På den baggrund er der fremsat lovforslag om udgiftslofterne for 2021, jf. tabel 1.

Transkript

1 Notat 31. august 2017 Dokumentation for fastsættelsen af udgiftslofter for 2021 Ifølge budgetloven skal der hvert år i august fremsættes lovforslag om udgiftslofterne for det nye fjerde år. I lovforslaget om fastsættelse af udgiftslofter for stat, kommuner og regioner i 2021 fastlægges følgende udgiftslofter: Et statsligt delloft for driftsudgifter Et statsligt delloft for indkomstoverførsler Et kommunalt udgiftsloft Et regionalt delloft for sundhedsområdet Et regionalt delloft for udviklingsopgaver Udgiftslofterne er fastsat i overensstemmelse med en opdateret mellemfristet 2025-fremskrivning, der tager afsæt i Økonomisk Redegørelse, august 2017 og afspejler de politiske prioriteringer på finanslovforslaget for 2018 mv. Fremskrivningen afspejler blandt andet virkningen af den indgåede Aftale om flere år på arbejdsmarkedet samt et løft af de offentlige investeringer og et fortsat skattestop for punktafgifter i , jf. Vækst og Velstand Den mellemfristede fremskrivning og det fremsatte lovforslag om udgiftslofter afspejler ikke regeringens konkrete udspil til Jobreformens fase 2 og udspil om erhvervs- og iværksætterinitiativer. Lovforslaget vil blive justeret i forlængelse af efterårets politiske aftaler. Udgiftslofterne er fastsat inden for rammerne af budgetlovens årlige grænse for det strukturelle underskud på ½ pct. af BNP og sigtepunkterne for den strukturelle saldo i 2025-planen Vækst og velstand 2025, maj Den opdaterede fremskrivning, der ligger til grund for loftfastsættelsen, er dokumenteret på Finansministeriets hjemmeside. På den baggrund er der fremsat lovforslag om udgiftslofterne for 2021, jf. tabel 1. I det følgende gennemgås baggrunden for de fastsatte udgiftslofter i Fastsættelsen af udgiftslofterne for 2021 følger samme overordnede principper som ved fastsættelsen af udgiftslofter for og ved førstegangsfastsættelsen af udgiftslofterne for

2 Tabel 1 Udgiftslofter i 2021 ifølge lovforslag (mia. kr., 2018-priser) Statsligt delloft for driftsudgifter 209,1 Statsligt delloft for indkomstoverførsler 257, Kommunalt udgiftsloft 244,6 Regionalt delloft for sundhedsområdet 111,9 Regionalt delloft for udviklingsopgaver 3,0 Kilde: Egne beregninger. Statsligt delloft for driftsudgifter Det statslige delloft for driftsudgifter i 2021 er beregnet med udgangspunkt i det aftalte niveau i kommuner og regioner i 2018 og budgetteringen af de samlede loftbelagte driftsudgifter i staten i Budgetteringen af de loftbelagte driftsudgifter i 2018 udgør i alt 557 mia. kr., jf. tabel 2. I forbindelse med fastsættelsen af udgiftslofterne i 2021 er hele det finanspolitiske råderum i overensstemmelse med sædvanlig praksis placeret under det statslige delloft for driftsudgifter. I forlængelse heraf er bidraget fra det kommunale moderniserings- og effektiviseringsprogram samt omprioriteringsbidraget på 1 pct. for regionernes udviklingsopgaver og administrationen på sundhedsområdet indarbejdet i det statslige delloft for driftsudgifter. I forbindelse med det årlige bloktilskudsaktstykke er der mulighed for at omprioritere mellem det statslige og det kommunale og regionale driftsloft. I det opdaterede mellemfristede 2025-grundforløb, der ligger til grund for loftfastsættelsen i 2021, er der forudsat en basisrealvækst i det offentlige forbrug på 0,3 pct. årligt i Det resterende finanspolitiske råderum er placeret i en reserve til øvrige prioriteringer. Udgiftslofterne i 2021 er fastsat, så de afspejler det samlede finanspolitiske råderum, der indgår i basisrealvæksten på 0,3 pct. årligt og reserven til øvrige prioriteringer. Det statslige delloft for driftsudgifter omfatter udover en række driftsudgifter og tilskud også udgifter, som ikke indgår i det offentlige forbrug i nationalregnskabet. Det gælder udgifter til EU-bidrag, udviklingsbistand, overførsler til Grønland og Færøerne samt udgifter til forskning og udvikling. Disse udgifter fremskrives særskilt i forbindelse med loftfastsættelsen. I forbindelse med fastsættelsen af det statslige delloft for driftsudgifter er der således behov for at korrigere 2018-niveauet for udgifterne under det statslige delloft for driftsudgifter, der sammen med de loftbelagte udgifter i kommuner og regioner ligger til grund for opregningen med det samlede finanspolitiske råderum.

