HANDELSSKOLEN SILKEBORG BUSINESS COLLEGE ÅRSRAPPORT FOR 2013

Transkript

1 HANDELSSKOLEN SILKEBORG BUSINESS COLLEGE ÅRSRAPPORT FOR 2013

2 Indholdsfortegnelse Side Ledelsesberetning Institutionsoplysninger 1 Præsentation af institutionen 2 Hoved- og nøgletal 6 Målrapportering Målrapportering 7 Regnskab Anvendt regnskabspraksis 11 Resultatopgørelse 1. januar december Balance 31. december Pengestrømsopgørelse 1. januar december Noter 20 Særlige specifikationer 24 Påtegninger Ledelsespåtegning 26 Den uafhængige revisors erklæring 27

3 Ledelsesberetning Institutionsoplysninger Institutionen Handelsskolen Silkeborg Business College Bindslevs Plads Silkeborg Tlf.: CVR-nummer: Regnskabsår: 2013 Hjemstedskommune: Silkeborg Kommune Hjemmeside: Mail-adresse: info@handelsskolen.com Bestyrelsen Daglig ledelse Institutionens formål Viggo Thinggård (Formand) Frank Høy (Næstformand) Anna-Grethe R. Robertsen Jette Fisker Laurids Jürgensen Jesper Schreiber Olivera Jovanovic Per Raaby Peter Duch-Svensson Peder Kristensen Rune Dreier Kristensen Jan Laursen Torben Jessen, Direktør Hans Christian Justesen, Vicedirektør Thomas Dalgaard, Vicedirektør Villy Osvald Steinicke, Økonomichef Handelsskolen Silkeborg Business College er en selvejende institution med hjemsted i Silkeborg Kommune. Institutionens formål er at udbyde erhvervsrettet grund-, efter- og videreuddannelse, normalt til og med niveauet for korte videregående uddannelser, efter undervisningsministerens nærmere bestemmelse og i overensstemmelse med den gældende lovgivning herom. Institutionen har tillige til formål at gennemføre rådgivning og andre ydelser med tilknytning til uddannelsesvirksomheden efter de almindelige regler om indtægtsdækket virksomhed, f.eks. medvirken ved uddannelsesplanlægning i virksomheder. Institutionen kan udvikle og gennemføre beskæftigelsespolitisk, erhvervspolitisk og uddannelsespolitisk begrundede foranstaltninger. Bankforbindelse Revision Jyske Bank BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab 1

4 Ledelsesberetning Præsentation af institutionen Missions- og værdigrundlag Vi skaber fundamentet for fremtidens erhvervsfolk, fordi vi bygger på dygtige, engagerede og idérige mennesker Vi er en uddannelsesinstitution med det merkantile, læring og viden som vores kerneområder. Vi samarbejder målrettet gennem nationale og internationale netværk og i tæt tilknytning til det lokale erhvervsliv. Vi er det lokale erhvervslivs foretrukne videns- og uddannelsespartner for nuværende og kommende medarbejdere. Alt, hvad vi foretager os, understøtter, at vi uddanner vores elever, kursister og studerende fagligt, personligt og socialt. Vision Vi skaber succeser Opgaver Vi er kendt og værdsat som en uddannelsesinstitution, der skaber succeser. Vi hæver os over den brede mængde af handelsuddannelser. Vi er globalt orienteret og lokalt forankret. Vi skaber og formidler viden i et inspirerende studie- og arbejdsmiljø, som matcher drømmen om en karriere i et globalt erhvervsliv. Skolen udbyder den merkantile erhvervsuddannelse, grund- og hovedforløb samt skolepraktik. HHX uddannelsen samt efter- og videreuddannelseskurser inden for en bred vifte af faglige og personligt udviklende områder gennem AMU, AU og IV-kurser. Skolen huser også den lille organisation PIU Praktik I Udlandet der formidler praktikpladser i udlandet for de fleste af landets handelsskoler. Det er en aktivitet, der ikke fremgår særskilt af skolens regnskab, men det er en aktivitet, der i den grad har sat skolen på det danske landkort som en skole med stærke relationer til udlandet. Årets faglige resultater Skolen arbejder fortsat med at få de fire strategiske indsatsområder, som skal forfølges frem til og med 2015, til at være en del af hverdagen på skolen. IT: Vi vil være kendt og værdsat som en digital skole Ved den just gennemførte MedarbejderTrivselsUndersøgelse har vores IT-service fået topkarakter samtidig med, at de har formået at få sat godt gang i en proces, der i 2014 skal føre til godkendelse af en it-strategi for såvel det teknisk-administrative som det pædagogiske område. Ligeledes er der blevet lavet et udkast til en it-sikkerhedspolitik og en it-anvendelsespolitik. Studieadministrationen på Handelsgymnasiet har igangsat et digitaliseringsprojekt, der skal reducere antallet af kopier med 10 % i januar, 20% i februar og 30% i marts måned Vi har i efteråret sat første del af et større blanket-flow-system i gang. Det har til formål at minimere antallet af fysiske blanketter. Foreløbig har vi konverteret 20 blanketter og målet er 40. 2

