud og udligning, som bliver gennemgået i notatet.

Sammenfatning I nedenstående tabel sammenfattes prognoserne for skatter, tilskud og udligning, som bliver gennemgået i notatet. ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 6 2018 Dato: 8. oktober 2018 Tlf. dir.: 2214 0651 E-mail: okonomi@balk.dk Kontakt: Casper Mørch Pelch Sagsid: 00.30.10-P19-3-18 Skatter, generelle tilskud og udligning

Læs mere

Budgetforslag 2013. Budgetoverslag 2014-2015-2016. - i detaljer

Budgetforslag 2013. Budgetoverslag 2014-2015-2016. - i detaljer forslag overslag -- - i detaljer I N D H O L D S F O R T E G N E L S E forslag i detaljer Side Byrådets mission og vision... 1 opgørelse -... 2 Skattefinansieret anlæg -... 4 materiale: Økonomiudvalget:

Læs mere

NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017 16. august 2013

NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017 16. august 2013 Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 241649 Brevid. 1719007 Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017

Læs mere

Bilag 5. Tilskud og udligning

Bilag 5. Tilskud og udligning Bilag 5 Tilskud og udligning 22. april 2013 Sagsbehandler: JTP Dok.nr.: 2013/0006724-2 Kommunaldirektørområdet Økonomiafdelingen Indledning Der er en række ændringer på både skat og T/U (tilskud-udligning)

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

Bilag 6 Skøn for tilskud og udligning

Bilag 6 Skøn for tilskud og udligning Bilag 6 Skøn for tilskud og udligning 7. august 2014 Sagsbeh: jtp/thol Sag: 2014/0023967 Dokument: 2 Samlet indtægtsskøn Notatet opsummerer indledningsvis de samlede konsekvenser af de nye skøn for indtægter

Læs mere

Til brug for kommunernes budgetlægning for 2020 udmeldes hermed det statsgaranterede udskrivningsgrundlag samt tilskud og udligning for 2020.

Til brug for kommunernes budgetlægning for 2020 udmeldes hermed det statsgaranterede udskrivningsgrundlag samt tilskud og udligning for 2020. Til samtlige kommuner Holmens Kanal 22 1060 København K Telefon 72 28 24 00 sim@sim.dk Sagsnr. 2019-3292 Doknr. 137364 Dato 25-09-2019 Kommunernes budgetlægning for 2020 Til brug for kommunernes budgetlægning

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger side 1 Indhold 7. Renter... 2 7. Tilskud og udligning... 4 7. Refusion af købsmoms... 6 7. Skatter... 7 8. Balanceforskydninger... 9 8. Forskydninger i langfristet gæld... 11 side 2 7. Renter Hovedkonto

Læs mere

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2017

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2017 Generelle bemærkninger til budgetforslag 2017 1 Indhold: side Budgetlægningen for 2017... 3 Udgangspunkt for budgetlægningen... 3 Pris- og lønstigningsskøn... 4 Økonomiaftalen for 2017 mellem regeringen

Læs mere

Vejen kommune RENTER OG FINANSIERING 2014 2

Vejen kommune RENTER OG FINANSIERING 2014 2 Vejen kommune RENTER OG FINANSIERING 2014 1 T1 U 28.858 22.227 80.722 85.436 T1 I 2.551.511 2.542.379 2.581.342 2.614.201 07 Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. F1 U 43.760 44.390 45.676 46.552 F1

Læs mere

Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning, skatter, afdrag på lån og låneoptagelse 263

Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning, skatter, afdrag på lån og låneoptagelse 263 Renter, tilskud, udligning, skatter, afdrag på lån og låneoptagelse 263 07.32.20 Renteindtægter af udlån. -70.900 Renteindtægter på udlån til Hou Lystbådehavn -70.900 Renter af udlån 2018 2019 2020 2021

Læs mere

BUDGETFORSLAG i overblik

BUDGETFORSLAG i overblik BUDGETFORSLAG 2019-2022 - i overblik 1 Indledning Hermed foreligger Budget 2019 og budgetoverslag 2020-2022 for Silkeborg Kommune. Budgettet består af to dele: En kort udgave med titlen Budget 2019 i overblik

