Delårsrapport 2014 (1. januar 30. juni 2014) CVR-nr

Transkript

1 Delårsrapport 2014 (1. januar 30. juni 2014) CVR-nr Bestyrelsen for Fodboldalliancen AC Horsens A/S har godkendt delårsrapporten for perioden 1. januar 30. juni Resume: Delåret viser et resultat før skat på minus 4,7 mio. kr., som kan sammenlignes med et resultat før skat på minus 6,6 mio. kr. i første halvår Delårets resultat er bedre end forventningerne til perioden, hvilket dog primært skyldes periodeforskydninger fra 2. halvår Omsætningen faldt fra 18,0 mio. kr. til 14,8 mio. kr. i forhold til samme periode året før. Sammenligningsmæssigt med 1. halvår sidste år er TV indtægterne er faldet med 2,5 mio. kr., hvilket viser forskellen i TV-pengene på at være placeret i den bedste halvdel i NordicBet Ligaen og den nederste halvdel af Superligaen, selvom man som førsteårsnedrykker er delvis dækket ind af TV-aftalens paraplyordning. Sponsorindtægterne er faldet med 1,1 mio. kr., hvor bl.a. præstationsrelaterede sponsorater ikke er blevet aktualiseret som følge af den manglende oprykning til Superligaen, og kampindtægterne er faldet med 1,4 mio. kr., hvilket igen afspejler forskellen på at spille i NordicBet Ligaen kontra Superligaen. Til gengæld er lejeindtægter øget med 1,5 mio. kr., dels pga. lejeaftalen på Frederik Rønnow men også pga. øget udleje af AC Horsens lokaler. Personaleomkostningerne udviser en væsentlig besparelse på 4,2 mio. kr. i forhold til 1. halvår Dette afspejler dels de nødvendige spillerhandler, der blev gennemført efter nedrykningen sommer 2013 men også, at lønniveauet for den tilbageværende spillertrup er blevet væsentligt reduceret som følge af nedrykningen. De eksterne omkostninger og afskrivninger er på niveau med 1. halvår Transfermæssigt har der i 1. halvår 2014 kun været få spillerhandler, hvilket ikke påvirker det økonomiske resultat i nævneværdig grad. Delårsrapporten indeholder følgende hovedpunkter: Hovedpunkter: AC Horsens målsætning for sæsonen 2013/14 var oprykning til i Superligaen. Dette blev ikke indfriet med væsentlige økonomiske konsekvenser til følge. Den fejlslagne oprykning har også haft store konsekvenser for spillertruppens sammensætning. Efter sæsonens afslutning har 13 spillere forladt truppen, mens 7 nye er kommet til. Både alders- og løngennemsnit er reduceret væsentligt. Den Gule Tråd - ACH træningskoncept - er fortsat en succes, og AC Horsens 24 samarbejdsklubber nyder godt af konceptet, der udvikler deres trænere til gavn for alle ungdomsspillere i samarbejdet. ACHs sponsornetværk er fortsat attraktivt og er det mest efterspurgte netværk i regionen. Gentegning af sponsorater er på et tilfredsstillende niveau og synes ikke væsentligt påvirket af den manglende oprykning. Vedrørende forventningerne til hele året 2014 nedjusteres den forventede nettoomsætning til mio. kr. Nedjusteringen i omsætningen sker som følge af den manglende oprykning til Superligaen. Det forventede resultat før skat på minus 8-10 mio. kr. fastholdes dog på trods heraf. Horsens, den 18. august 2014 Henrik Ravn Administrerende direktør Yderligere oplysninger: Bestyrelsesformand Ole Simonsen, tlf Administrerende direktør Henrik Ravn, tlf Side 1 af 9

2 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal 1. halvår 2014 (ikke revideret) 1. halvår 2013 (ikke revideret) Hovedtal Nettoomsætning Resultat af primær drift Finansielle poster Resultat før skat Resultat Langfristede aktiver Kortfristede aktiver Aktiver i alt Aktiekapital Egenkapital Langfristede gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Pengestrøm fra driften Pengestrøm til investering, netto Heraf til investering i materielle aktiver 0 0 Pengestrøm fra finansiering Pengestrøm i alt Nøgletal Overskudsgrad -30,3-36,6 Afkast af den investerede kapital -198,1-225,50 Soliditetsgrad 52,3 53,3 Egenkapitalforrentning -44,3-36,6 Resultat pr. aktie (EPS), kr. -1,5-2,1 Udvandet resultat pr. aktie (EPS) kr. -1,5-2,1 Antal ansatte Resultat pr. aktie er beregnet i overensstemmelse med IAS 33. Øvrige nøgletal er beregnet efter Finansanalytikerforeningens Anbefalinger og Nøgletal Side 2 af 9