5 For at skabe en let styring af betalinger fra elever til blandt andet arrangementer har vi etableret et såkaldt SafeTicket system. Her styres indbetalinger via en webside, hvor køberen selv sørger for det hele, og pengene overføres til os uden omkostninger for skolen. INDSIGT: Vi vil være kendt og værdsat for at være en skole gennemsyret af åbenhed og transparens og derved skabe indsigt såvel indadtil og udadtil. Der blev udarbejdet et kvalitetshjul, der beskriver de kvalitetsprocesser, der efterhånden kører systematisk på alle områder i organisationen for at sikre en kontinuerlig kvalitetsudviklingsproces. Skolen kom med i et stort internationalt projekt EU-finansieret der har til formål at udvikle redskaber, der sikrer en kvalitetskultur. Vi har implementeret vores såkaldte MindKey, der er et web-baseret system, der bl.a. gør det muligt at operere med digitale personalemapper, som medarbejderne selv er med til at holde opdaterede. MindKey vil som næste step blive brugt til registrering af medarbejdernes kompetencer, herunder undervisningskompetencer samt undervisnings- og erhvervserfaring. Vores intranet er gennem året blevet løbende udviklet og udbygget, så det efterhånden er omdrejningspunktet for deling af viden og informationer mellem medarbejdere og mellem ledere og skolens medarbejdere. I forhold til vores elever er der som supplement til Elevplan blevet etableret et elevintra, hvor eleverne kan finde og gemme materialer til brug i undervisningen. På markedsføringssiden har vi løbende udviklet på vores hjemmesider, vores FaceBook, YouTube og så er vi også kommet på LinkedIn. INNOVATION Vi vil være kendt og værdsat for at være en innovativ skole Der blev i året arbejdet videre med Campus Bindslevs Plads projektet, hvor de deltagende institutioner blev enige med Silkeborg Kommune om en model til finansiering af driften efter, Kommunen stiller huset til rådighed. Der blev udviklet et koncept til at få 7. klasses elever fra folkeskolen til at komme ind på skolen til en Innovationscamp for at give dem et indblik i de fag, vi kan tilbyde på Handelsskolen og Handelsgymnasiet. Konceptet vil blive testet af i foråret 2014 sammen med to folkeskoler og en privat realskole. Et hold fra Handelsgymnasiet fik en flot 2. plads i den landsdækkende Erhvervs-case-konkurrence. INTERNATIONALISERING Vi vil være kendt og værdsat for at være en international skole, der er globalt orienteret og lokalt forankret I april måned havde vi 25 elever fra Handelsskolen i Tjekkiet hos vores venskabsskole. Samtidig havde vi 12 elever fra Handelsskolen, der var tre uger hos vores venskabsskole i Oklahoma og en uge på Østkysten. Vi havde ligeledes 25 elever fra vores Global Business klasse fra Handelsgymnasiet på vores venskabsskole i Seminole i Oklahoma i USA. I efteråret havde vi forlagt undervisningen for vores nye IBB-klasse fra Handelsgymnasiet til Seminole fra medio oktober og frem til jul. I september havde vi besøg af 45 elever og lærere fra vores venskabsskole i Tjekkiet og samtidig havde vi besøg af tre undervisere fra Seminole. Organisatorisk blev der udpeget en international koordinator for hhv. Handelsskolen og Handelsgymnasiet. 3

