Fanø Boligselskab Datteror^anisation af Domea s.m.b.a. Årsregnskab 1/ / Revisionsprotokollat

Transkript

1 Fanø Boligselskab Datteror^anisation af Domea s.m.b.a. Årsregnskab 1/ / Revisionsprotokollat Budget 1/ /

2

3 Regnskab Fanø Boligselskab Almene boligorganisationer Regnskabsperiode 1. april marts 2016 SPØRGESKEMA Boligorganisation Navn: Fanø Boligselskab Adresse: c/o Domea.dk s.m.b.a, Oldenburg Allé 3 Postboks Taastrup Telefon: Administrator Navn: Domea.dk s.m.b.a Adresse: Oldenburg Allé 3 Postboks Taastrup Telefon: Tilsynsførende Kommune Navn: Fanø Kommune Adresse: Rådhuset 6720 Fanø Telefon: Note Boligorganisationen: Ja Nej Irrelevant 1. Giver indtægter fra byggesagshonorar sammenholdt med byggeaktivitetens omfang set over de seneste 5 år anledning til tvivl om, hvorvidt udgifter og indtægter vedrørende byggeri er i balance? X 2. Er sædvanlige afskrivninger på driftsmidler undladt eller ændret? X 3. Er der foretaget opskrivning på aktiver? X 4. Skønnes der at kunne være risiko for tab og/elier likviditetsproblemer som følge af: a. Investeringer (herunder projekteringsudgifter) X b. Udestående fordringer, herunder udlån og/eller garantistillelse til afdelinger. X c. Løbende retssager. X d. Pantsætninger, kautions- og garantiforpligtelser (herunder afdelingernes forpligtelser), leje- og leasingkontrakter eller andre væsentlige økonomiske forpligtelser. X e Andre forhold? X 5. Er der anvendt midler af dispositionsfonden/ henlæggelseskontoen til dækning af afdelingens tab som følge af lejeledighed? X 6. Er forfaldne ydelser betalt for sent? X 7. Giver bedømmelsen af boligorganisationen soliditet og likviditet anledning til tvivl om, hvorvidt der er fuld Sikkerhed for opfyldelsen af boligorganisationens forpligtelser, herunder normal afvikling af mellemregningsgæld til afdelinger? X 8. Er der efter regnskabsårets afslutning Indtruffet begivenheder af betydning for bedømmelsen af økonomien? X 001

4 Regnskab Fanø Boligselskab Note AFDELINGER: Ja Nej Irrelevant 9. Er der afdelinger: a. Hvor årets regnskabsresultat sammenholdt med regnskabsresultaterne fra de to foregående år tyder på, at der tilbagevendende bliver budgetteret med et overskud, der overstiger opsamlede underskud og underfinansiering? X b. Med underskudssaldl og/eller underfinansiering X 10. Er der afdelinger med udlejningsvanskeligheder? X 11. Skønnes der at være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. Investeringer i ubebyggede grunde eller anden fast ejendom? X b. Løbende retssager? X c. Overskridelse af den godkendte anskaffelsessum (skema B) for ejendomme under opførelse? X d. Aktiverede projekteringsudgifter? X e. Udestående fordringer, herunder udlån til boligorganisationen eller andre debitorer? X f. Andre forhold? X 12. Er der afdelinger, hvor de akkumulerede henlæggelser skønnes utilstrækkelige i relation til de forventede fremtidige udgifter vedrørende: a. Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser? X b. Istandsættelse ved fraflytning? X c. Tab ved fraflytning? X 13. Skønnes der at være tvivl om, hvorvidt der er uomtvistelig god sikkerhed for afdelingernes henlagte midler? X NOTER TIL SPØRGESKEMA Note 1 Der er anvendt kr af dispositionsfonden til dækning af lejetab i afdelingerne. Tab på Lejetab fraflyttere dækket af dækket af dispositions- dispositions- Afd. fonden fonden 5201 kr kr 5200R16.xls\MEC\ Færdig udgave 002

5 Almene boligorganisationer Regnskab for boligorganisationen Fanø Boligselskab Regnskabsperiode Boligorganisation Fo r ret n i n gsf ø re r Tilsynsførende Kommune Boligselskabsnr. 639 Navn: Fanø Boligselskab Adresse: c/o Domea.dk s.m.b.a. Oldenburg Allé 3 Postboks Taastrup Telefon: E-postadresse: domea@domea.dk CVR-nr- (SE-nr.): Administrator-nr Navn: Domea.dk s.m.b.a Adresse: Oldenburg Allé 3 Postboks Taastrup Telefon: E-postadresse: domea@domea.dk CVR-nr. (SE-nr.): Kommunenr.; 563 Navn: Fanø Kommune Adresse: Rådhuset 6720 Fanø Telefon: E-postadresse: Boligorganisationen omfatter i alt: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt (m^) a lejemålsenhed Antal lejemålsenheder 1) Boliger ,0 2) Erhvervslejemål pr. på beg. 60 m2 17,0 3) Institutioner pr. påbeg. 60 m2 0,0 4) Garager/carporte 0 0 1/5 0,0 Andre lejemål ,0 5) Lejemålsenheder i alt ,0 Regnskabet er fremstillet maskinelt. Beløbene er afrundet til hele kroner. Der kan derfor forekomme mindre differencer i subtotaler og notesammentællinger. 003