3 Tabel 2 Loftbelagte driftsudgifter i 2018 (mia. kr., 2018-priser) Udgifter under det statslige, kommunale og regionale driftsloft 557, EU-bidrag (moms- og BNI-bidrag) 19,0 Udviklingsbistand 15,9 Grønland 4,3 Færøerne 0,8 Udland i alt (statsligt delloft for driftsudgifter) 39,9 Forskning og udvikling (statsligt og kommunalt/regionalt forskningsbudget) 19,8 Driftsudgifter i alt ekskl. udland og udgifter til forskning og udvikling 497,3 Kilde: Finanslovforslaget for 2018 mv. De samlede udgifter i 2018, der ligger til grund for opregningen med det finanspolitiske råderum er opgjort til 497,3 mia. kr., jf. tabel 2 Med den forudsatte basisrealvækst i det offentlige forbrug på 0,3 pct. om året i det mellemfristede forløb og reserven til øvrige prioriteringer kan der beregnes et samlet bidrag til driftsloftet i 2021 fra det samlede finanspolitiske råderum på 8,2 mia. kr. i forhold til udgifterne i 2017, jf. tabel 3. Tabel 3 Bidrag fra det finanspolitiske råderum Pct Realvækst i det offentlige forbrug (ekskl. afskrivninger) - 0,3 0,3 0,3 Mia. kr. (2018-priser) Driftsudgifter i 2018 (ekskl. udland, udgifter til F&U og reserve til disponering uden for det offentlige forbrug) fremskrevet med offentlig forbrugsvækst 495,3 496,7 498,1 499,4 Loftbidrag fra offentlig forbrugsvækst - 1,4 2,8 4,2 Reserve til øvrige prioriteringer 2,0 6,3 6,6 6,0 Loftbidrag fra reserve til øvrige prioriteringer - 4,3 4,6 4,0 Loftbidrag fra råderum i alt - 5,8 7,4 8,2 Kilde: Mellemfristet fremskrivning og egne beregninger. Som nævnt fremskrives udgifterne til udlandet under det statslige delloft for driftsudgifter særskilt i forbindelse med loftfastsættelsen. Fremskrivningen af de loftbelagte udgifter til udlandet i det mellemfristede forløb indebærer samlet set et

4 udgiftsniveau i 2021, der er ca. 1,9 mia. kr. højere end 2018-budgetteringen, jf. tabel 4. Udviklingen i de samlede statslige loftbelagte udgifter til udlandet giver således anledning til en korrektion i forhold til 2018-budgetteringen på 1,9 mia. kr. (2018- priser). Udviklingen dækker både over højere budgetterede udgifter til EU-bidrag og fremskrivningen af udviklingsbistanden med BNI-væksten frem mod Tabel 4 Loftbelagte udgifter til udlandet (statsligt delloft for driftsudgifter) Mia. kr. (2018-priser) EU-bidrag 19,0 20,0 20,4 20,4 Udviklingsbistand (overførsler til udland) 14,1 14,2 14,5 14,6 Grønland 4,3 4,3 4,3 4,3 Færøerne 0,8 0,8 0,7 0,7 Udland i alt 38,2 39,3 39,9 40,1 Udgiftsniveau ift ,1 1,8 1,9 Anm.: EU-bidraget er deflateret med BNP-deflatoren, mens de øvrige udgifter til udlandet er deflateret med deflatoren for det offentlige forbrug (ekskl. afskrivninger). Kilde: Finanslovforslaget for 2018 samt mellemfristet fremskrivning, jf. også bilag 1. Udgifterne til forskning og udvikling fremskrives også særskilt i de mellemfristede fremskrivninger og i forbindelse med loftfastsættelsen. Fremskrivningen af udgifterne til F&U tager udgangspunkt i forskningsbudgettet og forskningsmålsætningen på 1,0 pct. af BNP tilpasset nationalregnskabsopgørelsen af F&U-udgifterne. Fremskrivningen af udgifterne til F&U indebærer samlet set et udgiftsniveau i 2021, der er 0,9 mia. kr. højere end 2018-niveauet, jf. tabel 5. Tabel 5 Loftbelagte udgifter til forskning og udvikling Pct Realvækst i de offentlige udgifter til F&U - 0,98 2,51 0,98 Mia. kr. (2018-priser) Udgifter til F&U i 2018 fremskrevet med vækst i F&Uudgifter 19,8 20,0 20,5 20,7 Loftbidrag fra udgifter til F&U - 0,2 0,7 0,9 Kilde: Mellemfristet fremskrivning og egne beregninger.