6 Ledelsesberetning Årets økonomiske resultat Skolens ledelse anser årets resultat for utilfredsstillende - men yderst nødvendigt - for at få gjort rent bord i forhold til mange års underskudsdækning af kursusaktiviteter på bekostning af ungdomsuddannelserne. Der er derfor foretaget en række økonomiske og organisatoriske dispositioner til sikring af, at der fremadrettet ikke vil være væsentlig risiko involveret i gennemførelsen af voksenuddannelser. Vi har således valgt at indfri nogle leasingaftaler på kopimaskiner, ligesom vi har reduceret den faste stab af medarbejdere på KompetenceSilkeborg til et minimum. I forbindelse med overgangen til OK13 på Handelsgymnasiet fra august 2013 har vi også ønsket at gøre rent bord i forhold til skyldige timer, hvilket også har medført nogle omkostninger. Kursusaktiviteterne har således isoleret set givet et underskud. Ungdomsuddannelserne udviser et realiseret overskud på tkr Ungdomsuddannelserne realiserer således en konsolidering på 2,7 %, hvilket er særdeles tilfredsstillende i betragtning af, at vi har sat os som mål at have en gennemsnitlig konsolidering på 2% pr. år startende i 2011 og i betragtning af, at vi kan realisere det i en periode med en trængt økonomi. Forventningerne til det kommende år Det er ledelsens forventning, at der på voksenuddannelsesområdet vil ske en markant forbedring i takt med, at vi fra årsskiftet i KompetenceSilkeborg har nedbragt de faste lønomkostninger til et minimum og fået meget mere fokus på salget og gennemførelse ved fastsættelse af månedlige og kvartalsvise måltal, som der følges nøje op på. Der er indledt et tæt samarbejde med Tradium og Dania, der skulle sikre en bedre dækning i vores geografiske område og sikre en bedre tilgang til de freelance-undervisere, vi ikke længere har i egen kursusorganisation. Der er ligeledes indgået en aftale med Dania om, at de fra august 2013 har overtaget lejemålet på Bredhøjvej. Det har givet os en mulighed for i det sidste lejeår at få en mindre men væsentlig besparelse. Fra juli 2014 vil vi være frit stillet til at placere vores gennemførelse af kurser, hvor det vil være bedst og billigst, ligesom vi heller ikke længere er bygnings- og kantineansvarlige. Skolens andel af en ungdomsårgang har været stabil og svagt stigende på HG. Denne trend forventer vi fortsætter i takt med, at der også skabes gode historier i medierne omkring reformen af de erhvervsrettede uddannelser. Vi håber, at de nye aktiveringsinitiativer vil bringe os nogle af de voksne elever tilbage igen. Skolens ledelse hilser den nye erhvervsuddannelsesreform velkommen og forventer, at vi sammen med ledelse og undervisere på Handelsskolen HG vil kunne implementere nogle gode nye merkantile erhvervsuddannelser inden for de nye og friere OK-14-rammer. Vi håber, at vi vil kunne finde nye uddannelsesretninger, der vil kompensere for den forventede nedgang i den samlede beskæftigelse på HGområdet som følge af, at uddannelsens omfang reduceres markant. Dog vil vi først i 2015 og 2016 kunne se det fulde resultatet af de to reformer. Skolens andel af en ungdomsårgang, der tager en gymnasial uddannelse, faldt dramatisk i Vi havde forventet en lille stigning som følge af vores tiltag med nye og mere spændende studieretninger, men mistede 60 elever lig to klasser. Sammenholdt med de meget vanskelige vilkår for klassedannelsen, som 4