6 Fanø EÉoligselskab Resultatopgørelse For perioden 1. april marts 2016 Konto Note Specifikation UDGIFTER Regnskab Budget Budget 2015/ / /2017 (i kr.) (i kr.) (Ej revideret) (Ej revideret) Ordinære udgifter 501 Bestyrelsesvederlag m.v. 1. Afdelinger i drift Mødeudgifter, kontingenter m.v Personaleudgifter Forretningsførelse Revision Bruttoadminlstrationsomkostninger Renteudgifter (inkl. kurstab, obligationer m.v.) Henlæggelse af afdelingernes bidrag til dispositionsfond og arbejdskapital samt indbetalinger til landsbyggefonden og nybyggerifonden Samlede ordinære udgifter ' ; 394 Udgifter i alt Overskudsfordeling: 1. Henlæggelse til arbejdskapitalen I alt Udgifter og evt. overskud i alt

7 Fanø Boligselskab Resultatopgørelse For perioden 1. april marts 2016 Konto Note Specifikation INDTÆGTER Regnskab Budget Budget 2015/ / /2017 (i kr.) (i kr.) (Ej revideret) (Ej revideret) Ordinære indtægter Administrationsbidrag Renteindtægter (inkl. realiserede kursgevinster, obligationer m.v.) Afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfond og arbejdskapital Samlede ordinære indtægter i alt Indtægter i alt Indtægter og evt. underskud i alt

8 Fanø Boligselskab Balance Pr. 31. marts 2016 Konto Note Specifikation Indeværende år 2015/2016 Sidste år 2014/2015 (i kr.) AKTIVER Anlæasaktiver Finansielle anlæasaktiver: 712 Garantikapital i forretningsførerselskab S720 Anlægsaktiver i alt ^ 2 Omsætninasaktiver Tilqodehavender 732 Likvide beholdninger: 4. Mellemregning med Domea '740 Omsætningsaktiver i alt 4.383, AKTIVER I ALT

9 Fanø Boligselskab Balance Pr. 31. marts 2016 Konto Note Specifikation Indeværende år 2015/2016 Sidste år 2014/2015 (i kr.) PASSIVER Ea en kapital Dispositionsfond Arbejdskapital ,810 Egenkapital i alt Kortfristet aæld Afdelinger i drift :840 Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

10 Fanø Boligselskab Faste noter For perioden 1. april marts 2016 Konto Note Specifikation 502 Mødeudgifter, kontingenter mv. Bestyrelses- og repræsentantskabsmøder mv. Gaver Mødeudgifter, kontingenter i alt Indeværende år Budget 2015/ /2016 (i kr.) (Ej revideret) Forretningsførelse Administrationsbidrag Andre lionorarer Bidrag til boligorganisationen i alt /604 3 Henlæggelse af afdelingens bidrag m.v. til disdositionsfonden 1. Afdelingernes bidrag til dispositionsfonden, jf. konto Henlæggelse pr. lejemålsenhed kr Afdelingens bidrag til arbejdskapitalen Henlæggelse af afdelingens bidrag m.v til dispositionsfonden i alt Administrationsbidrag Administrationsbidrag (kr ) Antal lejemålsenheder: Lejligheder Erhvervslejemål Andre honorarer Administrationsbidrag, boligorganisation Revision Administrationsbidrag i alt Nettoadm. bidrag pr. lejemålsenhed

11 Fanø Boligselskab Konto Note Specifikation 603/532 5 Opgørelse af nettorenteindtægt 603 Faste noter For perioden 1. april marts 2016 Anvendt renteberegningsmetode: Anvendt rentesatser (gennemsnit): Udlån Afdelingsmidler i forvaltning Dispositionsfond Renteindtægter Mellemregning med afdelinger Dispositionsfond Indeværende år Budget 2015/ /2016 (i 1,000 kr.) (Ej revideret) Dag til dag 1,00% -0,36% -0,36% Renteindtægter i alt Renteudgifter Renteudgifter, forretningsfører Renteudgifter i alt Nettorente udgift 232 Nettorente udgift pr. lejemålsenhed 4 (svarende til beregningsgrundlaget for administrationsbidrag) 009

12 Fanø Boligselskab Faste noter For perioden 1. april marts 2016 Konto Note Specif ikation Dispositionsfond 1. Saldo ved årets begyndelse Tilgang: 2. Årets bidrag fra afdelinger Afgang: Renteudgifter 22. Tilskud til tab ved lejeledighed Saldo ultimo 40. Disponibel del: Indeværende år Sidste år 2015/ /2015 (i kr.) Saldo disponibel del ultimo pr. lejemålsenhed Arbejdskapital 1. Saldo ved årets begyndelse Tilgang: 2. Årets overskud Særlige bidrag fra afdelinger mv Saldo ved årets slutning Disponibel del: Saldo disponibel del ultimo pr. lejemålsenhed Afdelinger i drift Afdeling Afdeling Afdelinger i drift i alt Ol O