5 Lovbundne driftsudgifter i forbindelse med beskæftigelsesindsatsen indgår i det offentlige forbrug i nationalregnskabet, men medregnes til det statslige delloft for indkomstoverførsler, jf. bemærkninger til budgetlovens 9. Med udgangspunkt i budgetteringen på finanslovforslaget for 2018 udgør de offentlige forbrugsudgifter under det statslige delloft for indkomstoverførsler ca. 2,4 mia. kr. i 2021, hvilket er et fald på ca. 0,6 mia. kr. i forhold til niveauet i 2018, jf. tabel 6. Tabel 6 Offentlige forbrugsudgifter under det statslige delloft for indkomstoverførsler Mio. kr. (2018-priser) Naturalieydelser til asylansøgere 0,4 0,5 0,4 0, Naturalieydelser i modtagesystemet 42,5 42,4 42,5 42, Aktive tilbud og danskuddannelse til udlændinge under introduktionsforløbet Aktive tilbud og danskuddannelse til udlændinge under integrationsprogrammet 1,4 1,4 1,4 1,4 755,6 726,5 646,9 483, Hjælp til flygtninge mv. i enkelttilfælde 1) 250,4 184,1 158,0 158, Refusion af driftsudgifter og mentorudgifter ved ressourceforløb og jobafklaringsforløb Refusion af driftsudgifter ved aktivering af revalidender og modtagere af sygedagpenge og ledighedsydelse Refusion af hjælpemidler mv. til ledige og beskæftigede Refusion af driftsudgifter ved aktivering af årige 558,7 606,6 619,0 633,6 416,8 409,7 406,6 397,0 92,8 93,2 93,5 93,5 14,8 14,8 14,8 14, Personlig assistance til personer med handicap 272,1 272,1 272,1 272, Seniorjob for personer over 55 år 528,0 461,8 328,8 194, Afløb på servicejob 6,0 4,5 4,5 4, Sygebehandling, medicin mv. 111,5 111,5 111,5 111,5 I alt (mio. kr., 2018-priser) I alt (mia. kr., 2018-priser) 3,1 2,9 2,7 2,4 Udgiftsniveau ift (mia. kr., 2018-priser) - -0,1-0,4-0,6 1) Det er forudsat, at en andel på 60 pct. af bevillingen på kan henføres til det offentlige forbrug. Kilde: Finanslovforslaget for Det statslige delloft for driftsudgifter fremkommer således ved at tage udgangspunkt i den teknisk forudsatte disponering under det statslige delloft for driftsudgifter i 2018, tillægge bidraget fra det finanspolitiske råderum og korrigere for udviklingen i udgifter til udlandet, udgifter til forskning og udvikling og forbrugsudgifter under delloftet for indkomstoverførsler. Hertil lægges det opgjorte bidrag fra effektiviserings- og moderniseringsbidraget i kommunerne og omprioriteringsbidraget i regionerne (akkumuleret for ). På den baggrund kan det statslige delloft for driftsudgifter i 2021 fastsættes til 209,1 mia. kr. (opgjort i 2018-priser), jf. tabel 7.

