Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus CVR-nr Årsrapport 2014

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Gøteborgvej 18 Postboks Aalborg SV Telefon Telefax Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus CVR-nr Årsrapport 2014 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 1 Institutionsoplysninger 1 Præsentation af institutionen 2 Årets økonomiske resultat 6 Forventninger til det kommende år 8 Målrapportering 9 Regnskab 10 Anvendt regnskabspraksis 10 Balance pr Pengestrømsopgørelse for Noter 19 Særlige specifikationer 23 Påtegninger 24 Side Den uafhængige revisors erklæringer 25

3 Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus 1 Ledelsesberetning Institutionsoplysninger Institution Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus Kærvej Frederikshavn Telefon: CVR-nr.: Regnskabsår: Hjemstedskommune: Frederikshavn Bestyrelse Torben Gern Madsen, formand Gert Nygaard Lars Døvling Andersen Birgit S. Hansen Jakob Johnsen Lene Juul Petersen Anders Mark Andersen Oliver Alexander W. Pedersen Mathias Ole Jagielski Daglig ledelse Inge Carlé, rektor Bankforbindelse Danske Bank Realkredit Danmark Institutionens formål I henhold til vedtægternes 3 er det institutionens formål at udbyde gymnasiale uddannelser. Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

4 Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus 2 Præsentation af institutionen Mission Det er skolens mission at tilbyde de gymnasiale uddannelser stx, 2-årigt hf og den 3-årige hf-søfart til områdets unge. at tilbyde attraktive uddannelsesmuligheder til elever med interesser inden for de naturvidenskabelige, humanistiske, samfundsvidenskabelige, sproglige og kreative-musiske områder. at tilbyde et højt fagligt niveau og en engagerende undervisning i et inspirerende undervisningsmiljø at udfordre alle elever og støtte dem i at yde deres bedste, så alle får mulighed for at udvikle deres potentiale. Det er vigtigt for os at give gode rammer for personlig og faglig udvikling i en atmosfære præget af gensidig respekt og tolerance. at eleverne gennemfører den gymnasiale uddannelse og foretager et kvalificeret valg af videregående uddannelse. at være en dynamisk og udviklingsorienteret skole. at være internationalt orienteret og give mulighed for at samarbejde med skoler og institutioner fra andre lande for at sikre elevernes internationale forståelse. at samarbejde med uddannelsesinstitutioner i området og regionen til gavn for elevernes uddannelse og valg af videregående uddannelse. at skabe trivsel, motivation og arbejdsglæde hos elever og personale. Vision være en innovativ skole, der motiverer elever og personale til at inddrage nye og uprøvede muligheder i deres arbejde og indsats. være en skole, hvor eleverne udvikler deres engagement og ansvarlighed. være en skole, hvor eleverne gennem et aktivt elevråd lærer medansvar. være karakteriseret af mangfoldighed og muligheder. opleves som en sammenhængende skole for eleverne, både på tværs af uddannelser og årgange og af studieretninger.

5 Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus 3 Præsentation af institutionen Mål på kort sigt at styrke profilering af studieretningerne, også i orienteringsmateriale til nye elever. at gennemføre forsøg på HF med: - stærkere fagligt fokus - undervisningsdifferentiering med mulighed for ekstra lærerstøtte - anvendelsesorientering - parallelle skemaer for hf-klasser at styrke lærerkompetencer inden for arbejdet med moderne undervisningsmidler og former. at skabe udfordringer for elever med talenter på særlige områder, især inden for matematik, naturvidenskab og innovation. at skabe nye rammer for samarbejdet med grundskolen og Ungdommens Uddannelsesvejledning efter skole- og vejledningsreformerne. Opgaver Frederikshavn Gymnasium og Hf-kursus udbyder tre uddannelser: STX studentereksamen 3-årig ungdomsuddannelse, som er målrettet mod unge med interesse for viden, fordybelse, perspektivering og abstraktion, og som primært sigter mod en videregående uddannelse. Uddannelsen udgør en helhed og afsluttes med en eksamen efter national standard. HF - 2-årig ungdomsuddannelse, som er målrettet mod unge med interesse for viden, fordybelse, perspektivering og abstraktion, og som primært sigter mod en videregående uddannelse. Uddannelsen udgør en helhed og afsluttes med en eksamen efter national standard. HF Søfart 3-årig ungdomsuddannelse, som udbydes i samarbejde med Martec i Frederikshavn og Skagen Skipperskole. Uddannelsen er målrettet mod unge med interesse for viden, fordybelse, perspektivering og abstraktion, og som primært sigter mod en videregående uddannelse og uddannelse indenfor søfart. Uddannelsen udgør en helhed og afsluttes med en eksamen efter national standard. Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus tilbyder undervisning i alle de traditionelle skolefag indenfor humaniora, sprog, naturvidenskab og samfundsvidenskab, dertil kommer nyere fag som astronomi, erhvervsøkonomi, filosofi, innovation, mediefag og psykologi. Skolen udbyder 8 studieretninger indenfor naturvidenskab, samfundsvidenskab, sprog og de kreative fag. Skolen har 32 klasser fordelt således: 1.g. 8 klasser 2.g. 9 klasser 3.g. 8 klasser 1. hf 2 klasser 2. hf 2 klasser HF Søfart 3 klasser

