HUNDSLUND-OLDRUP KRAFTVARMEVÆRK A.m.b.A. SPECIFIKATIONER TIL ÅRSRAPPORTEN FOR 2013/14 (OPSTILLET UDEN REVISION ELLER GENNEMGANG)

Transkript

1 HUNDSLUND-OLDRUP KRAFTVARMEVÆRK A.m.b.A. FOR 2013/14 OG OPGØRELSE AF SKATTEPLIGTIG INDKOMST FOR 2014 (OPSTILLET UDEN REVISION ELLER GENNEMGANG)

2 1 LEDELSESERKLÆRING Opgørelsen af den skattepligtige indkomst er udarbejdet på grundlag af andelsselskabets årsrapport for 2013/14. Opgørelsen indeholder efter vor opfattelse samtlige de forhold, som er af betydning ved opgørelsen af selskabets skattepligtige indkomst. Hundslund, den 25. august 2014 Bestyrelse: Heimo Dalsgaard Lars Wahlqvist Martin Andersen formand næstformand sekretær Karl Anker Jensen kasserer Bjarne Pedersen

3 2 REVISORS ERKLÆRING OM OPSTILLING AF OG OPGØRELSE AF SKATTEPLIGTIG INDKOMST Til ledelsen i Hundslund-Oldrup Kraftvarmeværk A.m.b.A. Vi har opstillet specifikationer til årsrapporten for Hundslund-Oldrup Kraftvarmeværk A.m.b.A. for regnskabsåret 2013/14 på grundlag af selskabets årsregnskab for 2013/14, bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Specifikationshæftet omfatter opgørelse af skattepligtig indkomst med tilhørende noter samt specifikationer og noter til årsregnskabet. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere specifikationer til årsrapporten efter gældende skattelovgivning og Deres ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Specifikationer til årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af specifikationer til årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille specifikationer til årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt specifikationer til årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning og Deres ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Som anført i specifikationer til årsregnskabet er dette udarbejdet og præsenteret på det grundlag, der er foreskrevet i gældende skattelovgivning samt Deres ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Specifikationer til årsregnskabet er udarbejdet til det formål, der er beskrevet i specifikationshæftet og kan være uegnet til andre formål. Odder, den 25. august 2014 christensen & kjær statsautoriseret revisionsaktieselskab Henrik R. Christensen statsautoriseret revisor

4 3 Salg af el 2012/13 El Finansielt tilskud CO²-tilskud Grundtilskud Køb af energi Gas, m 3 / m Godtgørelse af afgifter Øvrige direkte omkostninger El Vand og vandafledningsafgift Ejendomsskat Forsikringer Renovation Varmemestervederlag Lønninger inkl. vagthonorar Feriepengeforpligtelse, regulering Refunderet løn ATP AES, FIB og barselsfond Arbejdsskadeforsikring Sundhedsforsikring Kursus

5 4 Administrationsomkostninger 2013/ /13 Annoncer EDB-opkrævning Gebyrer Kørselsgodtgørelse Bogføringsassistance Kontingenter Falck Kontorartikler og tryksager Møder, repræsentation, generalforsamling m.v Porto Telefon Revision og budgetassistance Rådgivning og anden assistance Regulering tidligere år Selvevaluering Konsulentassistance, ingeniører Repræsentation Varme Advokat Kurser Finansielle omkostninger m.v., netto Afgivne renter: Kommunekredit, renter Nordea Bank Danmark, renteswap Indvundne renter: Forbrugere I alt Debitorer Tilgodehavende vedr. årsopgørelser Tilgodehavende elrefusion mv Hensat til forventet tab

6 5 Skyldige omkostninger 2012/13 Gaskøb Revision og bogføringsassistance Diverse kreditorer Skyldig merværdiafgift Skyldig moms 1/ Udgående afgift Indgående afgift Energiafgifter Afregnet afgift Skyldig moms 30/ Anden gæld Skyldig A-skat og AM-bidrag Skyldig ATP m.v Skyldige feriepenge/feriepengeforpligtelse Opgørelse af skattepligtig indkomst for 2014 Årets resultat før skat 0 Over-/underdækning tilbageført Tilbageførte regnskabsmæssige afskrivninger Tilslutningsafgifter tilbagebetalt 0 Årets regulering af renteswap Skattemæssige afskrivninger: Driftsmidler Driftsmidler med lang levetid Ledningsnet Anvendt af tidligere års skattemæssig underskud SKATTEPLIGTIG INDKOMST 0

7 6 Afskrivningsgrundlag på driftsmidler købt før 1/ Afskrivningsgrundlaget er valgt opgjort efter selskabsskattelovens 35, O, stk. 7. Afskrivningerne på anskaffelser før 1/ er valgt afskrevet med afdrag og indekstillæg på indexlån pr. 1/ Anlægsaktiver købt efter 1/ Driftsmidler: Saldo 1/ Årets tilgang 0 Afskrivningsgrundlag Årets afskrivning, 25% Saldo 30/ Driftsmidler med lang levetid: Saldo 1/ Årets tilgang 0 Afskrivningsgrundlag Årets afskrivning, 17% Saldo 30/ Ledningsnet: Saldo 1/ Årets tilgang 0 Afskrivningsgrundlag Årets afskrivning, 7% Saldo 30/ Fremførte skattemæssige underskud Fremført 1/ Udnyttet underskud /regn/2014/spec/hrc/jgj