6 Tabel 7 Fastsættelse af det statslige delloft for driftsudgifter i Mia. kr. (2018-priser) Udgifter under det statslige delloft for driftsudgifter i ,7 Bidrag fra råderum 8,2 Udgifter til udlandet 1,9 Udgifter til forskning og udvikling 0,9 Bidrag fra merforbrug under delloft for indkomstoverførsler 0,6 Moderniserings- og effektiviseringsprogram i kommuner (akkumuleret) 1,5 Omprioriteringsbidrag fra regioner (akkumuleret) 0,3 Statsligt delloft for driftsudgifter i ,1 Kilde: Egne beregninger. Beregningen af det statslige delloft for driftsudgifter i 2021 giver mulighed for samtidig at beregne udgifter under det statslige delloft for driftsudgifter for De beregnede udgifter under det statslige delloft for driftsudgifter baseret på det finanspolitiske råderum i det mellemfristede forløb er omtrent på linje med udgiftsloftet i 2019 og 2020, som det fremgår af finanslovforslaget for 2018, jf. tabel 8. Det lidt lavere beregnede udgifter i forhold til udgiftsloftet i skal ses i lyset af den usikkerhed, der er knyttet til sammenhængen mellem udgiftsskønnene i nationalregnskabet og udgiftslofterne på budgetform. Tabel 8 Beregnede udgifter under det statslige delloft for driftsudgifter Mia. kr., 2018-priser Beregnede udgifter under loft - 203,5 207,1 Gældende udgiftslofter på FFL18 195,7 203,8 207,3 Forskel - -0,3-0,2 Kilde: Finanslovforslaget for 2018 og egne beregninger. Statsligt delloft for indkomstoverførsler Det statslige delloft for indkomstoverførsler i 2021 er fastsat i overensstemmelse med det opdaterede mellemfristede forløb, og svarer som udgangspunkt til budgetteringen af de loftbelagte statslige indkomstoverførsler i 2021 på finanslovforslaget for 2018 (BO3-året). Budgetteringen på finanslovforslaget for 2018 indebærer samlede loftbelagte udgifter på 237,7 mia. kr., jf. tabel 9. Budgetteringen af

7 de loftbelagte statslige indkomstoverførsler fordelt på finanslovskonti fremgår af bilag 2. Tabel 9 Statsligt delloft for indkomstoverførsler i 2021 Mio. kr. (2018-priser) 2021 Budgettering af BO3-året på Finanslovforslaget for skønnede udgifter til børnefamilieydelse ( ) buffer til uforudsete udgifter Statsligt delloft for indkomstoverførsler Statsligt delloft for indkomstoverførsler, afrundet (mia. kr.) 257,7 Kilde: Finanslovforslaget for 2018 mv. De loftbelagte udgifter til børnefamilieydelse ( ) budgetteres ikke flerårigt på finanslovforslaget. I forbindelse med loftfastsættelsen for 2021 indgår et skøn for udgifterne til børnefamilieydelse på 15,0 mia. kr. i 2021 (opgjort i 2018-priser), som indregnes i det statslige delloft for indkomstoverførsler, jf. tabel 8. Under det statslige delloft for indkomstoverførsler er der indregnet en udsvingsbuffer på 5 mia. kr. i 2021 til uforudsete udsving i udgifterne til indkomstoverførsler svarende til ca. 2 pct. af det samlede delloft for indkomstoverførsler. Udsvingsbufferen på 5 mia. kr. svarer til den afsatte udsvingsbuffer i forbindelse med loftfastsættelsen for I det mellemfristede 2025-forløb, som indregner de faktiske skøn for de loftsbelagte udgifter til indkomstoverførsler, er den strukturelle saldo forudsat at udvise balance i Hvis det som følge af ændrede skøn viser sig, at de loftsbelagte udgifter vokser mere end forudsat og udsvingsbufferen dermed kommer helt eller delvist i brug vil det isoleret set svække den strukturelle saldo. Den strukturelle saldo vil som udgangspunkt blive svækket nogenlunde tilsvarende med forøgelsen af de loftbelagte udgifter, jf. nærmere i boks 2.4 i Opdateret 2020-forløb, august En buffer på 5 mia. kr. (2018-niveau) svarer til ca. ¼ pct. af BNP og vil således kunne rummes inden for budgetlovens grænse sammen med det aktuelle skøn for den strukturelle saldo i Udsvingsbufferen kan i henhold til budgetlovens 9 ikke omprioriteres fra det statslige delloft for indkomstoverførsler til delloftet for driftsudgifter. Det kommunale udgiftsloft Det kommunale udgiftsloft for 2021 udgør 244,6 mia. kr. (opgjort i 2018-priser). Fastsættelsen af udgiftsloftet i 2021 tager udgangspunkt i udgiftsloftet for 2020 inklusive et årligt bidrag på 0,5 mia. kr. fra det kommunale moderniserings- og effektiviseringsprogram.