13 Almene boligorganisationer Regnskab Fanø Boligselskab Regnskabsperiode 1. april marts 2016 Bestyrelsens årsberetning Årets resultat: Resultatopgørelsen udviser et overskud på kr , som er overført til arbejdskapitalen. Arbejdskapital: Den disponible del af saldoen udgør pr. 31. marts 2016 kr , svarende til kr pr. lejemålsenhed. Maksimumgrundlaget for regnskabsåret 2015/2016 andrager kr pr. lejemålsenhed, hvorfor afdelingerne fortsat kan Indbetale årlige bidrag til arbejdskapitalen. Dispositionsfond: Den disponible del af dispositionsfonden er reduceret med kr Den disponible del af saldoen udgør kr svarende til kr pr. lejemålsenhed. Maksimumgrundlaget for regnskabsåret 2015/2016 andrager kr pr. lejemålsenhed, hvorfor der fortsat er pligt til at henlægge til dispositionsfonden. Selskabets disponible egenkapital I nedenstående figur vises den forventede udvikling for selskabets arbejdskapital og dispositionsfond for de kommende 10 år års budget Arbejdskapital, disponibel del Dispositionsfond, disponibel del Ol o *H (N o o Underliggende data for ovenstående figur er indhentet pr. 5. juli Der tages forbehold for dispositioner foretaget efter denne dato

14 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode Regnskab Fanø Boligselskab 1. april marts 2016 Forrentning af midler i fælles forvaltning: Den andel af selskabets kapitalforvaltning, der varetages af Domea, har I regnskabsåret resulteret i en forrentning på -0,36% p.a. svarende til en renteudgift på kr I henhold til lovgivningen skal afdelingernes kapital forrentes med samme %-sats som selskabets kapital, hvilket for regnskabsåret svarer til et rentebeløb på kr Opfølgning på forvaltningsrevision: Boligorganisationen er underlagt reglerne om forvaltningsrevision og har i den forbindelse godkendt en række målsætninger med konkrete mål. Organisation - målsætninger og handlingsplaner for beboerdemokrati. Målsætningen for beboerdemokrati er opfyldt Organisation - målsætninger og handlingsplaner for personalepolitik. Må/sætningen for personalepolitik er opfyldt Administration - målsætning og handlingsplan for udlejning/ventelister. Målsætningen for udlejning/ventelister er opfyldt, da ventelisten og fraflytningsprocenten viser en positiv udvikling. Økonomi - målsætninger og handlingsplaner for regnskab, budget og vedligeholdelsesplaner. Målsætningen for regnskab og budget er opfyldt Image - målsætning og handlingsplan for kontakt til pressen. Målsætningen for kontakt til pressen er opfyldt Køb af serviceydelser - målsætning og handlingsplan for indkøbspolitik. Målsætningen for indkøbspolitik er opfyldt Forretningsføreise - målsætninger og handlingsplaner for administrativ Målsætningen for administrativ ledelse er opfyldt ledelse. Der vedlægges som bilag uddrag af Domeas Mål og Resultater

15 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode Regnskab Fanø Boligselskab 1. april marts Fanø Boligselskab^ afd. 1 6 Almene familieboliger. 40 Almene ældreboliger. Økonomi: Dér er generelt en god økonomi i afdelingen. Årets resultat: Årets resultat udviser et overskud på kr Overskuddet er overført til resultatkonto (konto 407). Resultatkontoen udgør herefter en overskudssaldo på kr , der budgetteres afviklet over 3 år. Overskuddet skyldes primært, at det i budgettet afsatte beløb til afdelingens energiforbrug, renholdelse, almindelig vedligeholdelse og diverse udgifter ikke er anvendt fuldt ud. Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: Der er i regnskabsåret foretaget vedligeholdelses- og fornyelsesarbejder for kr Der var planlagt udført arbejde for i alt kr Afvigelse skyldes primært, at det ikke har været nødvendigt med udskiftning af cementfuger, vinduer og hårde hvidevare, samt at indkøb af opvaskemaskine og ny traktor er udsat. Henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser udgør pr. 31. marts 2016 kr svarende til kr pr. lejemål. Henlæggelserne er ifølge langtidsplanen for drift og vedligeholdelse tilstrækkelige til at dække de kommende års udgifter. Det anbefales, at henlæggelserne løbende øges, indtil de udgør kr pr. lejemål. Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning konto 402): Årets forbrug til istandsættelse ved fraflytning udgør kr , som er dækket af henlæggelser. Henlæggelse til istandsættelse ved fraflytning udgør pr. 31. marts 2016 kr svarende til kr pr. lejemål. Indeværende års budgetterede henlæggelse udgør kr Henlæggelsen vurderes ud fra tidligere års forbrug samt indeværende års budgetterede henlæggelse at være tilstrækkelig. 013

16 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode Regnskab Fanø Boligselskab 1. april marts 2016 Tab ved lejeledighed og fraflytning: Årets lejetab udgør kr , som er dækket af dispositionsfonden. Saldo på tilgodehavende fraflytninger udgør pr. 31. marts 2016 kr Af disse er kr risikobehæftede. Henlæggelse til tab ved lejeledighed og fraflytning udgør pr. 31. marts 2016 kr Indeværende års budgetterede henlæggelse hertil udgør kr Under hensyntagen til de her nævnte forhold og ud fra tidligere års tab ved fraflytninger samt indeværende års budgetterede henlæggelse, vurderes henlæggelserne at være tilstrækkelige. Forventninger til indeværende års budget: Set ud fra udgiftsniveauet i dette regnskab og ud fra en vurdering af henlæggelserne på statustidspunktet, må det forventes, at der vil være balance imellem indtægter og udgifter indeværende regnskabsår. Likviditet: Der er en god likviditet i afdelingen. De likvide midler pr. 31. marts 2016 overstiger summen af saldi for henlæggelser. Igangsætning tilbagebetaling lån: Der bliver årligt afdraget kr på særstøttelån til Domea.dk

