K/S Danskib 15. Årsrapport for CVR-nr (20. regnskabsår)

Transkript

1 K/S Danskib 15 CVR-nr Årsrapport for 2012 (20. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 30/ Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 6 Ledelsesberetning 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 1. januar december Balance pr. 31. december Noter til årsrapporten 14 2

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2012 for K/S Danskib 15. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hellerup, den 12. april 2013 Bestyrelse Allan Munk Nielsen Bent Christiansen Kim Henning 3

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kommandisterne i K/S Danskib 15 Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for K/S Danskib 15 for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, u- anset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er u- den væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 4

5 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 12. april 2013 Ankjær-Jensen Statsautoriserede Revisorer A/S Michael Ankjær-Jensen statsautoriseret revisor 5

6 Selskabsoplysninger Selskabet K/S Danskib 15 Tuborg Havnevej Hellerup Telefon: Telefax: Hjemmeside: CVR-nr.: Regnskabsår: 1. januar december Stiftet: 13. september 1993 Hjemsted: Gentofte Stamkapital Anparter anparter Komplementar Danskib IX ApS Tegningsregel Kommanditselskabet tegnes af komplementaren eller af den samlede bestyrelse. Bestyrelse Allan Munk Nielsen Bent Christiansen Kim Henning Revision Ankjær-Jensen Statsautoriserede Revisorer A/S Århusgade 88, 2. sal 2100 København Ø Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 30. april

7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at eje, administrere et eller flere skibe direkte eller gennem datterselskaber, jf. formålsparagraffen i disse selskaber. Udvikling i året Året 2012 var katastrofalt for tørlast shipping og dermed også for vores investeringer i Tasman ID, Adriatic ID og Bering ID. Der henvises til ledelsesberetningen for K/S Danskib 42/43 for uddybende redegørelse for markedsudviklingen og forventningerne til fremtiden. Tørlastmarkedet i 2012 var det ringeste i over 25 år og i kombination med den fortsat meget vanskelige finansieringssituation har det desværre betydet, at vi har måttet afhænde en stor del af vores investering i skibe. I dag ejer K/S Danskib 15 ingen skibsaktiver direkte, men har fortsat ejerandele i Bering ID (28%) og Adriatic ID (23%) gennem vores 50% ejede datterselskab DS 1516 ApS. I forbindelse med afhændelse af skibsaktiver og dermed endelig opgørelse af skattepligt på anparterne har alle investorer fået mulighed for at lade anparterne indløse pr. 1. januar På selskabets generalforsamling vil der blive stillet forslag om nedsættelse af stamkapitalen og antal anparter til det fortsættende antal. Resultatet for året blev 2012 et underskud på og egenkapitalen ultimo er på Skattemæssigt resultat for 2012 pr. anpart: Andelen af skibsdrift indtil salg af skibe i 2012 og genvundne afskrivninger efter salg er som følger: Kr i skattemæssigt FRADRAG fra drift og Kr i skattemæssigt OVERSKUD fra genvundne afskrivninger Kr til endelig beskatning for 2012 Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Gældende fra 1. januar 2013 vil selskabets stamkapital blive nedsat til det antal anparter, som har ønsket at fortsætte investeringen i K/S Danskib 15. Herudover er der efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 7

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for K/S Danskib 15 for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. De finansielle poster omfatter renteindtægter og -udgifter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på gæld, transaktioner i fremmed valuta samt likvider. Endvidere indregnes kursreguleringer på selskabets skib. 8

9 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Skibet er værdiansat til kostpris reguleret for op- og nedskrivninger og med fradrag af afskrivninger, der beregnes linært af kostpris reduceret med forventet restværdi over skibets forventede levetid på 25 år. Herefter kursreguleres værdien i til den værdi, der fremkommer, når værdien i USD omregnes til statusdagens kurs. En eventuel positiv nettokursregulering vil blive indregnet i resultatopgørelsen, idet dette anses for at give et retvisende billede af selskabets aktivitet i perioden.. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder Resultatopgørelse Udbytte fra kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Balance Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Finanslån samt gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Finanslån er optaget til statusdagens kurs pr. 31. december 2012 (USD 565,91). 9

10 Anvendt regnskabspraksis Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. 10

11 Resultatopgørelse 1. januar december 2012 Note Nettoomsætning Andre eksterne omkostninger Bruttoresultat Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver Andre driftsomkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat Ekstraordinær udlodning Opskrivningshenlæggelse Overført overskud

12 Balance pr. 31. december 2012 Aktiver Note Skib Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Debitorer Lån til DS 1516 ApS Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

13 Balance pr. 31. december 2012 Passiver Note Indskudskapital Opskrivningshenlæggelse Overført resultat Egenkapital Lån K/S Danskib 42/43, netto Komplementarlån Langfristede gældsforpligtelser Finanslån Leverandører af varer og tjenesteydelser Forudbetalte rater investorer Skyldig skibsdrift Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Personaleomkostninger 1 13

14 Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger Der har ikke været ansatte i selskabet. Der er i regnskabsåret udbetalt honorar til bestyrelsen på Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver Afskrivninger materielle anlægsaktiver Nedskrivninger materielle anlægsaktiver Gevinst og tab ved afhændelse Finansielle indtægter Likvide beholdninger Kursgevinst, lån og udlån Kursgevinst, skib Kursgevinst, likvider og betalinger Finansielle omkostninger Renter, lån Renter, komplementarlån Kurstab, lån Kurstab, likvider og betalinger Bankfee Andre renteudgifter

15 Noter til årsrapporten 5 Materielle anlægsaktiver Skib Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris 31. december Værdireguleringer 1. januar Årets værdireguleringer Årets tilbageførsler af opskrivninger på afhændede aktiver Værdireguleringer 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Tilbageførte ned- og afskrivninger på afhændede aktiver Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december

16 Noter til årsrapporten 6 Egenkapital Indskudskapital Opskrivnings henlæggelse Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar Opløsning af tidligere års opskrivning Årets resultat Egenkapital 31. december Stamkapitalen består af anparter à nominelt , i alt Opkrævet kontant indskud hos kommanditisterne udgør anparter à , i alt Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. Ifølge vedtægternes 6 udgør kommanditisternes resthæftelse pr. anpart. Udover anførte begrænsede hæftelse for kommanditisterne, er Danskib IX ApS, som komplementar, fuldt ansvarlig deltager med ubegrænset hæftelse for alle kommanditselskabets forpligtelser. 16

17 Noter til årsrapporten 7 Langfristede gældsforpligtelser Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden: Lån K/S Danskib 42/43, netto Mellem 1 og 5 år Langfristet del Inden for et år Komplementarlån Mellem 1 og 5 år Langfristet del Inden for et år 0 0 Kortfristet del