8 Det regionale delloft for sundhedsområdet Det regionale delloft for sundhedsområdet for 2021 udgør 111,9 mia. kr. (opgjort i 2018-priser). Fastsættelsen af delloftet for sundhedsområdet for 2021 tager udgangspunkt i delloftet for 2020 inklusive et årligt omprioriteringsbidrag for regionerne på 1 pct. af administration på sundhedsområdet. Det regionale delloft for udviklingsopgaver Det regionale delloft for udviklingsopgaver for 2021 udgør 3,0 mia. kr. (opgjort i 2018-priser). Fastsættelsen af delloftet for udviklingsopgaver for 2021 tager udgangspunkt i delloftet for 2020inklusive et årligt omprioriteringsbidrag for regionerne på 1 pct. for regionernes udviklingsopgaver.

9 Bilag 1. Udgifter til udlandet Fremskrivningen af udgifterne til udlandet og de anvendte prisindeks i det mellemfristede 2025-forløb fremgår af tabel 1. Tabel 1 Udgifter til udlandet i den mellemfristede fremskrivning mv Mio. kr. (løbende priser) EU-bidrag (moms) EU-bidrag (BNI) Færøerne Grønland Udviklingsbistand Prisindeks, 2010=1 Deflator for offentligt forbrug (ekskl. afskrivninger) 1,08 1,10 1,13 1,16 BNP-deflator 1,10 1,11 1,13 1,14 Anm.: De samlede udgifter til EU-bidraget er baseret på budgetteringen på samt en afsat reserve på 35. Kilde: Mellemfristet fremskrivning og Finanslovforslaget for 2018.

10 Bilag 2. Budgettering af det statslige delloft for indkomstoverførsler på finanslovforslaget for 2018 Tabel 1 Budgettering på finanslovforslaget for 2018 Mio. kr. (2018-priser) Erstatning til ofre for forbrydelser 152, Grundydelser til asylansøgere 32, Forsørgertillæg til asylansøgere 12, Tillægsydelser til asylansøgere 24, Naturalieydelser til asylansøgere 0, Naturalieydelser i modtagesystemet 42, Aktive tilbud under introduktionsforløbet 1, Aktive tilbud under integrationsprogrammet 135, Ordinær dansk for udlændinge under integrationsprogrammet 347, Resultattilskud 318, Hjælp i særlige tilfælde mv. 41, Reintegrationsbistand 51, Integrationsydelse i forbindelse med integrationsprogrammet med 80 pct. refusion 25, Integrationsydelse i forbindelse med integrationsprogrammet med 40 pct. refusion 56, Integrationsydelse i forbindelse med integrationsprogrammet med 30 pct. refusion 66, Integrationsydelse i forbindelse med integrationsprogrammet med 20 pct. refusion 159, Integrationsydelse for øvrige med 80 pct. refusion 6, Integrationsydelse for øvrige med 40 pct. refusion 11, Integrationsydelse for øvrige med 30 pct. refusion 7, Integrationsydelse for øvrige med 20 pct. refusion 60, Christiansø, Kgl. resolution af 12. december , Hjælp til flygtninge mv. i enkelttilfælde 263, Merudgifter til forsørgelse i hjemmet af børn under 18 år med nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne 318, Tabt arbejdsfortjeneste 552, Merudgifter for personer med betydeligt og varigt nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne 140, Budgetregulering vedrørende afdæmpet regulering af indkomstoverførsler , Erstatning til LSD-behandlede 0, Erstatning til personer, tilskadekomne under forsøg på redning af menneskeliv 3, Refusion af dyrtidstillæg til ydelser i henhold til ulykkesforsikringsloven 0, Erstatninger til personer, tilskadekomne som medhjælp i privat husholdning 13, Erstatning til skadelidte, for hvilke arbejdsgiveren ikke har tegnet forsikring 18, Erstatninger mv. 9, Refusion af erstatning til personer, der er kommet til skade som medhjælp i privat husholdning -13, Refusion af erstatning til skadelidte, for hvilke arbejdsgiveren ikke har tegnet forsikring -18,3