17 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode Regnskab Fanø Boligselskab 1. april marts Fanø Boligselskab afd. 2 (Serviceareal) 1 Erhvervslejemål. Økonomi: Der er generelt en god økonomi i afdelingen. Årets resultat: Årets resultat udviser et overskud på kr Overskuddet er overført til resultatkonto (konto 407). Resultatkontoen udgør herefter en overskudssaldo på kr , der budgetteres afviklet over 3 år. Overskuddet skyldes primært, at det i budgettet afsatte beløb til afdelingens energiforbrug samt renholdelse ikke er anvendt fuldt ud. Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: Der er i regnskabsåret foretaget vedligeholdelses- og fornyelsesarbejder for kr Der var planlagt udført arbejde for i alt kr Afvigelsen skyldes primært, at maling af fællesarealerne og indvendige døre på plejehjemmet er udsat. Henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser udgør pr. 31. marts 2016 kr Forventninger til indeværende års budget: Set ud fra udgiftsniveauet i dette regnskab og ud fra en vurdering af henlæggelsen på statustidspunktet, må det forventes, at der vil være balance imellem indtægter og udgifter i indeværende regnskabsår. Likviditet: Der er en god likviditet i afdelingen. De likvide midler pr. 31. marts 2016 overstiger summen af saldi for henlæggelser. Udarbejdet af Domea.dk s.m.b.a. på vegne af organisationsbestyrelsen

18 Regnskab Fanø Boligselskab DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til boligorganisationens repræsentantskab Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation Fanø Boligselskab, for regnskabsåret 1. april marts 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter samt spørgeskema. Årsregnskabet udarbejdes efter reglerne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med kravene til regnskabsaflæggelse i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Instruks om revision af almene boligorganisationers regnskaber. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 016

19 Regnskab Fanø Boligselskab Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2016 samt af resultatet af boligorganisationens aktiviteter for regnskabsåret 1. april marts 2016 i overensstemmelse med kravene til regnskabsaflæggelse i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelse af revisionen Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at der i regnskabet for boligorganisationen er medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelsen og noter. Disse budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelsen og noter, ikke været underlagt revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Udtalelse om bestyrelsens årsberetning Vi har i henhold til Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. gennemlæst bestyrelsens årsberetning. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i bestyrelsens årsberetning er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 15. juli 2016 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Henrik Brunings Statsautoriseret revisor Per Frost Jensen Statsautoriseret revisor 017

20 Regnskab Fanø Boligselskab Administrators påtegning Foranstående årsregnskab for 2015/2016 for boligorganisationen, afdelingerne 5201, 5202, samt spørgeskema er udarbejdet af Domea.dk s.m.b.a. Domea.dk s.m.b.a. Høje Taastrup, den 15. juli 2016 Jette Pilgaard Laursen Økonomichef Merethe Chabert Boligøkonom Organisationsbestyrelsens påtegning Foranstående årsregnskab for 2015/2016 for boligorganisationen, afdelingerne 5201, 5202, spørgeskema, samt revisionsprotokollat pr. 31. marts 2016 har været forelagt undertegnede organisationsbestyrelse til godkendelse. Johan Brink Jensen Formand Dennis Feldberg Næstformand Bjarne Krog-Jensen Medlem Medlem Søren Luck Madsen Medlem Marius Nielsen Medlem Kjeld Nielsen Medlem, den 01 8

21 Regnskab Fanø Boligselskab Repræsentantskabets påtegning Foranstående årsregnskab for 2015/2016 for boligorganisationen, afdelingerne 5201, 5202, spørgeskema, samt revisionsprotokollat pr. 31. marts 2016 har været forelagt undertegnede repræsentantskab til godkendelse. Formand Dirigent, den 019

22 I BDO Tlf: BDO Statsautoriseret revtsionsaktiesetskab Havneholmen 29 DK-1561 København V CVR-nr FANØ BOLIGSELSKAB (SELSKAB 5200) UDSKRIFT AF REVISIONSPROTOKOL SIDE VEDRØRENDE ÅRSREGNSKABET 2015/2016 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revistons- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BIX) International Limited - et UK-baseret set skab med begrænset hæftelse o% en del af aet internationale 8D0 netværk bestående af uafhængige mealemsfirmaer.

23 BDO 100 I. DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Revisionen af boligorganisationens årsregnskaber for tiden 1. april marts 2016 er nu tilendebragt. Regnskabet for boligorganisationen har vi forsynet med følgende revisionspåtegning: Til boligorganisationens repræsentantskab PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation Fanø Boligselskab, for regnskabsåret 1. april marts 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter samt spørgeskema. Årsregnskabet udarbejdes efter reglerne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med kravene til regnskabsaflæggelse i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Instruks om revision af almene boligselskabers regnskaber. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 021

24 I BDO 101 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver; passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2016 samt af resultatet af boligorganisationens aktiviteter for regnskabsåret 1, april marts 2016 i overensstemmelse med kravene til regnskabsaflæggelse i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelse af revisionen Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at der i regnskabet for boligorganisationen er medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelsen og noter. Disse budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelsen og noter, ikke været underlagt revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. UDTALELSE OM BESTYRELSENS ÅRSBERETNING Vi har i henhold til Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. gennemlæst bestyrelsens årsberetning. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i bestyrelsens årsberetning er i overensstemmelse med årsregnskabet. Regnskabet for afdeling 5201 og 5202 er forsynet med følgende påtegning: Til afdelingen og boligorganisationens repræsentantskab Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligafdeling Fanø Boligselskab, afd. for regnskabsåret 1. april marts 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter reglerne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med kravene til regnskabsaflæggelse i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Instruks om revision af almene boligselskabers regnskaber. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. 022