Læs mere

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 4 2018 Dato: 10. august 2018 Tlf. dir.: 2214 0651 E-mail: okonomi@balk.dk Kontakt: Casper Mørch Pelch Sagsid: 00.30.10-P19-3-18 Skatter, generelle tilskud og udligning

Læs mere

Finansiering. (side 28-35)

Finansiering. (side 28-35) Finansiering (side 28-35) 28 BUDGET 2016 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2017-2019 Finansiering Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og

Læs mere

[UDKAST] I lov om regionernes finansiering, jf. lovbekendtgørelse nr. 797 af 27. juni 2011, foretages følgende ændringer:

[UDKAST] I lov om regionernes finansiering, jf. lovbekendtgørelse nr. 797 af 27. juni 2011, foretages følgende ændringer: [UDKAST] Forslag til Lov om ændring af lov om regionernes finansiering (Indførelse af betinget bloktilskud for regionerne og indførelse af sanktioner for regionerne ved overskridelse af budgetterne) 1

Læs mere

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 4 2017 Dato: 10. august 2017 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mva1@balk.dk Kontakt: Marianne Husmer Vang Sagsid: 00.30.10-P19-8-16 Skatter, generelle tilskud og udligning

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering 1 i hele 1.000 kr. Renter og finansiering BF 2016 BO 2017 BO 2018 BO 2019 07.22 Renter af likvide aktiver -3.734-3.427-3.107-3.201 05 Indskud i pengeinstitutter

Læs mere

Generelle tilskud: Kommunal udligning 550.076 612.698 625.683 661.633 Tilskud 293.392 280.027 315.683 303.893 I alt 843.468 892.725 941.366 965.

Generelle tilskud: Kommunal udligning 550.076 612.698 625.683 661.633 Tilskud 293.392 280.027 315.683 303.893 I alt 843.468 892.725 941.366 965. Skatter og tilskud Nettodriftsudgifterne på det skattefinansierede område i kommunens budget finansieres af forskellige afgifter, skatter og tilskud, som budgetlægges i politikområdet finansiering. Her

Læs mere

Hovedkonto 7. Renter og finansiering

Hovedkonto 7. Renter og finansiering Hovedkonto 7. Renter og finansiering - 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 7 består af renter, tilskud og udligning, skatter m.v. Renterne omfatter renteindtægter

Læs mere

Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning, skatter, afdrag på lån og låneoptagelse 263

Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning, skatter, afdrag på lån og låneoptagelse 263 Renter, tilskud, udligning, skatter, afdrag på lån og låneoptagelse 263 07.22.05-07 Renteindtægter af likvide aktiver. -285.000 Der er forudsat en forrentning på 0,8 % af en gennemsnitlige Kassebeholdning

Læs mere

Budget 2015. Budgetoverslag 2016 2017 2018. - i detaljer

Budget 2015. Budgetoverslag 2016 2017 2018. - i detaljer overslag 2016 2017 2018 - i detaljer Indledning Hermed foreligger og budgetoverslag 2016-2018 for Silkeborg Kommune. tet består af to dele: En kort udgave med titlen i overblik, som primært retter sig

Læs mere

Kommunen skal ved budgetlægningen af skatteindtægter, tilskud og udligning vælge mellem to forskellige budgetteringsmetoder:

Kommunen skal ved budgetlægningen af skatteindtægter, tilskud og udligning vælge mellem to forskellige budgetteringsmetoder: Bilag 3 september 2014 Økonomiafdelingen Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering Kommunen skal ved budgetlægningen af skatteindtægter, tilskud og udligning vælge mellem to forskellige budgetteringsmetoder:

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

Indtægtsprognose

Indtægtsprognose Indtægtsprognose 2018-2021 1. Ny indtægtsprognose 2018-2021 Der er udarbejdet en ny prognose for indtægterne for skat, tilskud og udligning i juli 2017. De nye indtægter er baseret på udmeldt statsgaranti

Læs mere

Budget 2014. Budgetoverslag 2015 2016 2017. - i overblik. Donation Jorn, Silkeborg

Budget 2014. Budgetoverslag 2015 2016 2017. - i overblik. Donation Jorn, Silkeborg Budget 2014 Budgetoverslag 2015 2016 2017 - i overblik Donation Jorn, Silkeborg Forord Alle partier i Silkeborg Byråd står bag Silkeborg Kommunes budget for 2014 og overslagsårene 2015 til 2017. Budgettet

Læs mere

UDKAST. Stk. 3. En forskel mellem tilskud og bidrag efter stk. 1 og stk. 2 opkræves fra eller tilbagebetales til alle kommuner efter indbyggertal.