3 Ledelsesberetning Udviklingen i 1. halvår 2014 Sportsligt AC Horsens hovedaktivitet er drift af fodboldvirksomhed. Den sportslige målsætning om en oprykning til superligaen efter sæson 2013/14 blev ikke opfyldt, da AC Horsens sluttede sæsonen på en skuffende 5. plads i Nordic Betligaen. Foråret 2014 var på mange måder en stor skuffelse. På den positive side formåede vi at kvalificere os til pokalsemifinalerne for tredie år i træk men blev slået af den senere pokalvinder AAB over to kampe. På negative side opnåede vi ikke de nødvendige point til at rykke op i Superligaen på trods af, at vi overvintrede på en 2. plads i ligaen efter efterårssæsonen. Med blot 17 point i forårets 17 kampe rakte det kun til en skuffende 5. plads. Reserveholdet i AC Horsens spillede i reserveligaen mod SIF, FCM, VFF, BIF, RFC, SE og FCF. Holdet sluttede på 8. pladsen med 4 point. AC Horsens har besluttet for sæsonen 2014/15, at klubben ikke deltager i reserveholdsligaen. Denne beslutning er truffet ud fra økonomiske og sportslige hensyn. Samarbejdet med klubber fra Horsens og omegn er blevet styrket via tilgang af nye klubber, og vi er pt. oppe på 24 samarbejdsklubber. Den gule tråd - et træningskoncept for U5 til U19 - er implementeret, og ca. 75 trænere har gennemgået de første moduler og har fungeret som trænere på vore egne fodboldskoler. AC Horsens har ligeledes fået fornyet sin B-licens i ungdomsrækkerne, hvor U17-holdet tilmed blev tildelt et wildcard til Ligaen, der er landets højeste række. Ny træner Efter 5 år med Johnny Mølby som cheftræner i AC Horsens besluttede parterne, at en forlængelse herudover ikke ville være hensigtsmæssig. AC Horsens har efter flere sonderinger valgt at tilknytte Bo Henriksen som ny cheftræner pr. 1/ og 3 år frem. Bo Henriksen har en fortid som professionel fodboldspiller i bl.a. Danmark og England. Efter karrieren valgte Bo at gå trænervejen og har afsluttet de krævede licenseksamener fra DBU, således at han fagligt og menneskeligt blev klar til trænergerningen. Bo har med stor succes trænet Brønshøj igennem de seneste 7 år og sluttede i klubben med en 4. plads i Nordic Bet Ligaen. Bo Henriksen har med en treårig aftale i AC Horsens fået muligheden for at træne i en fodboldklub med et fuldtidskoncept og har allerede på kort tid sat sine aftryk på spillertruppen og i klubben og byen som helhed. Spillerne Ved udgangen af sæsonen 2013/14 har vi haft 22 spillere på kontrakt i førsteholdstruppen, og hertil kommer kontrakter med en række ungdomsspillere. Vi har i løbet af første halvår 2014 taget afsked med Anders Randrup, Esben Petersen, Henrik Toft, Ken Fagerberg, Lasse Heinze, Lasse Kryger, Mikkel Cramer, Nabil Aslam, Søren Jensen, Jeppe Svenningsen og Martin Thomsen, ligesom lejekontrakterne er udløbet på Mikkel Agger og Thomas Villadsen. Efter 1. juli 2014 er Erik Marxen udlejet til SønderjyskE for sæson 2014/15. I januar 2014 indgik vi kontrakt med Sebastien Ibeagha, som siden er blevet udlejet til FC Fredericia for resten af året 2014, og til start på den nye sæson er der yderligere indgået nye kontrakter med Jacob Berthelsen, Martin Lund, Mathias Nielsen og Joseph Mensah, mens der er indgået lejeaftaler med Jakob Busk og Mads Aaquist fra FC København samt Sonni Nattestad fra FC Midtjylland. Resultatet Omsætningen faldt fra 18,0 mio. kr. til 14,8 mio. kr. i forhold til samme periode året før. Delåret viser et resultat før skat på minus 4,7 mio. kr., som kan sammenlignes med et resultat før skat på minus 6,6 mio. kr. i første halvår Delårets resultat er bedre end forventningerne til perioden, hvilket dog primært skyldes periodeforskydninger fra 2. halvår Sammenligningsmæssigt med 1. halvår sidste år er TV indtægterne er faldet med 2,5 mio. kr., hvilket viser forskellen i TV-pengene på at være placeret i den bedste halvdel i NordicBet Ligaen og den nederste halvdel af Superligaen, selvom man som førsteårsnedrykker er delvis dækket ind af TV-aftalens paraplyordning. Sponsorindtægterne er faldet med 1,1 mio. kr., hvor bl.a. præstationsrelaterede sponsorater ikke er blevet aktualiseret som følge af den manglende oprykning, og kampindtægterne er faldet med 1,4 mio. kr., hvilket igen afspejler forskellen på at spille i NordicBet Ligaen kontra Superligaen. Til gengæld er lejeindtægter øget med 1,5 mio. kr., dels pga. lejeaftalen på Frederik Rønnow men også pga. øget udleje af AC Horsens lokaler. Side 3 af 9