25 IBDO 102 Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2016 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. april marts 2016 i overensstemmelse med Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelse af revisionen Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at der i regnskabet for afdelingen er medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelsen og noter. Disse budgettal og afsnittet omkring "Vurdering af afdelingens økonomi" har, som det også fremgår af resultatopgørelsen og noter, ikke været underlagt revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. II. REVISIONENS GENNEMFØRELSE Den udførte revision, art 03 omfang Revisionens fonnål, udførelse, rapportering mv. er uændret i forhold til tidligere. Vi henviser til aftalebrevet af 20. juli Som udgangspunkt for regnskabsaflæggelsen er anvendt de af os reviderede årsregnskaber for 2014/2015. I forbindelse med revisionen har vi gennemlæst bestyrelsens forhandlingsprotokol og påset, at trufne beslutninger er kommet rigtigt til udtryk i regnskaberne. Vi har under vores revision gennemgået og analyseret samtlige konti i bogholderiet og stikprøvevis sammenholdt posteringerne med det underliggende bilagsmateriale. Vi har gennemgået eventuelle fordelinger af udgifter mellem afdelingerne. Vi har under vores gennemgang af de i årsregnskaberne opførte aktiver og passiver afstemt disse i størst muligt omfang. Vi skal oplyse, at vi finder Domea.dks forretningsgange betryggende, ligesom vi ikke har fundet mangler ved selskabets inteme kontrol og regnskabsmæssige registreringer i øvrigt. Forvaltningsrevision Ledelsen i Domea.dk har afsluttet strategiprojekt "Domea 2015" med et tilfredsstillende resultat, hvilket har medført, at administrationshonorareme pr. 1. januar 2016 er reduceret med gennemsnitligt 20 %. Målsætningerne i strategiprojektet er alle helt eller delvist opfyldt til stor gavn for Domea.dk os kunderne. 023

26 IBDO 103 Sideløbende med "Domea 2015" har Domea.dk indført enrisikostyringsrapportering til ledelsen, som skal forebygge tab og risici for administrationsorganisationen, hvilket gerne skulle have en afsmittende effekt over for boligorganisationens kundekreds og give sig udslag i, at eventuelle tab begrænses til uvæsentlige områder, idet der nu er ekstra fokus på 5 særligt definerede og va?sentlige risikoområder. Der er således i den forbindelse sket en væsentlig styrkelse af de interne kontroller i Domea.dk. Domea.dk har påbegyndt et nyt digitaliseringsstrategiprojekt 2016/2017, som er godkendt af organisationsbestyrelsen og som indeholder 5 spor. Projektet har fokus på en øget digitalisering af alle forretnings- og arbejdsområder til en styrl^else af effektiviteten og produktiviteten i administrationsorganisationen og de nyetablerede servicecentre. Vi vil i fasen følge implementeringen af projektet og de individuelle målsætninger, som boligorganisationen har valgt at fokusere på. Gennemførelsen af strategiprojekt 2016/2017 betyder, at Domea.dk efter vores opfattelse løbende opfylder den proces, der har til formål at sikre skyldige og økonomiske hensyn, og at gennemførelsen af projektet vil betyde, at revisionen herefter vil kunne udføres med udgangspunkt i boligorganisationens rapportering om mål og opnåede resultater, der har til formål at sikre sparsommelighed, produktivitet og effektivitet. Da Fanø Boligselskab administreres af Domea.dk, er således langt de fleste af boligorganisationens aktiviteter omfattet af det ovenfor beskrevne projekt og dermed af den anførte konklusion. For så vidt angår den del af forvaltningsrevisionen, der omfatter de forretningsgange og de delmål, som Fanø Boligselskabs bestyrelse lokalt skal opstille, har Domea.dk udviklet et koncept, som de enkelte selskaber kan anvende til at definere de hovedområder, inden for hvilken man vil nedbryde den overordnede målsætning i en række konkrete delmål. Denne konceptudarbejdelse for at bistå de enkelte datterorganisationer er præsenteret for Fanø Boligselskab af Domea.dks ledelse. Konceptet er anvendt af Fanø Boligselskab og man har valgt konkrete målsætninger og handlingsplaner. Hovedparten af målsætningerne er opfyldt i regnskabsåret 2015/2016, idet vi henviser til omtalen i årsberetningen. III. BEA\ÆRKNINGERTIL ENKELTE REGNSKABSPOSTER A FANØ BOLIGSELSKAB Honorar til Domea.dk De betalte administrationsbidrag ligger efter vores opfattelse på et for almene boligorganisationer rimeligt niveau. Administrationsbidraget opkræves efter Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v, 30 stk. 2, hvilket indebærer en opdeling af administrationsbidraget i et grundbidrag for en grundydelse og tillægsbidrag for tillægsydelser. Grundydelsen omfatter betaling for en grundlæggende forsvarlig administration, som er nødvendig for at drive en afdeling, så lovens krav om forsvarlig forvaltning og beboerdemokrati opfyldes. 024

