ÅRSREGNSKAB for Kølkær Sogns Menighedsråd. i Herning Søndre Provsti. i Herning Kommune. Myndighedskode CVR-nr.

Transkript

1 ÅRSREGNSKAB for Kølkær Sogns Menighedsråd i Herning Søndre Provsti i Herning Kommune Myndighedskode 9119 CVR-nr Årsregnskabet indeholder: A B C D E F G H Bilag 1 Bilag 2 Bilag 3 Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Oversigt over faste ejendomme Kollektregnskab og øvrige biregnskaber Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Antal vedhæftede biregnskaber: 0 Kølkær Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Udkast. Udskrevet d :54 Side 1

2 Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december for Kølkær Sogns Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Kølkær Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Udkast. Udskrevet d :54 Side 2

3

4 Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Årsregnskabet udviser et samlet driftsoverskud på kr. Overskuddet disponeres til menighedsrådets frie midler, som herefter udgør kr. Menighedsrådet har besluttet at investere i en storskærmsprojektor til Kølkær Kirke i begyndelsen af Den samlede udgift anslås til ca kr., som finansieres af menighedsrådets frie midler. Note 1 Ligningsbeløb: Der er ikke modtaget tillægsbevillinger i regnskabsåret. Note 2 Kirkebygning og sognegård (herunder tjenstlige lokaler i præstegård): Samlet mindreforbrug på kr. Heraf en besparelse på udgifter til kirken med kr. og tjenstlige lokaler i præstegård med kr. Sidstnævnte skyldes primært en mindre lønudgift end budgetteret. Note 3 Kirkelige aktiviteter: Meget tæt på budgettet med et beskedent mindreforbrug på Konfirmandkørsel har været omkring kr. billigere end forventet. Udgiften til diakonal virksomhed er mindre end budgetteret, men forventes at stige i de kommende regnskabsår pga. øget aktivitet. Sogneaktiviteter/arrangementer udviser et merforbrug på ca kr. som hidrører fra udgift til tryllekunstner ved to arrangementer. Note 4 Kirkegården: Samlet overskridelse på kr. Der er en merindtægt på kr. hidrørende fra hjemfald af gravsteder, som er betydeligt større en prognosen samt øgede indtægter fra vedligeholdelsesaftaler. Der er merudgifter på indkøb af hækkplanter iht. menighedsrådets beslutning med et beløb på ca kr. samt til indkøb af planter til videresalg med et beløb på kr. Der en ekstraordinært stor udgift til vand på kr. som følge af vanding af nyplantede hække igennem en meget tør sæson. Der en mindreudgift på IT/kontorhold (ca kr.) samt anskaffelser af redskaber ( kr.). Desuden en merudgift på vedligeholdelse af maskiner (5.000 kr.) Lønudgiften udviser en overskridelse på kr. som skyldes udgift til ekstra medhjælp i forbindelse med udskiftning af hække samt omkostninger ved gravermedhjælperens sygemelding. Note 6 Administration og fællesudgifter: Samlet mindreforbrug på kr. som fordeler sig over de fleste konti herunder mødeudgifter, personaleudgifter og kontingenter/tilskud. Note 7 Finansielle poster: Samlet merindtægt på kr. som primært hidrører fra en beskeden momsregulering på 293 kr. Kølkær Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Udkast. Udskrevet d :54 Side 3

5 BRANDSOFT_BPSK_REGNSKABSPRAKSIS_TAG Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi. Kølkær Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Udkast. Udskrevet d :54 Side 4

6 1 Fælles indtægter i alt Øvrig drift i alt ,62 2 Kirkebygning og sognegård ,06 Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift ,06 3 Kirkelige aktiviteter ,83 Indtægter 9.251,00 Udgifter, løn ,32 Udgifter, øvrig drift ,51 4 Kirkegård ,46 Indtægter ,96 Udgifter, løn ,24 Udgifter, øvrig drift ,18 5 Præstebolig mv. Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift 6 Administration og fællesudgifter ,85 Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift ,85 7 Finansielle poster 813,58 A Resultat af drift ,38 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) B Resultat af anlæg C Resultatopgørelse ,38 * , , , , , , , , , , , ,56-72, , ,55 * tet er ikke revideret Kølkær Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Udkast. Udskrevet d :54 Side 5