7 loven om 28-elevers-loftet i en klasse giver, så har det været dyrt for os kun at have 6 klasser på første årgang. Vi har finpudset vores studieretninger og intensiveret og målrettet vores markedsføring, ligesom vi har lavet et tæt samarbejde om nogle pilotprojekter med tre folkeskoler. Vi forventer derfor, at vi kommer tilbage til vores hidtidige niveau på 8 klasser og håber, at vi fra 2015 kan komme op på det ønskede niveau på 9 klasser, hvilket også afspejler det minimumstal, der statistisk burde vælge os i en kommune af Silkeborgs størrelse. Rent beskæftigelsesmæssigt har vi kunnet undgå at foretage afskedigelser, da der dels har været to på barsel og dels har vi reduceret antallet af overtimer hos enkelte og dermed skabt beskæftigelse hos andre. Hvis vi mod forventning ikke får en elevtilgang i forhold til 2013, vil vi være nødsaget til at skulle reducere i antallet af undervisere. Ledelsen har justeret på rollerne i direktionen således, at der fra 1. april vil være en direktion på kun tre personer. Direktøren, der har det organisatoriske ansvar, en vicedirektør med ansvar for ressourcer og en vicedirektør med ansvar for uddannelserne. De nye overenskomst-reformer kræver mere daglig ledelse. Derfor er vi ved at slanke den øverste ledelse og give mere plads til den daglige afdelingsledelse. Den daglige ledelse på Handelsskolen-HG er stort set på plads og velfungerende. Den daglige ledelse på Handelsgymnasiet vil også være helt på plads, inden det nye skoleår 2014/15 starter. Skolens bygningskompleks Skolen har i 2013 haft fokus på at få etableret nogle sociale rum til eleverne, hvor de kan tilbringe deres frikvarterer, og hvor de kan lave gruppearbejde og/eller arbejde selvstændigt. Det har været et stort ønske fra eleverne, udtrykt i deres årlige ElevTrivselsUndersøgelser. Der er således blevet lavet et stort café-agtigt miljø på hver afdeling, ligesom nogle af gangarealerne er blevet gjort mere anvendelige og hyggelige. Det er planen i 2014 at gøre noget ved vores skolegårde, således at eleverne vil føle sig mere tilskyndede til at være udenfor i pauser og til at bruge pauserne til måske at røre sig lidt mere, end tilfældet er nu. Derudover vil 2014 bygningsmæssigt skulle have fokus på at forbedre de lydmæssige og luftmæssige forhold, som Arbejdstilsynet gav os påbud om at gøre ved deres besøg i november Arbejdet med at lave en vedligeholdelsesplan er stort set færdigt, og denne vil indgå i det budget, som vil blive forelagt bestyrelsen til godkendelse i april 2014, ligesom det vil indgå i den bygningsstrategi, som vil blive udarbejdet og præsenteret for bestyrelsen i løbet af Ledelsen tænker, at strategien skal kigge fem år ud i fremtiden og give et bud på de investeringsbehov, der vil være som følge af såvel normal løbende renovering af bygningerne og som følge af om- og tilbygninger, der skal øge den nuværende bygningsmasses anvendelighed. Der vil i bygningsstrategien være meget fokus på, hvordan skolen kan udvikle sig de næste fem år og ikke mindst på, hvordan vi kan få udviklet et socialt miljø, hvor eleverne har mulighed for at være sammen til større arrangementer og bare være sammen socialt. Dette sociale og kreative læringsmiljø, tænker ledelsen, bør laves i regi af samarbejdet omkring Campus Bindslevs Plads, der forventes at falde helt på plads i løbet af foråret 2014 med byggestart i 2015 og færdiggørelse i slutningen af Torben Jessen, direktør, februar