6 Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus 4 Præsentation af institutionen Skolen har 789 årselever fordelt således: STX 630 HF 102 HF-Sø 57 På skolen er der ansat 98,0 årsværk, der fordeler sig således: Lærere 78,5 årsværk (heraf 2 i flexjob) Ledelse og kontor 7,3 årsværk IT 3,0 årsværk (heraf 1 i flexjob) Pedeller 6,0 årsværk (heraf 1 i flexjob) Kantine 2,5 årsværk Bibliotek 0,7 årsværk Årets faglige resultater Skolen har i 2014 fastholdt og øget forbedringen i eksamensresultatet på STX-siden. Årets gennemsnit blev 7,0 for STX, Hf-søfart opnåede et gennemsnit på 6,4 og på 2-årigt hf blev eksamensgennemsnittet 5,8. I august 2013 blev projektet om klasserumsledelse iværksat til forbedring af undervisning. (Se årsrapport 2013). Undervisningsmiljøundersøgelse efterår 2014 og januar 2015 viser forbedringer på bl.a. områder som elevernes oplevelse af ro i undervisningen og anvendelse af it. Her oplever eleverne mere ro og mindre forstyrrelse på grund af brug af it. Med hensyn til lektielæsning arbejdes der som planlagt med meningsfulde lektier; lektieværksted og øvrig støtte er organiseret med matematik-lektiecafé i skolens studietime; øvrig faglig støtte ydes af klassens faglærere. Omlagt skriftlighed er planlagt i alle fag med skriftlig dimension og bruges systematisk til at hjælpe elever, der har svært ved det skriftlige arbejde eller er kommet bagud med aflevering skriftlige opgaver. Statistikken i Lectio efteråret 2014 viser et fald i elevernes skriftlige forsømmelsesprocent, især på STX. Det er også karakteristisk, at der er færre elever, der har store skriftlige forsømmelser.