27 IBDO Likvide beholdninger Boligorganisationens likvide midler er, tillige med midler fra øvrige boligorganisationer, som Domea.dk administrerer, indsat på fælles konti i pengeinstitutter. Pengene holdes adskilt fra Domea.dks egne likvide midler. Der foretages ikke udlån imellem boligorganisationerne. Formålet med at samle de likvide midler i "en pulje" er at opnå større renteindtægter gennem "særlige indlån" i pengeinstitutter og investering i obligationer. Det samlede renteafkast fordeles mellem boligorganisationerne i forhold til deres gennemsnitlige indestående. Vi har påset, at forrentningen for selskab 5200 i regnskabsåret 2015/2016 mindst har svaret til bestemmelserne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v Boligorganisationens likvide midler med fradrag af gæld til egne afdelinger svarer pr. 31. marts 2016 stort set til boligorganisationens disponible egenkapital. D;spo5/t/ons/ond Henlæggelse til dispositionsfond, kr , fremkommer ved bidrag fra afdelingerne. I overensstemmelse med reglerne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. er anvendt kr til dækning af tab ved lejeledighed i afdeling 5201 samt renter, kr Anvendelserne er godkendt af oi^anisationsbestyrelsen. Dispositionsfonden udgør pr. 31. marts 2016 kr Fremtidig dækning af tab på tilgodetiavender hos fraflyttere i afdelinger i henhold til Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. 41, stk. 1, skal dispositionsfonden dække afdelingernes tab ved fraflytninger, såfremt disse årligt overstiger kr. 321 pr. lejemålsenhed, hvorfor forpligtelsen fremadrettet ligger hos Fanø Boligselskab via dispositionsfonden. Med udgangspunkt i disse regler og vores gennemgang af de samlede tilgodehavender hos fraflyttere i alle boligorganisationens afdelinger er det vurderet, at boligorganisationen har en tilstrækkelig disponibel saldo til dækning heraf. Henlæggelsen til imødegåelse af tab vil fremgå særskilt af årsregnskabets note for dispositionsfonden. Arbejdskapital Henlæggelse til arbejdskapitalen fremkommer ved bidrag fra afdelingerne, kr , og overførsel af årets overskud, kr Arbejdskapitalen udgør pr. 31. marts 2016 kr B. AFDELING FANØ BOLIGSELSKAB Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Henlæggelsen er foretaget i overensstemmelse med det specificerede henlæggelsesbudget, der danner grundlag for de årlige henlæggelser. Der er i regnskabsåret 2015/2016 overført tkr. 40 til afdelingens henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser. Beløbet er overført fra henlæggelser til tab på fraflyttere, idet der ikke skønnes at være behov for yderligere henlæggelser til dette formål. 025

28 IBDO 105 Afdelingens samlede henlæggelser pr. 31. marts 2016 vurderes i fortiold til den forelagte drifts- og vedligeholdelsesplan at være tilstrækkelige til at dække de fremtidige 10 års budgetterede forbrug under forudsætning af, at de budgetterede årlige henlæggelser fastholdes. Afskrivning på forbedhngsarbejder m.v. Køkkenrenoverinq, etape 2 (2013/2014) Afdelingen har i 2013/2014 udskiftet køkkener i bebyggelsen. Udskiftning af køkkener finder sted i lejemål, som har accepteret installation af køkkenet mod betaling over huslejen de næste ca. 15 år. Der har i 2015/2016 været tilgang på i alt kr Restsaldoen pr. 31. marts 2016 udgør kr og svarer til saldoen på det tilhørende banklån. Øvrige forbedrin<?sarbe}der Øvrige forbedringsarbejder er fuldt finansieret og afskrives i takt med afviklingen på tilknyttede lån. Driftsresultat Driftsresultatet udgør et overskud på kr efter foretagne henlæggelser og afskrivninger. Beløbet er overført til kontoen for opsamlet resultat. Saldoen for opsamlet resultat udgør pr. 31. mari:s 2016 kr , Domea.dks kundechef foretager i samråd med afdelingsbestyrelsen og afdelingens ansatte en vur- ' dering af ejendommens vedligeholdelsesstand, hvilket danner baggrund for indholdet i langtidsbudgettet for hovedistandsættelse og fornyelser. En vurdering af ejendommens tilstand kræver en teknisk indsigt vi ikke er i besiddelse af, hvorfor vi ikke kan bedømme størrelsen af de nødvendige henlæggelser. Bortset herfra er størrelsen af de nævnte afskrivninger og henlæggelser i overensstemmelse med forskrifteme i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v., og den foreskrevne balance mellem afdelingens udgifter og indtægter har således været til stede. Tilgodehavender hos fraflyttere Afdelingens tilgodehavender hos fraflyttere udgør i alt kr Heraf vurderes tkr. 14 at være risikobehæftede, hvorfor der må forventes tab herpå. Boligorganisationens dispositionsfond skal dække afdelingernes tab ved fraflytninger, såfremt disse åriigt overstiger kr. 321 pr. lejemålsenhed. Med udgangspunkt i disse regler og vores gennemgang af de samlede tilgodehavender hos fraflyttere i alle boligorganisationens afdelinger er det vurderet, at boligorganisationen har en tilstrækkelig disponibel saldo til dækning heraf. Afdelingens forpligtelse i regnskabsåret 2016/2017 kan derfor maksimalt andrage tkr. 15. Der er pr, 31. marts 2016 henlagt tkr. 75 til imødegåelse af tab. Likvide beholdninger Afdelingens likvide midler er, tillige med midler fra øvrige afdelinger som Domea.dk administrerer, indsat på fælles konti i pengeinstitutter. Pengene holdes adskilt fra Domea.dks egne likvide midler. Der foretages ikke udlån imellem afdelingerne. Formålet med at samle de likvide midler i "en pulje" er at opnå større renteindtægter gennem "særlige indlån' i pengeinstitutter og investering i obligationer. Det samlede renteafkast fordeles mellem afdelingerne i forhold til deres gennemsnitlige indestående. 026