8 Hoved- og nøgletal Resultatopgørelse Omsætning i alt Driftsomkostninger i alt Driftsresultat Finansielle poster i alt Ekstraordinære poster i alt Årets resultat Balance Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Balancesum Egenkapital ultimo Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld i alt Pengestrømsforhold Driftsaktivitet Investeringsaktivitet Finansieringsaktivitet Pengestrøm, netto Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad (%) -0,9 0,7 1,4 1,6-5,7 Likviditetsgrad (%) 72,9 71,8 85,5 78,1 58,8 Soliditetsgrad(%) 17,2 15,4 15,9 20,3 21,1 Finansieringsgrad(%) 65,2 67,7 69,7 63,4 55,3 Årselevtal Årselever - i alt Årselever - fordelt på hovedområder: EUD HHX FINANSØKONOM HANDELSØKONOM AU AMU Erhvervsskademi - gnf. for andre

9 Målrapportering Her beskrives afrapporteringen af centralt fastsatte målepunkter af Ministeriet for Børn og Undervisning. For 2013 har Kvalitets- og tilsynsstyrelsen fastsat, at institutionen afrapporterer om resultaterne og om udviklingen vedrørende disse på følgende områder: Tilgang m.v. på erhvervsuddannelser Uddannelse Grundforløb Tilgang Antal årselever i året Frafald efter 6 måneder Tilgang m.v. på erhvervsuddannelser hovedforløb Uddannelse Hovedforløb Tilgang Antal årselever i året Frafald efter 6 måneder

10 Fuldførelsesprocent for skoleårene 2007/2008 til 2011/2012 Uddannelse 2007/ / / / /12 Hhx Htx Bestand på erhvervsgymnasiale uddannelser Uddannelse Erhvervsgymnasi ale uddannelser Antal årselever i året Anden aktivitet opgjort på uddannelser Årselever AMU Åben uddannelse Anden aktivitet 8

11 Aktivitet udført på andre institutioners godkendelse Årselever Erhvervsuddannelser Erhvervsakademiuddannelser 89 AMU-uddannelser Anden aktivitet Andet Aktivitet udført af andre på institutionens godkendelse Årselever Erhvervsuddannelser AMU-uddannelser 1,74 3,73 5,73 Anden aktivitet Andet 9

12 Optagne, indgåede og afbrudte uddannelsesaftaler Antal optagne på hovedforløb i året Antal indgåede aftaler Afbrudte aftaler Antal elever med uddannelsesaftale ultimo året Antal elever med uddannelsesaftaler ultimo

13 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Handelsskolen Silkeborg er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsregler og principper, som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om regnskab (regnskabsbekendtgørelsen) og de nærmere retningslinjer i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning ( og Kvalitets- og Tilsynsstyrelsens paradigme for årsrapporten 2013 med tilhørende vejledning. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb, der forfalder ved udløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. 11

14 Anvendt regnskabspraksis Generelt om indregning og måling (fortsat) Tilskud indregnes i takt med aktiviteten. Bygningstaxameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau. Dermed indtægtsføres statstilskud for det finansår, som er angivet af Ministeriet for Børn og Undervisning. Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om indtægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier: Der foreligger en forpligtende salgsaftale Salgsprisen er fastlagt Levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb Indbetalingen er modtaget, eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget. Indtægter indregnes herudfra i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Leasing Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor institutionen har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen til dagsværdi af leasingaktivet, hvis denne findes. Alternativt, og hvis denne er lavere, anvendes nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser på anskaffelsestidspunktet. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod som diskonteringsfaktor eller en tilnærmet værdi for denne. Finansielt leasede aktiver af- og nedskrives som institutionens øvrige materielle anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel omkostningsføres løbende i resultatopgørelsen. Segmentoplysninger I de særlige specifikationer gives resultatoplysninger på følgende segmenter: Indtægtsdækket virksomhed - IDV Poster, som fordeles både ved direkte og indirekte opgørelse, omfatter omkostninger i alt. De poster, som fordeles ved indirekte opgørelse, sker ud fra fordelingsnøgler fastlagt ud fra de direkte lønomkostninger. Resultatopgørelsen Omsætning Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle indregningskriterier er opfyldt, herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud, jf. dog afsnittet Generelt om indregning og måling. 12