UDKAST. Stk. 3. En forskel mellem tilskud og bidrag efter stk. 1 og stk. 2 opkræves fra eller tilbagebetales til alle kommuner efter indbyggertal. j.nr. 2014-18620 UDKAST Forslag til Lov om ændring af lov om kommunal udligning og generelle tilskud til kommuner (Tilpasninger i udligningssystemet som følge af omlægning af refusionssystemet på beskæftigelsesområdet)

Læs mere

Notat. Budget Indtægter. Indledning

Notat. Budget Indtægter. Indledning Notat Stab Økonomi, IT & Digitalisering Budget 2018 - Indtægter 18. august 2017 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2018-2021. Vurderingen af indtægtsudviklingen

Læs mere

INDTÆGTSSIDEN BUDGET 2009

INDTÆGTSSIDEN BUDGET 2009 Indtægtssiden Udskrivningsgrundlaget Nedenstående oversigt viser skøn over udviklingen i udskrivningsgrundlag 2007 til 2012. Udskrivningsgrundlaget for personskat er basis for den væsentligste indtægt

Læs mere

Bilag 4. Økonomiudvalgets finansposter i budgetbidraget for 2019

Bilag 4. Økonomiudvalgets finansposter i budgetbidraget for 2019 KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi Bilag 4. Økonomiudvalgets finansposter i budgetbidraget for 2019 Økonomiforvaltningens budgetbidrag 2019 svarer til Indkaldelsescirkulæret for

Læs mere

(Oprettelse af ny særtilskudspulje og forlængelse af overgangsordningen i forbindelse med refusionsomlægning på beskæftigelsesområdet)

(Oprettelse af ny særtilskudspulje og forlængelse af overgangsordningen i forbindelse med refusionsomlægning på beskæftigelsesområdet) Social-, Indenrigs- og Børneudvalget 2016-17 SOU Alm.del Bilag 86 Offentligt Enhed Finansiering Sagsbehandler nmj Koordineret med Sagsnr. 2016-9047 Doknr. 432063 Dato 08-12-2016 Forslag til Lov om ændring

Læs mere

Forslag. Lov om ændring af lov om regionernes finansiering

Forslag. Lov om ændring af lov om regionernes finansiering Lovforslag nr. L 164 Folketinget 2011-12 Fremsat den 25. april 2012 af økonomi og indenrigsministeren (Margrethe Vestager) Forslag til Lov om ændring af lov om regionernes finansiering (Indførelse af betinget

Læs mere

N O T A T. Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag. Bloktilskuddet i tilskudsmodellen

N O T A T. Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag. Bloktilskuddet i tilskudsmodellen N O T A T Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget fra 2007 til 2012. Endvidere er der foretaget mindre

Læs mere

Indholdsfortegnelse. 2. Parametre, kriterieoversigt og eksempler... 31 2.1 Parametre... 31

Indholdsfortegnelse. 2. Parametre, kriterieoversigt og eksempler... 31 2.1 Parametre... 31 Indholdsfortegnelse 1. Oversigt over det kommunale tilskuds- og udligningssystem... 3 1.1 Tilskuds- og udligningsordninger... 3 1.2 Tidsplan for tilskud og udligning... 6 1.3 Valg af budgetteringsmetode...