7 Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapitaler , , Likviditet stillet til rådighed af provstiet , , Langfristet gæld Frie midler , , , Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Årsafslutning , ,38 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo Arv og donationer Kølkær Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Udkast. Udskrevet d :54 Side 6

8 FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital Hensættelser Lån Skyldige omkostninger Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Provenue for salg af anlæg oplagt i stiftet Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo , , , , , , ,60 Ultimo , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,92 Kølkær Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Udkast. Udskrevet d :54 Side 7

9 Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 10 Ligningsbeløb til drift Tillægsbevilling fra 5% midlerne 12 Generelt tilskud fra fællesfonden I alt Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 20 Fælles formål 21 Kirkebygning , , ,86 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) , , ,32 23 Sognegård 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) 25 Tjenstlige lokaler i præstegård , , ,88 I alt , , ,06 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 30 Fælles formål 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger , , , ,53 32 Kirkelig undervisning , , , ,25 33 Diakonal virksomhed , , ,20 34 Kommunikation , , ,25 35 Kirkekor 36 Kirkekoncerter , , ,43 37 Foredrags- og mødevirksomhed , , , ,85 39 Kontingent til DSUK I alt , , , , ,51 4 Kirkegård -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 40 Kirkegården , , , , ,18 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård I alt , , , , ,18 Kølkær Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Udkast. Udskrevet d :54 Side 8

10 Formål 5 Præstebolig mv. -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 50 Fælles formål 51 Præstebolig 1 52 Præstebolig 2 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 58 Øvrige ejendomme I alt 6 Administration og fællesudgifter -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 60 Fælles formål , , ,92 61 Menighedsrådet/provstiudvalget , , ,07 62 Personale, inkl. delt medarbejder , , ,98 63 Bygning 64 Økonomi Personregistrering 66 Efteruddannelse -152, ,00 67 Forsikringspræmie , , ,88 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg 69 Stiftbidrag (PU) I alt , , ,85 7 Finansielle poster -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 70 Renter af stiftslån 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) 878, ,57 878,09 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) 228, ,12 228,16 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering -292, ,91-292,67 I alt 813, , ,25-292,67 Kølkær Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Udkast. Udskrevet d :54 Side 9

11 Formål 8 Anlægsramme -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 80 Kirkebygning 81 Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård 84 Krematorium 85 Præsteboliger 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg 93 5% tillægsbevilling anlæg I alt Kølkær Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Udkast. Udskrevet d :54 Side 10

12 Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Fjederholt By, Rind 1 KK Areal Seneste ejendomsvurdering Ejendomsværdi Grundværdi Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Kirken (undt. fra vurdering) Ejendomsværdi i alt Kølkær Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Udkast. Udskrevet d :54 Side 11

13 Bilag 2: Kollektregnskab og andre biregnskaber 21/9: Høstoffer 16/11: Kølkær Menighedspleje 24/12: Børnesagens Fællesråd Beløb ,00 338,50 Kølkær Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Udkast. Udskrevet d :54 Side 12

14 BRANDSOFT_BPSK_RESULTATOPGOERELSE_TAG Indtægter Indbetalinger og tilskud Ordinær ligning Kirkelig ligning kommune 1 Ordinær ligning i alt Tillægsbevilling Tillægsbevilling i alt Øvrige tilskud Øvrige tilskud i alt Indbetalinger og tilskud i alt Salg af varer og tjenesteydelser Indtægt gravstedskapitaler Hensættelse af gravstedskapitaler (forpligtigelsen) Hjemfald af gravstedskapital Nyanlæg/omlægning, gravsteder Salg planter, vedligehold, renhold mv. Salg ved arrangementer Entre til koncerter, foredrag m.v. Diverse indtægter Salg af varer og tjenesteydelser i alt Udgifter Huslejeudgifter Huslejeudgifter i alt Løn Ordinær løn Feriepenge Særlig feriegodtgørelse - 1½ pct. Løn Honorarer (A-indkomst) Honorarer (B-indkomst) Ordinær løn i alt Pension Pension ATP (arbejdsgiverandel) Pension i alt Lønrefusioner Lønrefusioner i alt Lønomkostninger i alt Andre ordinære driftsomkostninger Rejser og befordring Befordringsgodtgørelse Rejser og befordring Repræsentation Repræsentation intern Repræsentation ekstern Repræsentation i alt Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Artskontonummer Beløb , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,35 Kølkær Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Udkast. Udskrevet d :54 Side 13