15 Anvendt regnskabspraksis Omkostninger Omkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger m.v. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne: Undervisningens gennemførelse Markedsføring Ledelse og administration Bygningsdrift Aktiviteter med særlige tilskud Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger ved realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering på værdipapirer samt amortisering af realkreditlån. Ekstraordinære indtægter og omkostninger Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører. Renteomkostninger på lån, optaget direkte til finansiering af fremstilling af materielle anlægsaktiver, indregnes i kostprisen over fremstillingsperioden. Alle indirekte henførbare låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen. Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger erhvervet før 1. januar 2011 Nybyggeri og bygningstilgang efter 1. januar 2011 Bygningsinstallationer Særlige installationer Udstyr og inventar PC-udstyr 50 år 50 år 10 år 10 år 5-10 år 3 år På bygninger anvendes en scrapværdi på 50%. Aktiver med en anskaffelsessum på under DKK eksklusive moms omkostningsføres i anskaffelsesåret. Tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under de enkelte omkostningsgrupper. Gevinst ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre indtægter. 13

16 Anvendt regnskabspraksis Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse udover det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Genindvindingsværdien for aktivet opgøres som den højeste værdi af nettosalgsprisen og kapitalværdien. Såfremt det ikke er muligt at fastsætte genindvindingsværdien for det enkelte aktiv, vurderes nedskrivningsbehovet for den mindste gruppe af aktiver, hvor det er muligt at opgøre genindvindingsværdien. Finansielle anlægsaktiver Deposita opgøres til dagsværdi, der sædvanligvis svarer til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på institutionens erfaringer fra tidligere år. Værdipapirer Værdipapirer, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter, indregnes ved lånoptagelsen med det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi (kurstabet) indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatposter som afog nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen, renteindbetalinger og -udbetalinger samt betalt vedrørende ekstraordinære poster. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt værdipapirer under omsætningsaktiver. 14

17 Anvendt regnskabspraksis Definitioner og opgørelsesmetoder, nøgletal Overskudsgrad = Årets resultat før ekstraordinære poster x 100 Omsætning i alt Likviditetsgrad = Omsætningsaktiver x 100 Kortfristede gældsforpligtelser ekskl. m/r med UVM Soliditetsgrad = Egenkapital ultimo x 100 Balancesummen Finansieringsgrad = Langfristede gældsforpligtelser x 100 Materielle anlægsaktiver Årselever = Gennemsnitligt antal årselever. En årselev modtager 40 ugers fuldtidsundervisning. Årsværk = Gennemsnitligt antal heltidsansatte medarbejdere inkl. deltidsansatte omregnet til heltidsansatte. Årsværksnormen er timer. 15

18 RESULTATOPGØRELSE 1. januar december Note kr. tkr. Statstilskud Deltagerbetaling og andre indtægter Indtægter i alt Undervisningens gennemførelse Markedsføring Ledelse og administration Bygningsdrift Aktiviteter med særlige tilskud Driftsomkostninger Driftsresultat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter 0 0 Ekstraordinære omkostninger 0 0 ÅRETS RESULTAT Resultatdisponering Overført til næste år

19 BALANCE PR. 31.december AKTIVER Note kr. tkr. Grunde og bygninger Undervisningsudstyr Andet udstyr og inventar Udsmykning Igangværende byggeri Materielle anlægsaktiver Deposita Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Debitorer Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER I ALT

20 BALANCE PR. 31. december PASSIVER Note kr. tkr. Egenkapital Egenkapital i øvrigt EGENKAPITAL Realkreditgæld Gæld vedrørende finansiel leasing Langfristet gæld Kortfristet del af langfristet gæld Skyldig løn Feriepengeforpligtelse Kreditorer Mellemregning med Undervisningsministeriet Anden kortfristet gæld Kortfristet gæld GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER I ALT Pantsætninger 14 Andre forpligtelser 15 Nærtstående parter 16 18