11 Gruppeforsikringspræmie -0, Erstatninger mv. til tilskadekomne 3, Nedsættelse af visse arbejdsskadeforsikringspræmier 0, Erstatninger mv. 73, Statens refusion af ATP af sygedagpenge 173, Bidrag fra arbejdsgivere -172, Statens refusion af ATP af barselsdagpenge 134, Bidrag fra arbejdsgivere -121, ATP-bidrag af ressourceforløbsydelse under ressourceforløb 68, Statens refusion af ATP af ressourceforløbsydelse under jobafklaringsforløb 34, Bidrag fra arbejdsgivere -34, ATP-bidrag for modtagere af revaliderings- og ledighedsydelse 39, ATP af delpension 0, ATP-bidrag for personer i fleksjob 134, Særlig støtte til modtagere af kontanthjælp m.fl. 423, Kommunal medfinansiering af særlig støtte til modtagere af kontanthjælp m.fl. -331, Ressourceforløbsydelse under ressourceforløb med 80 pct. refusion 5, Ressourceforløbsydelse under ressourceforløb med 40 pct. refusion 22, Ressourceforløbsydelse under ressourceforløb med 30 pct. refusion 34, Ressourceforløbsydelse under ressourceforløb med 20 pct. refusion 898, Ressourceforløbsydelse under jobafklaring med 80 pct. refusion 0, Ressourceforløbsydelse under jobafklaring med 40 pct. refusion 6, Ressourceforløbsydelse under jobafklaring med 30 pct. refusion 85, Ressourceforløbsydelse under jobafklaring med 20 pct. refusion 382, Revalideringsydelse mv. med 80 pct. refusion 1, Revalideringsydelse mv. med 40 pct. refusion 5, Revalideringsydelse mv. med 30 pct. refusion 9, Revalideringsydelse mv. med 20 pct. refusion 152, Forrevalidering på kontant- og uddannelseshjælp med 80 pct. refusion 0, Forrevalidering på kontant- og uddannelseshjælp med 40 pct. refusion 0, Forrevalidering på kontant- og uddannelseshjælp med 30 pct. refusion 0, Forrevalidering på kontant- og uddannelseshjælp med 20 pct. refusion 12, Ledighedsydelse med 80 pct. refusion 7, Ledighedsydelse med 40 pct. refusion 22, Ledighedsydelse med 30 pct. refusion 16, Ledighedsydelse med 20 pct. refusion 279, Barselsdagpenge , Dagpenge ved pasning af syge børn med 100 pct. refusion 60, Sygedagpenge med 80 pct. refusion 1.404, Sygedagpenge med 40 pct. refusion 1.932, Sygedagpenge med 30 pct. refusion 714,5

12 Sygedagpenge med 20 pct. refusion 797, Sygedagpenge i øvrigt -94, Refusion af driftsudgifter ved ressourceforløb 343, Refusion af mentorudgifter ved ressourceforløb 180, Refusion af driftsudgifter ved jobafklaringsforløb 91, Refusion af mentorudgifter ved jobafklaringsforløb 18, Revalidender og modtagere af sygedagpenge og ledighedsydelse 397, Forsikrede ledige og forsikrede beskæftigede 13, Ikke-forsikrede ledige og beskæftigede, ansatte i seniorjob, revalidender, sygedagpengemodtagere, personer i ressourceforløb og i jobafklaringsforløb 59, Refusion af udgifter til hjælpemidler til personer i fleksjob, med ledighedsydelse, i skånejob og handicappede 20, Refusion af driftsudgifter ved aktivering af årige 14, Befordringsgodtgørelse 14, Uddannelsesaftaler 265, Jobrotation 89, jobrotation til særlige grupper med videregående uddannelse 137, Løntilskud til revalidender med 80 pct. refusion 0, Løntilskud til revalidender med 40 pct. refusion 0, Løntilskud til revalidender med 30 pct. refusion 0, Løntilskud til revalidender med 20 pct. refusion 4, Løntilskud til personer i ressource- og jobafklaringsforløb med 30 pct. refusion 0, Løntilskud til personer i ressource- og jobafklaringsforløb med 20 pct. refusion 3, Løntilskud til modtagere af sygedagpenge med 20 pct. refusion 0, Skånejob 66, Personlig assistance til personer med handicap i erhverv 270, Personlig assistance under efter- og videreuddannelse 1, Seniorjob for personer, som højst har 5 år til efterlønsalderen 194, Afløb på servicejob 4, Hjælp til personer uden ret til fuld førtidspension med 80 pct. refusion 0, Hjælp til personer uden ret til fuld førtidspension med 40 pct. refusion 0, Hjælp til personer uden ret til fuld førtidspension med 30 pct. refusion 0, Hjælp til personer uden ret til fuld førtidspension med 20 pct. refusion 25, Hjælp til personer uden ret til social pension 34, Forsørgelse af danske statsborgere i udlandet 2, Delpension 8, Ikke hævet feriegodtgørelse -110, Efterløn 9.741, Skattefri præmie 1.194, Fleksjob med 65 pct. refusion 2.301, Fleksjob med indtægtsreguleret tilskud 1.359, Fleksjob til selvstændige 5, Ledighedsydelse til personer i visitations- og mellemperioder 151,1