7 Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus 5 Præsentation af institutionen Skolen har også sat ind på området løfteevne. Det er bl.a. sket ved at ændre MUS-konceptet, hvad angår lærerne. MUS organiseres nu faggruppevis og omfatter foruden samtale med den enkelte lærer også rektors overværelse af undervisning og en afsluttende faggruppesamtale. Her drøftes bl.a. fagets løfteevne på de forskellige niveauer, både hvad der har virket, og hvad der kan forbedres. Faggrupperne arbejder derefter videre med, hvad der konkret kan gøres for at forbedre løfteevnen, hvor det er nødvendigt. Det kan nævnes, at der er udviklingsarbejde i gang i matematik omkring samarbejde om undervisning på samme niveau, elevdifferentiering og introduktion af endnu mere egnet CASH-værktøj som muliggøres af skolens it-udvikling. Et andet, elevfokuseret tiltag til forbedring af løfteevne er et udviklingsarbejde med hensyn til tutor-samtaler i 3.g. I 2014 blev planlagt et tutor-samtale-koncept for stx-elever. Målet er, at eleverne udnytter deres potentiale bedst muligt i den sidste del og 3.g. Eleverne coaches til at afsøge egne potentialer ud fra opfattelsen af, at det nytter at gøre sig umage. Frederikshavn Gymnasium & HF-kursus har arbejdet med udvikling på en række andre områder. Efter at der er åbnet for flere pladser på hf-søfartsuddannelsen, har gymnasiet i samarbejde med Martec lavet en omfattende markedsføringskampagne for uddannelsen, som gerne skulle resultere i, at der rekrutteres flere elever til hfsøfart. Det kan også nævnes, at innovation som fag og princip er vel-etableret på skolen. Der er valghold i innovation på C-niveau, en gruppe elever har vundet Region Nordjyllands innovationskonkurrence, Nordjyske Nyskaberes førstepræmie; innovation er også et standardelement i et større AT-forløb, som alle elever kommer igennem i 2g. På det internationale område holdes niveauet: mange elever har været på udveksling (Tyskland, Japan), andre har deltaget i internationale Comenius-samarbejde i Spanien, atter andre (alle 2.g-elever og 2hfelever) har været på studietur. På hf-området synes der - gennem en bevidst lærerindsats - at være skabt en tradition for at også 2hf tager på studietur til udlandet. Endelig skal det nævnes, at der også er arbejdet med udvikling af en række organisatoriske ting, som har konsekvenser for undervisningen, bl.a. lektionslængde, skolens udvalgsstruktur og OK 13 s konsekvenser. Årets økonomiske resultat Skolens resultatopgørelse for 2014 udviser et overskud på kr., og skolens balance pr. 31. december 2014 udviser en egenkapital på kr. Resultatet er bedre end budgetteret. Det positive resultat skyldes først og fremmest, at Undervisningsministeriet tilbageførte skolens indbetaling til omstillingspuljen. Det betød en ekstra indtægt på 1,2 mio. kroner. En del af disse midler er brugt i forbindelse med en sikring af bygningen ny nødudgang fra skolens hal, nødbelysning, styrkelse af taget samt til en nyt trådløst netværk, der sikrer, at skolen kan leve op til de kommende krav omkring elektronisk aflevering ved de skriftlige eksamener fra 2016.

8 Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus 6 Årets økonomiske resultat Institutionens hoved- og nøgletal Resultatopgørelse mio.kr. mio.kr. mio.kr. mio.kr. mio.kr. Omsætning 65,0 65,4 64,0 65,3 64,5 Omkostninger (62,9) (66,2) (60,7) (63,5) (64,0) Resultat før finansielle og ekstraordinære poster 2,1 (0,8) 3,3 1,8 0,5 Finansielle poster (0,8) (0,9) (1,6) (1,1) (0,4) Årets resultat 1,3 (1,7) 1,7 0,7 0,1 Balance Anlægsaktiver 34,7 35,0 31,1 30,9 27,9 Omsætningsaktiver 15,8 15,0 20,7 19,1 24,4 Balancesum 50,5 50,0 51,8 50,0 52,3 Egenkapital ultimo 2,3 1,0 2,6 1,0 0,2 Hensatte forpligtelser 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Langfristede gældsforpligtelser 27,3 28,1 28,9 27,8 29,3 Kortfristede gældsforpligtelser 20,8 20,9 20,3 21,2 22,7 Pengestrømsopgørelse Driftsaktivitet 3,3 1,0 0,7 1,3 3,5 Investeringsaktivitet (1,1) (5,2) (1,3) (3,9) (27,4) Finansieringsaktivitet (0,8) (0,7) 0,3 (0,6) 30,0 Pengestrøm, netto 1,5 (4,9) (0,3) (3,2) 6,1 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad (%) (=Årets resultat/indtægter i alt x 100) 2,0 (2,6) 2,7 1,1 0,2 Likviditetsgrad (%) (=Omsætningsaktiver i alt/ Kortfristet gæld i alt x 100) 76,0 71,8 102,0 90,1 107,5 Soliditetsgrad (%) (=Egenkapital i alt/aktiver i alt x 100) 4,6 2,0 5,0 2,0 0,4 Finansieringsgrad (%) (=Langfristet gæld i alt/materielle anlægsaktiver i alt x 100) 78,7 80,3 92,9 90,0 105,0