21 Pengestrømsopgørelse 1. januar december kr. tkr. Årets resultat Regulering af pengestrømsforhold Afskrivninger og andre ikke kontante driftsposter Værdiregulering af renteswap Udspaltning af egenkapital Erhvervsakademi Dania 0 Driftskapitalændringer Tilgodehavender Kortfristede gældsforpligtelser Pengestrømme fra driftsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver Salg af materielle anlægsaktiver Køb af finansielle anlægsaktiver 0 Salg af finansielle anlægsaktiver Pengestrømme fra investeringsaktivitet Tilbagebetaling af gældsforpligtelser Optagelse af realkreditlån Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændring i likviditet Likvider inkl. anvendt driftskredit pr Likvider inkl. finansielle omsætningsaktiver og driftskredit pr

22 NOTER kr. tkr. 1. Statstilskud Undervisningstaxameter Fællesudgiftstilskud Bygningstaxameter Øvrige driftsindtægter Særlige tilskud Deltagerbetaling og andre indtægter Deltagerbetaling, uddannelser Anden ekstern rekvirentbetaling Andre indtægter Undervisningens gennemførelse Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivninger Øvrige omkostninger Markedsføring Løn og lønafhængige omkostninger Øvrige omkostninger Ledelse og administration Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivninger Øvrige omkostninger Bygningsdrift Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivninger Øvrige omkostninger Aktiviteter med særlige tilskud Løn og lønafhængige omkostninger Øvrige omkostninger

23 Noter kr tkr 8. Finansielle indtægter Renteindtægter og andre finansielle indtægter Kursgevinster på værdipapirer Finansielle omkostninger Renteomkostninger og andre finansielle omkostninger Kurstab på værdipapirer Personaleomkostninger Lønninger og gager Andre omkostninger til social sikring Pensionsbidrag Direktion Bestyrelse 0 0 Antal ansatte (årsværk) Antal i procent ansat på sociale vilkår 2% 2% 21

24 NOTER Andet ud- Grunde og Undervisnings- styr og Udsmykbygninger udstyr inventar ning kr. kr. kr. kr. 11. Materielle anlægsaktiver Anskaffelsessum Tilgang Afgang Anskaffelsessum Akkumulerede af- og nedskrivninger Årets af- og nedskrivninger Afskrivning ved afgang Akkumulerede af- og nedskrivninger Bogført værdi Heraf udgør finansiel leasing, bogført værdi Kontantvurdering af grunde og bygninger Vurderingsår 2012 Heraf grundværdi

25 NOTER kr. tkr. 12. Egenkapital Egenkapital Saldo Årets bevægelse 0 0 Egenkapital pr Egenkapital i øvrigt Saldo Værdiregulering vedr. aftale om renteloft Værdiregulering vedr. aftale om renteswap Udspaltning af egenkapital til Erhvervsakademi Dania - 0 Årets resultat Egenkapital i øvrigt Langfristet gæld Realkreditgælden består af 2 tilpasningslån: Forfald inden for 1 år Forfald 2-5 år Forfald efter 5 år Restgæld i alt Rest løbetid Tilpasningslån F1- lån år Tilpasningslån Cibor 6 - lån /4 år Tilpasningslån Cibor 3 - lån /4 år Tilpasningslån Cibor 3 - lån år Gæld vedrørende finansiel leasing år Pantsætninger Der er ydet følgende sikkerheder i skolens bygninger til en bogført værdi på i alt tkr. Kreditforeningsgæld - en restgæld på tkr. 15. Andre forpligtelser Udstyr stillet til rådighed for skolen Skolen har fået stillet udstyr til rådighed af Kontoret for Specialpædagogisk Støtte til en værdi af ca. 250 tkr. Udstyret, der bl.a er bærbare computere, indgår ikke i skolens balance, idet udstyret efter endt brug tilbageleveres til SU - styrelsen. Finansielle instrumenter Der er i 2005 indgået 2 aftaler om renteswap for i alt tkr. Aftalerne er indgået med skolens bankforbindelse. Aftalerne er indgået for afdækning af renterisiko på skolens tilpasningslån - Cibor 6. Aftaleperioden er 10 år med udløb pr Renteudviklingen i 2013 medfører, at der på renteswapaftalerne skal værdireguleres med tkr. som en ikke realiseret kursgevinst. Værdireguleringen er foretaget som en modpostering på egenkapitalen. Endvidere er der i 2011 indgået aftale om renteloft vedrørende realkreditlån på i alt tkr. Renteudviklingen i 2013 har for disse aftaler resulteret i en værdiregulering på tkr., der ligeledes er modposteret på egenkapitalen. 16. Nærtstående parter Skolen har i 2013 haft transaktioner med Undervisningsministeriet jf. de lovgivningsmæssige forhold. Et af skolens bestyrelsesmedlemmer indgår i ledelsen i skolens bankforbindelse. 23