4 Personaleomkostningerne udviser en væsentlig besparelse på 4,2 mio. kr. i forhold til 1. halvår Dette afspejler dels de nødvendige spillerhandler, der blev gennemført efter nedrykningen sommer 2013 men også, at lønniveauet for den tilbageværende spillertrup er blevet væsentligt reduceret som følge af nedrykningen. De eksterne omkostninger og afskrivninger er på niveau med 1. halvår Transfermæssigt har der i 1. halvår 2014 kun været få spillerhandler, hvilket ikke påvirker det økonomiske resultat i nævneværdig grad. Egenkapital Selskabets egenkapital er ultimo perioden opgjort til 8,2 mio. kr. mod 12,8 mio. kr. pr. 31. december 2013 og 14,7 mio. kr. pr. 30. juni Væsentlige risici De sportslige resultater har en væsentlig betydning for den økonomiske udvikling i AC Horsens, og en hverdag i NordicBet Ligaen har stor betydning for klubbens langsigtede planlægning af aktiviteter og aktivitetsniveau og ikke mindst økonomisk formåen. Skader, formsvigt og karantæner kan få afgørende betydning for den sportslige succes. Køb og salg af spillere kan ligeledes påvirke den sportslige udvikling specielt i perioden umiddelbart efter gennemførelsen. Den økonomiske situation generelt kan naturligvis komme til at påvirke selskabets indtjening. Selskabet er som nævnt afhængig af de sportslige resultater. Sponsor- og reklameindtægter samt TV-indtægter hænger sammen med de tre nævnte forhold. Begivenheder efter periodens afslutning Aktiviteterne på transfermarkedet er beskrevet under afsnittet om spillere. AC Horsens er stadig aktiv på transfermarkedet. Sæson 2014/15 i Nordic Bet Ligaen begyndte den 25. juli 2014 på udebane mod Superliganedrykkerne Viborg FF og med et fint uafgjort resultat. Efterfølgende blev det til et nederlag på 0-2 på hjemmebane mod Lyngby BK, et nederlag på 1-0 på udebane mod Skive IK og en sejr på hjemmebane 1-0 over AB. AC Horsens er pt. placeret som nr. 10 i ligaen. Med Bo Henriksens nye ideer og en ny trup, hvor pt. 13 spillere fra sidste sæson er stoppet i klubben, og pt. 7 nye er kommet til, havde vi forventet en udfordrende start, og det har vi også fået. Heldigvis kan vi spore den opadgående tendens. Forventninger til året 2014 AC Horsens er med baggrund i de skuffende resultater i sæsonen 2013/14 i gang med en genopbygningsfase, hvor nye spillere og nye ideer ved cheftræner Bo Henriksen skal implementeres. Truppens genopbygning tager udgangspunkt i en del rutinerede spillere, nye tilkomne spillere fra lavere rækker suppleret med egne talenter. Derfor er forventningerne til første halvdel af sæson 2014/15, at truppen får erfaring og ny energi, således at opbygningen resulterer i et nyt stærkt konkurrencedygtigt fodboldhold i AC Horsens, og at AC Horsens fastholder positionen som top 18 hold i dansk fodbold. Spillertruppen sammensættes med baggrund i en udvikling, således at ovenstående kan efterleves. AC Horsens forventer en nettoomsætning på mio. kr. og et resultat før skat på minus 8-10 mio. kr. Side 4 af 9