13 Ledighedsydelse med 50 pct. refusion til personer i aktivering 29, Ledighedsydelse med 30 pct. refusion til personer i aktivering 29, Ledighedsydelse til personer i forbindelse med ferie 9, Fleksjob indtægtsreguleret tilskud med 80 pct. refusion 27, Fleksjob indtægtsreguleret tilskud med 40 pct. refusion 112, Fleksjob indtægtsreguleret tilskud med 30 pct. refusion 108, Fleksjob indtægtsreguleret tilskud med 20 pct. refusion 1.580, Fleksjob til selvstændige med 40 pct. refusion 0, Fleksjob til selvstændige med 30 pct. refusion 0, Fleksjob til selvstændige med 20 pct. refusion 5, Fleksbidrag til kommunen 1.750, Fleksydelse 703, Fleksydelsesbidrag -151, Ordinært børnetilskud 1.144, Ekstra børnetilskud 754, Særligt børnetilskud til børn, der kun har én retlig forældre m.fl. 312, Særligt børnetilskud til børn af folke- og førtidspensionister 58, Tilskud til familier med flerbørnsfødsler 76, Tilskud til adoptivforældre 6, Særligt børnetilskud til uddannelsessøgende forældre 5, Supplerende børnetilskud i visse praktik- og skoleperioder 11, Forskudsvis udbetaling af børnebidrag mv. 780, Forsørgelse efter lov om aktiv socialpolitik 5, Boligydelser til pensionister 7.580, Boligydelseslån til pensionister 78, Boligsikring 2.667, Boligsikringslån til førtidspensionister m.fl. 1, Støtte til betaling af beboerindskud 220, Afdrag, afskrivninger og genvundne afskrivninger for boligydelseslån, boligsikringslån og beboerindskudslån mv. -233, Renteindtægter af boligydelseslån, boligsikringslån -8, Sygebehandling, medicin mv. 31, Tilskud til tandpleje til økonomisk vanskeligt stillede 80, Flytning og hjælp i enkelttilfælde 50, Efterlevelseshjælp 1, Folkepension til pensionister , Pensionister i udlandet 2.485, Personlige tillæg til pensionister 500, Varmetillæg 336, Overførsel fra Den Sociale Pensionsfond , Førtidspension med 35 pct. refusion 6.196, Førtidspension med 50 pct. refusion 20,3

14 Førtidspension med 100 pct. refusion 48, Førtidspension til pensionister i udlandet 550, Højeste, mellemste og almindelig førtidspension med 100 pct. refusion inkl. tillægsydelse til almindelig førtidspension 4.345, Højeste, mellemste og almindelig førtidspension med 50 pct. refusion 1.248, Højeste, mellemste og almindelig førtidspension med 35 pct. refusion 1.373, Udenlandske førtidspensionister med højeste, mellemste og almindelig førtidspension inkl. tillægsydelse til almindelig førtidspension 94, ATP-bidrag af førtidspensionister 393, ATP-bidrag af førtidspensionister i udlandet 9, Supplerende arbejdsmarkedspension for førtidspensionister 404, Supplerende arbejdsmarkedspension for førtidspensionister i udlandet 8, Førtidspension , Kommunal medfinansiering af førtidspension , Budgetregulering vedrørende afdæmpet regulering af indkomstoverførsler -2, Stipendier , Bonusstipendium 13, Stipendier 360, Statens voksenuddannelsesstøtte til videregående uddannelse 42, Uddannelsesstøtte og tilskud til kost og logi 10, Budgetregulering vedrørende afdæmpet regulering af indkomstoverførsler -4, Tilskud til skoleydelse 16, Skoleydelse 177, Befordringsrabat vedrørende ungdomsuddannelser mv. 137, Statens voksenuddannelsesstøtte 24, Godtgørelse 48, Befordringstilskud 1, Godtgørelse vedrørende forsikrede 842, Godtgørelse vedrørende ikke-forsikrede 104, Befordringstilskud for forsikrede 57, Befordringstilskud for ikke-forsikrede 8, Tilskud til kost og logi 82, Indbetaling fra virksomheder til deltagerstøtte , Reserve vedr. Aftale om flere år på arbejdsmarkedet 535, Pensionerede fra politiet før 01/01/ , Tjenestemandsansatte ved politi og anklagemyndighed -95, Politikorps ansat senest 31/12/ , Tjenestemandsansatte ved Politi og Anklagemyndighed -5, Pensionerede ved Kriminalforsorgen før 01/01/ , Almindeligt tjenestemandsansatte ved Kriminalforsorgen -3, Uniformerede tjenestemænd ansat i Kriminalforsorgen -84, Tjenestemandsansatte i Grønland -3, Pensionerede ved Forsvaret før 01/01/ ,9

