Aage V. Jensens Fond CVR-nr

Transkript

1 CVR-nr Årsregnskab 2011 Adresse Kampmannsgade 1, København V STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere København Gribskovvej København Ø Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Fondsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning 5 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Anvendt regnskabspraksis 8 Noter 9 2

3 Fondsoplysninger Fonden Aage V. Jensens Fond Kampmannsgade 1, København V Telefon: Telefax: Hjemmeside: avjf.dk post@avjf.dk CVR-nr.: Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Advokat Leif Skov, formand Direktør, fhv. industriminister Nils Wilhjelm Advokat B. Villum Pedersen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitut Danske Bank 3

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsregnskabet for regnskabsåret for Aage V. Jensens Fond. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med fondsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. København, den 22/ Fondens bestyrelse Leif Skov Nils Wilhjelm B. Villum Pedersen 4

5 Den uafhængige revisors påtegning PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Til bestyrelsen i Aage V. Jensens Fond Vi har revideret årsregnskabet for Aage V. Jensens Fond for regnskabsåret , der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter fondsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med fondsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med fondsloven. København, den 22. august 2012 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jens Haugbyrd statsautoriseret revisor 5

6 Resultatopgørelse 2010 Note 2011 t.kr. Renteindtægter og udbytte og kursgevinst: Obligationer, rente Erhvervsobligationer, rente Investeringsforeningsbeviser, udbytte Kursregulering investeringsforeningsbeviser Kursregulering obligationer Pantebreve, rente Pengeinstitutter, rente Tilbagebetalt skat Omkostninger: Bestyrelseshonorarer Administrationshonorarer, sekretærer Depotgebyrer Revisionshonorar incl. moms Bankgebyrer og øvrige omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat, udskudt skat Årets resultat, overskud der overføres således: Henlæggelse til bunden kapital, 20% Henlæggelse til rådighedskapital

7 Balance 2010 Note 2011 t.kr. AKTIVER Midler tilhørende bunden kapital: Bankindestående Erhvervsobligationer Investeringsforeningsbeviser Pantebreve, nom kr Midler tilhørende rådighedskapital: Bankindeståender Obligationer Investeringsforeningsbeviser Tilgodehavende skat Beregnede tilgodehavende renter Depositum m.v Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 2 Bunden kapital Rådighedskapital Hensættelse til udskudt skat Gæld Skyldige uddelinger Skyldige øvrige omkostninger Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7

8 Anvendt regnskabspraksis Anvendte regnskabsprincipper, der er uændrede i forhold til sidste år, er følgende: Resultatopgørelsen omfatter renteindtægter af fondens samlede værdipapirbeholdning og af bankindeståender. Endvidere fragår i resultatopgørelsen administrative omkostninger og skatter. Resultatopgørelsens indtægter samt omkostninger periodiseres og medregnes således i det år, de vedrører. Værdipapirer værdiansættes til børskursværdi. Kursgevinster og tab føres over den bundne kapital og resultatopgørelsen, når de realiseres og ved ændringer i børskursværdi. Skatter beregnes med 25%. Udskudt skat afsættes af skattemæssige hensættelser til fremtidig uddeling samt af forskelle mellem anskaffelsespris og regnskabsmæssig værdi af værdipapirer. 8

9 Noter t.kr. 1 Skat Beløbet omfatter: Formindskelse af årets hensættelse til udskudt skat Indtægtsført skat Hensættelse til udskudt skat på kr. vedrører Skattemæssige hensættelser til fremtidige uddelinger Børskursværdi for værdipapirer overstiger skattemæssig værdi med Bunden kapital Saldo Kursregulering af investeringsbeviser, årets ændring Kursregulering af virksomhedsobligationer Henlagt af årets overskud Saldo Rådighedskapital Saldo Henlagt af årets overskud Uddelt Saldo Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Obligationer til regnskabsmæssig værdi på kr. er stillet til sikkerhed for garantiforpligtelse på kr. 312/JEH/lsv 9