9 Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus 7 Årets økonomiske resultat Årselever Gennemsnitligt antal årselever inklusive kortog deltidselever omregnet til årselever. En årselev modtager 40 ugers fuldtidsundervisning STX 630,0 636,0 635,0 639,0 639,0 HF 159,0 155,0 152,0 152,0 151,0 Årselever i alt 789,0 791,0 787,0 791,0 790,0 Indeks antal årselever i alt 99,9 100,1 99,6 100,1 100,0 Årselever gennemført for andre Årselever udlagt til andre Årsværk Gennemsnitligt antal heltidsansatte medarbejdere inkl. deltidsansatte omregnet til heltidsansatte. Årsværksnormen er 1924 timer Undervisningens gennemførelse 78,5 79,5 77,8 79,4 75,4 Øvrige aktiviteter inkl. ansatte på sociale klausuler 19,5 20,6 22,6 22,9 22,7 Antal årsværker i alt 98,0 100,1 100,4 102,3 98,1 Indeks antal årsværker 99,9 102,0 102,3 104,3 100,0 Årselever/årsværk - uddannelser Årselever uddannelser i alt inkl. gennemført for andre Årsværk uddannelser 10,1 9,9 10,1 10,0 10,5 Indeks antal årselever pr. årsværk - uddannelser 96,2 94,3 96,2 95,2 100,0 Årselever/årsværk i alt Årselever i alt inkl. gennemført for andre Årsværk i alt 8,1 7,9 7,8 7,7 8,1 Indeks antal årselever pr. årsværk i alt 100,0 97,5 96,3 95,1 100,0 Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtrådt begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af skolens finansielle stilling.

10 Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus 8 Forventninger til det kommende år Ledelsens forventninger for 2015 er En mindre reduktion af det nuværende aktivitetsniveau for undervisning til ca. 750 årselever fordelt på de tre uddannelser; reduktionen forventes at blive på STX. Der er i samarbejde med Martec gjort en ekstra indsats for at tiltrække flere HF-søfartselever, og skolen har undersøgt muligheden for at oprette en ny HF klasse for elever med særlige behov. Hvad det konkret kommer til at betyde for antallet af HF elever er på nuværende tidspunkt usikkert. Et overskud på ca kr. som er det budgetterede overskud.

11 Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus 9 Målrapportering Generelt For 2014 har Kvalitets- og Tilsynsstyrelsen fastsat, at institutionen skal afrapportere om resultaterne og om udviklingen vedrørende disse på følgende områder: Fuldførelsesprocent for skoleårene 2008/2009 til 2013/2014 Fuldførelsesprocent For 2014 er gennemførelsesprocenten udregnet som følger (jf. Vejledning om udarbejdelse Målrapportering 2014 for statsfinansierede selvejende institutioner under Undervisningsministeriet (Kvalitets- og Tilsynsstyrelsen jan. 2015)) s.3): Uddannelse 2008/09* 2009/ / / /13 Stx 92 % 86 % 90 % 88 % 87 % HF 82 % 81 % 79 % 81 % 75 % *Eks: Tallene er hentet fra UNI-C s database og tal i databasen der hedder 2009 svarer til skoleåret 2008/09.

12 Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus 10 Regnskab Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus for 2014 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsregler og principper som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om regnskab (regnskabsbekendtgørelsen) og de nærmere retningslinjer i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning ( og Kvalitets- og Tilsynsstyrelsens paradigme for årsrapporten 2014 med tilhørende vejledning. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2014 er aflagt i danske kroner. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb, der forfalder ved udløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Taxametertilskud indregnes som udgangspunkt i resultatopgørelsen på modtagelsestidspunktet. Bygningstaxameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau. Kvartalsvise forudbetalinger af taxametertilskud vedrørende det kommende finansår, optages i balancen som en kortfristet gældspost og indtægtsføres i det finansår tilskuddene vedrører.