26 Særlige specifikationer kr. tkr. Honorar til revisor I omkostninger til ledelse og administration er indeholdt honorar til revisor vedrørende : Honorar for lovpligtig revision Anden assistance end revision Assistance vedr. tidligere år Momskompensation Samlet indberettet købsmoms 2013 til refusion i Undervisningsministeriet Undervisningsområdet Fællesudgiftsområdet Bygningsområdet Driftsposter Anlæg Ialt kr kr. tkr. Statens selvforsikringsordning Bygning og løsøre Erstatningsansvar 0 0 Tjenesterejser 0 0 Beløb for ikke genanskaffede genstande: Bygning og løsøre 0 0 Samlede selvforsikringsomkostninger i året Skolens selvrisiko i regnskabsåret Opgørelse af anden tilskudsfinansieret aktivitet Anden tilskudsfinansieret aktivitet udgør : EU - projekter Indtægter og omkostninger kan specificeres således: Indtægter Lønomkostninger Direkte omkostninger Indirekte omkostninger 0 Resultat

27 Særlige specifikationer Total tkr Opgørelse af skolens indtægtsdækkede virksomhed - IV Indtægter Lønomkostninger Omkostninger til undervisningen Indirekte omkostninger Resultat Akkumuleret resultat Som fordelingsnøgle for ovennævnte indirekte omkostninger er anvendt de direkte lønomkostninger registreret på formålet i forhold til skolens direkte lønomkostninger til undervisningen i alt. 25

28 Påtegninger Ledelsespåtegning, ledelsens underskrifter og bestyrelsens habilitetserklæring Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2013 for Handelsskolen Silkeborg. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskab mv. samt bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen mv. I henhold til 39, stk. 4 i regnskabsbekendtgørelsen tilkendegives det hermed: At årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende. At de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. At der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten. Silkeborg, den 21. marts 2014 Daglig ledelse Torben Jessen Direktør Endvidere erklærer bestyrelsen på tro og love at opfylde habilitetskravene i lov om institutioner for erhvervsrettet uddannelse. 1) Silkeborg, den 21. marts 2014 Bestyrelse Viggo Thinggård Frank Høy Jette Fisker Laurids Jürgensen Per Raaby Jesper Schreiber Olivera Jovanovic Rune Dreier Kristensen Peter Duch-Svensson Anna-Grethe R. Robertsen Peder Kristensen Jan Laursen 1) Revisionen af årsrapporten omfatter ikke bestyrelsens habilitetserklæring 26

29 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Handelsskolen Silkeborg Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Handelsskolen Silkeborg for perioden 1. januar december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om statens regnskabsvæsen mv. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtig, dvs. uden væsentlige fejl og mangler i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen mv. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 12. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettede uddannelse. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for institutionens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 27

30 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december 2012 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen mv. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen og målrapporteringen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen og målrapporteringen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen og målrapporteringen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Herning den 21. marts 2014 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Henning K. Nielsen Statsautoriseret revisor Tommy W. Andreasen Statsautoriseret revisor 28