15 Kontonavn Vedligeholdelse Udvendig vedligeholdelse af bygning Indvendig vedligeholdelse af bygning Vedligeholdelse af udenomsarealer Vedligeholdelse af inventar og tekniske installationer Vedligeholdelse af maskiner Vedligeholdelse i alt Anskaffelser Anskaffelser - udenomsarealer Anskaffelser - bygninger Anskaffelser - inventar og tekniske installationer Anskaffelser - maskiner og værktøj Anskaffelser i alt Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift KODA Copydan AER og AES Kontingenter og tilskud til kirkelige organisationer og samarbejder Vand, renovation, grundejerforening m.m. Varme EL Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift i alt IT Køb af IT, Folkekirkens IT Køb af IT, ANDRE end Folkekirkens IT IT i alt Køb af tjenesteydelser i øvrigt Kirkebil, taxa, buskørsel m.m. Porto og fragt m.v. Telefon/internet - datakommunikation Folkekirkens selvforsikring Rengøring efter regning Græsslåning, hækklipning, snerydning m.v. efter regning Annoncering Trykning Konsulentydelser Entreprenørudgifter, gravning af grave Kørsel af affald Efteruddannelse, kurser, deltagelse i Landsforeningernes årsmøder og distrik Gebyrer Diverse tjenesteydelser Køb af tjenesteydelser i øvrigt i alt Køb øvrige varer til forbrug Kontorudgifter Undervisningsmaterialer Abonnementer/bøger/aviser Artskontonummer Beløb 3.314, , , , , , , , , ,09 492,80 674, , , , , , , , , , , , , , , , ,47 375,00 903, , , , ,90 786,88 Kølkær Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Udkast. Udskrevet d :54 Side 14

16 Kontonavn Indkøb til fortæring Planter, grus, gran m.v. Udsmykning (lys, gran mv.) Diverse forbrugsvarer m.v. Forbrugsvarer, udvendig vedligehold Arbejdstøj og udstyr Sikkerhedsudstyr Brændstof Oblater, altervin og lign. Køb øvrige varer til forbrug i alt Reguleringer Momsreguleringskonto Reguleringer i alt Andre ordinære driftsomkostninger i alt Øvrige poster Finansielle indtægter Finansielle indtægter Renteindtægter, bank Renteafkast gravstedskapitaler Renteafkast af præste- og kirkeembedekapitaler Finansielle indtægter i alt Finansielle udgifter Finansielle udgifter i alt Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære indtægter i alt Ekstraordinære udgifter Ekstraordinære udgifter i alt Finansieret af anlægsbevilling Finansieret af anlægsbevilling i alt Resultatopgørelsen i alt Balance Aktiver Værdipapirer Værdipapirer i alt Tilgodehavender Debitorer - kirkegård Momsafregning Diverse tilgodehavender (periodeafgrænsningskonto) Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedskapital oplagt i stiftet Tilgodehavender i alt Likvider Bank - drift og anlæg Likvider i alt Aktiver i alt Passiver Artskontonummer Beløb , , ,91 597, , , , , ,66 292,67 292, ,27-878, ,55-228, , , , , , , , , , , ,92 Kølkær Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Udkast. Udskrevet d :54 Side 15

17 Kontonavn Egenkapital Kirke- og præsteembedekapitaler Likviditet stillet til rådighed af provstiet Menighedsrådets frie midler Egenkapital i alt Mellemregning 5%-midler Mellemregning 5%-midler i alt Hensættelser Hensættelse til vedligeholdelse af gravsteder (gravstedsaftaler) Hensættelser i alt Gæld Gæld i alt Gældsforpligtelser Diverse skyldige omkostninger (periodeafgrænsningskonto) Skyldig søgne-helligdagsbet. ATP-bidrag (til afregning) Skyldige feriepenge Bidragspligtig A-indkomst/AM-indkomst (debet) Fordelingskonto for bidragspligtig A-indkomst (kredit) AM-bidragsfri indkomst (debet) AM-bidragsfri indkomst (kredit) Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Balanceposter i alt Artskontonummer Beløb , , , , , , , , , , , , , , ,92 Kølkær Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Udkast. Udskrevet d :54 Side 16