13 Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus 11 Anvendt regnskabspraksis Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om indtægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier: der foreligger en forpligtende salgsaftale, salgsprisen er fastlagt, levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb, og indbetalingen er modtaget, eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget. I resultatopgørelsen indregnes alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Resultatopgørelsen Omsætning Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier er opfyldt, herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud, såfremt modtagelsen heraf sker i en anden periode, end indberetning af aktiviteten, jævnfør dog afsnittet Generelt om indregning og måling. Omkostninger Omkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger mv. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne: Undervisningens gennemførelse Markedsføring Ledelse og administration Bygningsdrift Aktiviteter med særlige tilskud

14 Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus 12 Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger ved realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering på værdipapirer samt amortisering af realkreditlån. Ekstraordinære indtægter og omkostninger Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører. Renteomkostninger på lån optaget direkte til finansiering af fremstilling af materielle anlægsaktiver indregnes i kostprisen over fremstillingsperioden. Alle indirekte henførbare låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen. Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger Bygningsinstallationer mv. Udstyr og inventar (før 2011, 3-10 år) 50 år 10 år 3-5 år På bygninger anvendes en scrapværdi på 50%. Aktiver med en anskaffelsessum på under kr. eksklusive moms omkostningsføres i anskaffelsesåret. Af - og nedskrivninger samt tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under de enkelte omkostningsgrupper. Gevinst ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre indtægter.

15 Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus 13 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på institutionens erfaringer fra tidligere år. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Værdipapirer Værdipapirer, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi (kurstabet) indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter og ændring i driftskapital. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb, forbedring og salg af anlægsaktiver, herunder finansielt leasede aktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af institutionens optagelse af lån, indgåelse af finansielle leasingaftaler samt afdrag på rentebærende gæld.

16 Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus 14 Anvendt regnskabspraksis Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer (obligationer) med ubetydelig kursrisiko, med fradrag af kortfristet bankgæld. Hoved- og nøgletal Hoved- og nøgletal er defineret og beregnet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen.

17 Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus 15 Resultatopgørelse for Note kr. t.kr. Statstilskud Deltagerbetaling og andre indtægter Omsætning Undervisningens gennemførelse 3 ( ) (49.997) Markedsføring 4 ( ) (101) Ledelse og administration 5 ( ) (5.724) Bygningsdrift 6 ( ) (9.075) Aktiviteter med særlige tilskud 7 ( ) (1.272) Driftsomkostninger ( ) (66.169) Driftsresultat før finansielle poster (751) Finansielle indtægter Finansielle omkostninger 9 ( ) (1.074) Finansielle poster ( ) (866) Årets resultat (1.617)

18 Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus 16 Balance pr Note kr. t.kr. Grunde og bygninger Andet udstyr og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Debitorer Mellemregning med Undervisningsministeriet Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

19 Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus 17 Balance pr Note kr. t.kr. Egenkapital i øvrigt Egenkapital Prioritetsgæld Langfristede gældsforpligtelser Kort del af langfristet gæld Feriepengeforpligtelser Mellemregning med Undervisningsministeriet Kreditorer Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 13 Andre forpligtelser 14

20 Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus 18 Pengestrømsopgørelse for kr. t.kr. Årets resultat (1.617) Regulering vedrørende ikke kontante poster: Af- og nedskrivninger Pengestrømme fra driftsaktivitet før driftskapitalændringer (396) Ændring i driftskapital: Ændringer i tilgodehavender Ændringer i kortfristede gældsforpligtelser ( ) 632 Pengestrømme fra driftsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver ( ) (5.154) Salg af materielle anlægsaktiver Pengestrømme fra investeringsaktivitet ( ) (5.154) Ændring i realkreditgæld ( ) (747) Pengestrømme fra finansieringsaktivitet ( ) (747) Ændringer i likviditet (4.909) Likvider inkl. finansielle omsætningsaktiver pr Likvider inkl. finansielle omsætningsaktiver pr

21 Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus 19 Noter 1. Statstilskud kr. t.kr. Undervisningstaxameter Fællesudgiftstilskud Bygningstaxameter Særlige tilskud (163) Deltagerbetaling og andre indtægter Anden ekstern rekvirentbetaling Andre indtægter Undervisningens gennemførelse Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivning Øvrige omkostninger vedrørende undervisningens gennemførelse Markedsføring Øvrige omkostninger vedrørende markedsføring Ledelse og administration Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivning 0 25 Øvrige omkostninger vedrørende ledelse og administration