15 Almindeligt tjenestemandsansatte under Forsvarsministeriet -301, Militært tjenestemandsansatte med særlige beregningsregler 163, Folkekirkens præster og provster 168, Pensionerede tjenestemænd i ministerier og styrelser 2.557, Statsministeriet -1, Udenrigsministeriet -10, Finansministeriet -2, Erhvervsministeriet -5, Skatteministeriet -88, Økonomi- og Indenrigsministeriet -0, Justitsministeriet -46, Udlændige- og Integrationsministeriet -1, Børne- og Socialministeriet -4, Sundheds- og Ældreministeriet -1, Beskæftigelsesministeriet -1, Uddannelses- og Forskningsministeriet -2, Undervisningsministeriet -1, Kulturministeriet -3, Kirkeministeriet samt Folkekirkens biskopper -1, Miljø- og Fødevareministeriet -15, Transport-, Bygnings- og Boligministeriet -32, Energi-, Forsynings- og Klimaministeriet -3, Kommuner mv. som følge af opgaveomlægninger med overførsel af tjenestemænd 11, Overtagne pensionsforpligtelser fra amtskommunerne 1.954, Udbetaling af fratrædelsesgodtgørelse mv. 0, Indbetaling af udtrædelsesgodtgørelse mv. -21, Diverse indbetalinger -15, Pensionsbidrag ved tjenestefrihed i øvrigt -7, Bidrag ved frivillig fratræden -34, Pensionsbidrag vedr. seniorordninger -6, Post Danmark A/S 1.868, DSB-tjenestemænd pensioneret før 01/01/ , DSB selvstændig offentlig virksomhed 541, Selskabsansatte ved Scandlines A/S med ret til tjenestemandspension 134, Ansatte i Danske Bank A/S med ret til tjenestemandspension 115, Tidligere tjenestemandsansatte ved TDC A/S 226, Pensionerede fra NAVIAIR før 01/01/ , Flyveledere -17, Øvrige ansatte ved NAVIAIR -7, Combus A/S 34, Koncessionerede selskaber 35,9

16 W. S. Atkins International Ltd. 1, Overdragne statshavne -0, Københavns Lufthavne A/S 16, Odense Lufthavn 0, Udbetaling Danmark 1, Pensioner til tjenestemænd i folkeskolen mv , Pensionsrefusion til Københavns Kommune 389, Pensionerede ad statsligt overtagne p-forpligtelser 101, Statstjenestemænd udlånt til universiteter 6, Reformoverførte institutionstjenestemænd 30, VUC-ansatte med status som folkeskoletjenestemænd 0, Civilarbejderloven 686, Pensionsfonden af , Pensionskassen af , Tjenestemænd ansat under Grønlands Selvstyre eller en kommune i Grønland 195, Pensionsrefusion til Færøernes Skolevæsen 24, Hypotekbanken 1, Pensionsordningen for Højskoler, Landbrugsskoler og Husholdningsskoler 167, Pensionsordningen af , Pensionsordningen for tjenestemænd ved Samfundet og Hjemmet for Vanføre 0, Kolonien Filadelfias pensionsordning 8, Pensionsordning vedr. kødkontrollen 5, Pensioner til tjenestemandslignende ansatte ved til tilskudsberettigede museer 0, Det danske Hedeselskab 2, Pensionsordningen for tjenestemandsansat personale ved DR 13, Kennedy Centeret -0, Pensionsordningen for visse ansatte ved Det Kgl. Teater 59, Nationalforeningens Pensionsordning 1, Pensionsordningen for Erhvervsskoler 970, Pensionsordningen for lærere i friskolen og efterskolen 678, Pensionsordningen af 1925 for private eksamensskole 620, Nordisk Ministerråd 0, Understøttelser, DSB 3, Understøttelser, Post Danmark 2, Understøttelser, Statsskovvæsenet 0, Understøttelser, andre 8, Indekstillæg 1.206,2 I alt ,5 Kilde: Finanslovforslaget for 2018.