Læs mere

Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning, skatter, afdrag på lån og låneoptagelse 261

Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning, skatter, afdrag på lån og låneoptagelse 261 Renter, tilskud, udligning, skatter, afdrag på lån og låneoptagelse 261 07.32.20 Renteindtægter af udlån. -52.000 Renteindtægter på udlån til Hou Lystbådehavn -52.000 Renter af udlån 2019 2020 2021 2022

Læs mere

MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER. Budget 2015. Økonomi- og Erhvervsudvalget FINANSIERING

MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER. Budget 2015. Økonomi- og Erhvervsudvalget FINANSIERING MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER Budget 2015 Økonomi- og Erhvervsudvalget FINANSIERING Forsidebilleder: Liv i Søndre Anlæg Vildbjerg hal 2 Å-turisme Budget 2015 MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER Indholdsfortegnelse

Læs mere

Budgetbilag. Skatter samt generelle tilskud og udligning endelige forventninger

Budgetbilag. Skatter samt generelle tilskud og udligning endelige forventninger 4-årsbudget 2010-2013 Nr. 9 ØKONOMI & PLANLÆGNING Konsulent & Planlægning Dato: 18. september 2009 Tlf. dir.: 4477 2231 Fax. dir.: 4477 2743 E-mail: kst@balk.dk Kontakt: Kåre Stevns Sagsnr: 2009-4695 Dok.nr:

Læs mere

NOTAT. Til beregning af forskellen mellem indtægter ved henholdsvis selvbudgettering og statsgaranti anvendes KL s skatte- og tilskudsmodel.

NOTAT. Til beregning af forskellen mellem indtægter ved henholdsvis selvbudgettering og statsgaranti anvendes KL s skatte- og tilskudsmodel. Side 1/6 NOTAT Til: Sagsnr.: Vedr.: Økonomiudvalg / Byråd 00.30.10-Ø00-8-17 Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti Dato: 25-09-2018 Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti Byrådet skal ved vedtagelsen

Læs mere

Notat. Indtægter Indledning

Notat. Indtægter Indledning Notat Stab Økonomi, IT & Digitalisering Indtægter 2019-2022 21. august 2018 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2019-2022. Vurderingen af indtægtsudviklingen er

Læs mere

2 Kommunal udligning

2 Kommunal udligning Kommunal udligning Kommunal udligning Tilskuds- og udligningssystemet består af en række komponenter: Bloktilskud (statstilskud) Landsudligning Hovedstadsudligning Udligningstilskud til kommuner med højt

Læs mere

Skatteprocenter. Indkomstskat

Skatteprocenter. Indkomstskat Skatteprocenter I budgetforslaget for 2011 14 er der budgetteret med uændrede skatteprocenter i forhold til budget 2010. Skatteprocenterne for Dragør Kommune i 2011 fremgår af nedenstående tabel. Tabel

Læs mere

Tilskud, udligning og skatter

Tilskud, udligning og skatter Tilskud, udligning og skatter Dette notat er en gennemgang af Hjørring Kommunes vigtigste indtægtsposter, som danner grundlag for budget 2019. Indtægtsposterne består både af diverse tilskud, udligningsordninger

Læs mere

Budgetoplysninger 2015 - renter, afdrag, finansiering Bår

Budgetoplysninger 2015 - renter, afdrag, finansiering Bår Budgetoplysninger 2015 - renter, afdrag, finansiering Bår Kolonnenavne Oprindeligt 18 Økonomiudvalget 69.703.400-2.879.176.300-2.809.472.900 01 Renter 25.979.900-12.540.000 13.439.900 07 Renter, tilskud,

Læs mere

Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget

Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget N O TAT Opdatering september 2010 Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget fra 2009 til 2014. De nye skøn har konsekvenser for KL s skøn for balancetilskuddet

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger side 1 Indhold 7. Renter... 2 7. Tilskud og udligning... 4 7. Refusion af købsmoms... 6 7. Skatter... 7 8. Balanceforskydninger... 9 8. Forskydninger i langfristet gæld... 11 side 2 7. Renter Hovedkonto

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger side 1 Indhold 7. Renter... 2 7. Tilskud og udligning... 4 7. Refusion af købsmoms... 6 7. Skatter... 7 8. Balanceforskydninger... 9 8. Forskydninger i langfristet gæld... 11 side 2 7. Renter Hovedkonto

Læs mere