22 Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus 20 Noter 6. Bygningsdrift kr. t.kr. Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivning Øvrige omkostninger vedrørende bygningsdrift Aktiviteter med særlige tilskud Løn og lønafhængige omkostninger Øvrige omkostninger vedrørende særlige tilskud Finansielle indtægter Renteindtægter og andre finansielle omkostninger Kursgevinster på værdipapirer Finansielle omkostninger Renteomkostninger og andre finansielle omkostninger Kurstab på værdipapirer

23 Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus 21 Noter 10. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger kr. Udstyr og inventar kr. Kostpris Tilgang Afgang 0 (10.000) Kostpris Af- og nedskrivninger ( ) ( ) Årets afskrivninger ( ) ( ) Tilbageførsel ved afgang 0 0 Af- og nedskrivninger ( ) ( ) Regnskabsmæssig værdi Den offentlige ejendomsvurdering pr Egenkapital i øvrigt kr. t.kr. Saldo Årets resultat (1.617) Egenkapital i øvrigt Realkreditlån Forfald Forfald Amortise- Nominel inden for efter ret gæld gæld 1 år 1 år i alt i alt kr. kr. kr. kr. Realkreditlån Efter mere end 5 år forfalder

24 Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus 22 Noter 13. Pantsætninger Prioritetsgæld er sikret ved pant i ejendom kr. t.kr. Regnskabsmæssig værdi af pantsat ejendom Amortiseret prioritetsgæld pr ( ) (28.886) 14. Andre forpligtelser Kontraktlige forpligtelser Skolen indgår i et lønadministrativt fællesskab. Udtræden af samarbejdet kan ske med 12 måneders varsel. Skolen indgår i et indkøbsfællesskab. Udtræden af samarbejdet kan ske med 12 måneders varsel. Finansielle forpligtelser Ingen Lejeforpligtelser Ingen Leasingforpligtelser Ingen Kautionsforpligtelser Ingen Eventualforpligtelser Ingen

25 Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus 23 Særlige specifikationer 1. Personaleomkostninger kr. t.kr. Lønninger mv Pensionsbidrag Andre sociale omkostninger Antal årsværk inkl. ansatte på sociale vilkår 98,0 100,1 Andel i procent, ansatte på sociale vilkår 4,1% 4,0% 2. Honorar til revisor Honorar for revision Andre ydelser

26 Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus 24 Påtegninger Ledelsespåtegning, ledelsens underskrifter og bestyrelsens habilitetserklæring Bestyrelse og daglig ledelse har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2014 for Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen mv. samt bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen mv. I henhold til 39, stk. 4 i regnskabsbekendtgørelsen tilkendegives det hermed: At årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende. At de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. At der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten Frederikshavn, den 12. marts 2015 Daglig ledelse Inge Carlé Rektor Årsrapporten er godkendt på bestyrelsesmødet den 12. marts 2015 Endvidere erklærer bestyrelsen på tro og love, at opfylde habilitetskravene i 17 i lov om institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse mv. Bestyrelse Torben Gern Madsen Gert Nygaard Lars Døvling Andersen formand Birgit S. Hansen Jakob Johnsen Lene Juul Petersen Anders Mark Andersen Oliver Alexander W. Pedersen Mathias Ole Jagielski

27 Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus 25 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus Vi har revideret årsregnskabet for Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen mv. (regnskabsbekendtgørelsen), vejledning af 28. januar 2015 om udarbejdelse af årsrapport for statsfinansierede selvejende institutioner under Undervisningsministeriet samt regler i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen, ministeriets vejledning samt regler i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 12. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse (revisionsbekendtgørelsen). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for institutionens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.

28 Frederikshavn Gymnasium & HF-Kursus 26 Den uafhængige revisors erklæringer Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2014 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen, ministeriets vejledning samt regler i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen og målrapporteringen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen og målrapporteringen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen og i målrapporteringen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 12. marts 2015 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Peter Nørrevang statsautoriseret revisor bls-lla T:\AFD5100\ \ re1401.docx