Scanbox Film A/S CVR-nr Magstræde 10A, st, th 1204 København. Årsrapport 2015

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Vestervangsvej 6 Postboks Viborg Telefon Telefax Scanbox Film A/S CVR-nr Magstræde 10A, st, th 1204 København Årsrapport 2015 Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Þórir Snær Sigurjónsson Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Scanbox Film A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Noter 12 njessen/ :24/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E Status II: 0

3 Vir ksomhedsoplysninger Scanbox Film A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Scanbox Film A/S Magstræde 10A, st, th 1204 København CVR-nr.: Hjemsted: København Regnskabsår: Bestyrelse Sigurjón Sighvatsson Þórir Snær Sigurjónsson Christopher Dylan Briggs Direktion Þórir Snær Sigurjónsson Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Vestervangsvej 6 Postboks Viborg

4 Ledelsespåtegning Scanbox Film A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Scanbox Film A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den Direktion Þórir Snær Sigurjónsson Bestyrelse Sigurjón Sighvatsson Þórir Snær Sigurjónsson Christopher Dylan Briggs

5 Scanbox Film A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejeren i Scanbox Film A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Scanbox Film A/S for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at tage forbehold gør vi opmærksom på oplysningerne i note 1, hvoraf det fremgår, at der er væsentlig usikkerhed forbundet med værdiansættelsen af virksomhedens erhvervede immaterielle anlægsaktiver samt forudbetalinger hertil. Viborg, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Ove Nielsen statsautoriseret revisor Peder Østergaard statsautoriseret revisor CVR-nr

6 Scanbox Film A/S 4 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste omfatter i henhold til årsregnskabsloven 32 nettoomsætning med fradrag af vareforbrug og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget.

7 Scanbox Film A/S 5 Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab. Andre finansielle indtægter Finansielle poster omfatter renteindtægter, realiserede og urealiserede kursgevinster vedrørende transaktioner i fremmed valuta. Andre finansielle omkostninger Finansielle poster omfatter omkostninger, realiserede og urealiserede kurstab vedrørende gældsforpligtelser og transaktioner i fremmed valuta. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet og alle dets danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Immaterielle rettigheder mv. Erhvervede immaterielle rettigheder omfatter ejerandele af filmkataloger. Erhvervede immaterielle rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Rettighederne afskrives lineært over den forventede brugstid. Afskrivningsperioden udgør 8 år.

8 Scanbox Film A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Erhvervede immaterielle rettigheder og forudbetalinger nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Forudbetalinger til erhvervede immaterielle rettigheder måles til kostpris. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter unoterede værdipapirer som måles til kostpris. Andre værdipapirer og kapitalandele nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end kostprisen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Tilgodehavende og skyldig selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.

9 Scanbox Film A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

10 Resultatopgørelse for 2015 Scanbox Film A/S 8 Resultatopgørelse for 2015 Note Bruttotab ( ) ( ) Af- og nedskrivninger ( ) ( ) Driftsresultat ( ) ( ) Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder ( ) Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger 3 ( ) ( ) Resultat af ordinære aktiviteter før skat ( ) Skat af ordinært resultat Årets resultat ( ) Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under egenkapitalen Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode ( ) Overført resultat ( ) ( ) ( )

11 Balance pr Scanbox Film A/S 9 Balance pr Note Erhvervede immaterielle anlægsaktiver Forudbetalinger for immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele 0 0 Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Udskudt skat Andre tilgodehavender Tilgodehavende selskabsskat Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

12 Scanbox Film A/S 10 Balance pr Note Virksomhedskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført overskud eller underskud Egenkapital Gæld til tilknyttede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Usikkerhed ved indregning og måling 1 Eventualforpligtelser 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Ejerforhold 10 Koncernforhold 11 Hovedaktivitet 12

13 Egenkapitalopgørelse for 2015 Scanbox Film A/S 11 Egenkapitalopgørelse for 2015 Virksomhedskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo Årets resultat 0 ( ) ( ) ( ) Egenkapital ultimo

14 Noter Scanbox Film A/S 12 Noter 1. Usikkerhed ved indregning og måling ### Ejerandele af film afskrives lineært over en periode på 8 år, hvilket af ledelsen vurderes at være udtryk for den gennemsnitlige økonomiske levetid for disse rettigheder. Det er forbundet med høj grad af skøn at vurdere, om de enkelte film vil være i stand til over afskrivningsperioden at generere en likviditet, der er i stand til at opretholde indregningen af den nedskrevne værdi af ejerandelene. De faktorer, som påvirker det fremtidige salg og dermed den likviditetsskabende evne på de enkelte film, påvirkes i høj grad af mode/trends hos slutbrugerne, hvorfor skøn over fremtidig salg er forbundet med væsentlig usikkerhed. 2. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Renteindtægter i øvrigt Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder Øvrige finansielle omkostninger Skat af ordinært resultat Aktuel skat 0 ( ) Ændring af udskudt skat ( ) Regulering vedrørende tidligere år (1.005) (11) ( ) ( )

15 Scanbox Film A/S 13 Noter Erhvervede immaterielle anlægsaktiver Forudbetalinger for immaterielle anlægsaktiver 5. Immaterielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgange Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo ( ) ( ) Årets afskrivninger ( ) 0 Af- og nedskrivninger ultimo ( ) ( ) Regnskabsmæssig værdi ultimo Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele 6. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo Afgange 0 ( ) Kostpris ultimo Opskrivninger primo Andel af årets resultat ( ) 0 Opskrivninger ultimo Nedskrivninger primo 0 ( ) Tilbageførsel ved afgange Nedskrivninger ultimo 0 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo Hjemsted Retsform Ejerandel % Dattervirksomheder: Scanbox Entertainment Distibution Rights ApS København ApS 100,00

16 ### ### ### Scanbox Film A/S 14 Noter Pålydende værdi Nominel værdi Antal 7. Virksomhedskapital Ordinære aktier , Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Thor Film ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Selskabet er part i sædvanlige tvister, som er kutyme for branchen. Det er ledelsens vurdering, at modparten i de aktuelle tvister ikke får medhold i de rejste forhold. 9. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Selskabet hæfter solidarisk med fællesregistrerede, tilknyttede virksomheder for den samlede momsforpligtelse. 10. Ejerforhold Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: Scanbox Entertainment Group ApS, København. 11. Koncernforhold Navn og hjemsted for modervirksomhed, der udarbejder koncernregnskab for den mindste koncern: Newco Scanbox Denmark ApS, København. 12. Hovedaktivitet Selskabets vigtigste forretningsområde er at eje og udnytte rettigheder til nyere danske og nordiske film.