29 IBDO 106 Der er i 2015/2016 beregnet en gennemsnitlig forrentning på -0,36 % p.a. af indeståendet på den løbende driftskonto som følge af negative kursreguleringer på obligationer. -o-o-o- Afdelingens likvide midler overstiger pr. 31. marts 2016 summen af saldi for henlæggelser. Opsamlet resultat Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. 66 stk. 3 foreskriver, at opsamlet resultatkonto som udgangspunkt skal budgetteres afviklet over højst 3 år uanset om kontoen er positiv eller negativ. Kontoen for opsamlet resultat for afdeling 5201 kan specificeres således: Overskud 2011/2012, rest Overskud 2012/ ,151 Overskud 2013/ Overskud 2014/ Overført til andre ordinære indtægter 2015/2016, budget Overskud 2015/ Opsamlet resultat pr. 31. marts 2016, jfr. årsregnskab 1, Der er budgetteret med en indtægt i driftsregnskabet for 2016/2017 på tkr C. AFDELING FANØ BOLIGSELSKAB, SERVICEAREAL Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Henlæggelsen er foretaget i overensstemmelse med det specificerede henlæggelsesbudget, der danner grundlag for de årlige henlæggelser. Afdelingens samlede henlæggelser pr. 31. marts 2016 vurderes i forhold til den forelagte drifts- og vedligeholdelsesplan at være tilstrækkelige til at dække de fremtidige 10 års budgetterede forbrug under forudsætning af, at de budgetterede årlige henlæggelser fastholdes. Dri/tsresu/taC Driftsresultatet udgør et overskud på kr efter foretagne henlæggelser og afskrivninger. Beløbet er overført til kontoen for opsamlet resultat. Saldoen for opsamlet resultat udgør pr. 31. mari:s 2016 kr Domea.dks kundechef foretager i samråd med afdelingsbestyrelsen og afdelingens ansatte en vurdering af ejendommens vedligeholdelsesstand, hvilket danner baggrund for indholdet i langtidsbudgettet for hovedistandsættelse og fornyelser. En vurdering af ejendommens tilstand kræver en teknisk indsigt vi ikke er i besiddelse af, hvorfor vi ikke kan bedømme størrelsen af de nødvendige henlæggelser. Bortset herfra er størrelsen af de nævnte afskrivninger og henlæggelser i overensstemmelse med forskrifteme i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v., og den foreskrevne balance mellem afdelingens udgifter og indtægter har således været til stede. Likvide beholdninger Afdelingens likvide midler er, tillige med midler fra øvrige afdelinger som Domea.dk administrerer, indsat på fælles konti i pengeinstitutter. Pengene holdes adskilt fra Domea.dks egne likvide midler. Der foretages ikke udlån imellem afdelingerne. 027

30 IBDO 107 Formålet med at samle de likvide midler i "en pulje" er at opnå større renteindtægter gennem "særlige indlån" i pengeinstitutter og investering i obligationer. Det samlede renteafkast fordeles mellem afdelingerne i forhold til deres gennemsnitlige indestående. Der er i 2015/2016 beregnet en gennemsnitlig forrentning på -0,36 % p.a. af indeståendet på den løbende driftskonto som følge af negative kursreguleringer på obligationer. -o-o-o- Afdelingens likvide midler overstiger pr. 31. marts 2016 summen af saldi for henlæggelser. Opsamlet resultat Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. 66 stk. 3 foreskriver, at opsamlet resultatkonto som udgangspunkt skal budgetteres afviklet over højst 3 år uanset om kontoen er positiv eller negativ. Kontoen for opsamlet resultat for afdeling 5202 kan specificeres således: Overskud 2013/2014, rest Overskud 2014/ Overført til andre ordinære indtægter 2015/2016, budget Overskud 2015/ Opsamlet resultat pr. 31. marts 2016, jfr. årsregnskab Der er budgetteret med en indtægt i driftsregnskabet for 2016/2017 på tkr. 71. IV. REVISORS ERKLÆRINGER I henhold til lovgivningen og Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikters Instruks om revision af almene boligorganisationers regnskaber af 16. december 2013 skal vi erklære: at at at vi opfylder de i lovgivningen fastsatte habilitetsbestemmelser, vi under vores revision har modtaget alle de oplysninger, som vi har anmodet om, statslige og kommunale midler er anvendt og opgjort i overensstemmelse med de givne vilkår og regler. København, den 15. juli 2016 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Henrik Brunings»Statsautoriseret revisor Per Frost Jepsen Statsautoriseret revisor Forevist, den I bestyrelsen: 028