5 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt delårsrapporten for perioden 1. januar 30. juni 2014 for Fodboldalliancen AC Horsens A/S. Delårsregnskabet, der ikke er revideret eller reviewet af selskabets revisor, aflægges i overensstemmelse med IAS 34 Præsentation af delårsregnskaber som er godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber. Det er vores opfattelse, at delårsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for perioden 1. januar 30. juni Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold, periodens resultat og af selskabets finansielle stilling som helhed og en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som selskabet står overfor. Horsens, den 18. august 2014 Direktion: Henrik Ravn Bestyrelse: Ole Simonsen Michael Mortensen Anders Juel Søren Birn Esben Karstensen Bo Pinholt Franka Abrahamsen Side 5 af 9

6 Totalindkomstopgørelse (1. januar 30. juni) 1. halvår halvår 2013 (ikke revideret) (ikke revideret) TV indtægter Sponsor- og reklameindtægter Kampindtægter Lejeindtægter mv Nettoomsætning Eksterne omkostninger Personaleomkostninger Afskrivninger Resultat før transferaktiviteter Transferaktiviteter Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Resultat før skat Skat af periodens resultat 0 0 Periodens resultat Resultat pr. aktie -1,5-2,1 Side 6 af 9

7 Balance Pr (ikke revideret) Pr (ikke revideret) Pr AKTIVER Langfristede aktiver Immaterielle aktiver Transferrettigheder Brugsrettigheder Materielle aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Andre langfristede aktiver Udskudt skatteaktiv Langfristede aktiver i alt Kortfristede aktiver Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Selskabsskat Forudbetalte omkostninger Værdipapirer Likvide beholdninger Kortfristede aktiver i alt Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital Aktiekapital Overført resultat Egenkapital i alt Forpligtelser Langfristede forpligtelser Andre gældsforpligtelser Langfristede forpligtelser i alt Kortfristede forpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Andre gældsforpligtelser Udskudte indtægter Kortfristede forpligtelser i alt Forpligtelser i alt Passiver i alt Side 7 af 9

8 Egenkapitalopgørelse Aktiekapital Overført resultat Egenkapital i alt Egenkapital pr. 1. januar Resultat for perioden 1. januar juni Egenkapital pr. 30. juni Egenkapital pr. 1. januar Resultat for perioden 1. januar juni Egenkapital pr. 30. juni Pengestrømsopgørelse 1. halvår halvår 2013 (ikke revideret) (ikke revideret) Nettoomsætning Omkostninger Pengestrøm fra primær drift før ændring i driftskapital Ændring i driftskapital Pengestrøm fra primær drift Finansielle poster, netto Betalt selskabsskat Pengestrøm fra driftsaktivitet Køb af anlægsaktiver 0-1 Salg af anlægsaktiver Køb værdipapirer 0 0 Pengestrøm fra investeringsaktivitet Stiftelse af langfristede gældsforpligtelser Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Periodens pengestrøm Likvider, primo Likvider, ultimo Side 8 af 9

9 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Delårsrapporten er aflagt i overensstemmelse med IAS 34 Præsentation af delårsregnskaber som er godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til årsregnskabet Årsregnskabet 2013 indeholder den fulde beskrivelse af anvendt regnskabspraksis. 2. Skøn og estimater Udarbejdelse af delårsrapporter kræver, at ledelsen foretager regnskabsmæssige skøn og estimater, som påvirker indregnede aktiver, forpligtigelser, indtægter og omkostninger. Faktiske resultater kan afvige fra disse skøn. De væsentligste skøn, som ledelsen foretager ved anvendelsen af selskabets regnskabspraksis, og den væsentlige skønsmæssige usikkerhed forbundet hermed, er de samme ved udarbejdelsen af delårsrapporten som ved udarbejdelsen af årsrapporten Side 9 af 9