31 FANØ BOLIGSELSKAB - SELSKAB 5200 Til BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, København ADMINISTRATORS ERKLÆRING FOR REGNSKABSÅRET 2015/2016 Denne regnskabserklæring er afgivet i forbindelse med revisionen af årsregnskaber for Fanø Boligselskab for de regnskaber, som sluttede 31. marts Revisionen udføres med det formål at kunne forsyne årsregnskaberne med revisionspåtegninger om, hvorvidt regnskaberne giver et retvisende billede af boligselskabets samt afdelingernes finansielle stilling pr. 31. marts 2016 og af resultatet af aktiviteterne for regnskabsåret 1. april marts Det er vort ansvar at aflægge årsregnskaberne således, at de giver et retvisende billede i overensstemmelse med Bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om drift af almene boliger mv. Vi bekræfter efter vor bedste overbevisning, at årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med de beslutninger, der er truffet af bestyrelsen og som er kommet administrator til kendskab, herunder: at samtlige indtægter og omkostninger for regnskabsåret er med i årsregnskabet for såvel boligselskabet som afdelingerne og er periodiseret korrekt, at samtlige leverandørtilskud for regnskabsåret er medtaget i årsregnskaberne for såvel boligselskabet som afdelingerne, at samtlige beløb refunderet fra kreditinstitutter for regnskabsåret for såvel boligselskabet som afdelingerne er medtaget i årsregnskaberne, at vi har ansvaret for regnskabs- og interne kontrolsystemer, der skal forebygge og opdage besvigelser og fejl, at vi har oplyst vores vurdering af risikoen for, at årsregnskaberne kan indeholde fejlinformation som følge af besvigelser, at boligselskabet og dets afdelinger kan aflægge årsregnskab med fortsat drift for øje, og at forudsætningerne for planerne for den fortsatte drift er rimelige og mulige at gennemføre, at der ikke er forekommet tilfælde af besvigelser eller formodning herom, som kan have påvirket årsregnskaberne eller boligselskabet eller afdelingerne, at aktiverne tilhører boligselskabet eller dets afdelinger, er til stede på årsafslutningsdagen, og at vurderingen af disse er foretaget forsvarligt og i overensstemmelse med god, redelig og tidssvarende forretningsskik samt fremgår på rigtig måde af årsregnskaberne, at vi ikke har konkrete planer eller hensigter, som kan ændre de regnskabsmæssige værdier eller klassifikationen af aktiver og forpligtelser i årsregnskaberne, at ingen af boligselskabets og dets afdelinger tilhørende aktiver er pantsatte eller er behæftet med ejendomsforbehold, ud over det i årsregnskaberne anførte, at der i fornødent omfang er foretaget tilstrækkelige henlæggelser i afdelingerne og/eller boligorganisationens dispositionsfond til imødegåelse af tab ved fraflytninger samt lejetab, samt at der herudover kun er tale om normal forretningsmæssig risiko, at der i afdelingerne er foretaget tilstrækkelige henleeggelser til planlagte og periodiske vedligeholdelser og fornyelser, jf. vedligeholdelsesplanerne for de enkelte afdelinger. 029

32 FANØ BOLIGSELSKAB - SELSKAB 5200 ADMINISTRATORS ERKLÆRING FOR REGNSKABSÅRET 2015/2016 (FORTSAT) at effekten af ikke korrigerede fejlinformationer eller udeladelser enkeltvis og sammenlagt er uvæsentlige for årsregnskaberne, at alle væsentlige gældsforpligtelser, der påhviler boligselskabet eller afdelingerne, er medtaget og fremgår på rigtig måde af årsregnskaberne, at boligselskabet og afdelingerne ikke har påtaget sig veksel-, kautions-, garanti- eller lignende forpligtelser, herunder afgivet støtteerklæringer, som ikke fremgår af årsregnskaberne, at boligselskabet og afdelingerne ikke har påtaget sig pensionsforpligtelser eller lignende, ud over hvad der fremgår af årsregnskaberne, at der er tegnet de forsikringer, der under hensyn til boligorganisationens forhold skønnes tilstrækkelige til at dække boligselskabets og afdelingerne eventuelle skadessituationer, at der ikke, ud over det i årsregnskaberne for boligselskabet samt afdelingerne anførte, er rejst retssager, andre krav eller konstateret besvigelser, som må tillægges betydning for bedømmelsen af den finansielle stilling for boligselskabet eller afdelingerne, at revisor har fået oplyst alle kendte tilfælde af manglende overholdelse af love og øvrig regulering, hvis indvirkninger bør overvejes ved aflæggelsen af årsregnskabet, at hvis et medlem af ledelsen (organisationsbestyrelsen, afdelingsbestyrelse, forretningsføreren eller anden leder, disses nære slægtninge eller andre nærtstående) har nær tilknytning til en person, et selskab eller lignende, er boligorganisationens aftaler med disse godkendt af kommunalbestyrelsen, jf. lov om almene boliger 17, at der ikke, ud over det i regnskaberne for boligselskabet eller afdelingerne anførte, i perioden fra regnskabsårets udløb og indtil dato er indtrådt forhold, som væsentligt påvirker boligselskabet eller afdelingernes finansielle stilling, at regnskabet indeholder de nødvendige oplysninger til bedømmelse af boligselskabets samt afdelingernes resultat og finansielle stilling, at de forudsætninger, der er anvendt ved udøvelsen af regnskabsmæssige skøn, er rimelige, at revisor har fået adgang til alle dokumenter og har fået alle oplysninger, som er nødvendige for bedømmelse af årsregnskaberne, herunder oplysninger vedrørende eventuelle besvigelser eller formodninger om sådanne. København, den 15. juli 2016 Jette Pilgaard Laursen Økonomichef Merethe Chabert Boligøkonom r 7 ^ o V- w