Vojens Fjernvarme A.m.b.a. Årsrapport for 2011/12. 1 CVR-nr

Transkript

1 Vojens Fjernvarme A.m.b.a. Årsrapport for 2011/12 1 CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning i Den uafhængige revisors påtegning 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. juni maj Balance 31. maj 7 Noter til årsrapporten 9 Supplerende beretning 16 Investeringsplan 17 Regnskabspraksis 18 pwc

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktøren har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret i. juni maj 2012 for Vojens Fjernvarme a.m.b.a. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2011/2012. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vojens, den 13. august 2012 Direktion

4 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Vojens Fjernvarme A.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Vojens Fjernvarme A.m.b.a. for regnskabsåret i. juni maj 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. De anførte budgettal samt den supplerende beretning på side 16 er ikke revideret. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Fredericia, den 13. august 2012 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

6 Selskabsoplysninger Selskabet Vojens Fjernvarme a.m.b.a. Hejmdals Brovej Vojens Telefon: Telefax: CVR-nr: Regnskabsperiode: 1. juni maj Hjemstedskommune: Haderslev Hovedaktivitet Selskabets hovedakthitet har i lighed med tidligere år bestået af produktion og salg af fjernvarme og el. Direktør Arne Holm Bestyrelse Claus Andersen, formand Bent Nielsen, næstformand Leif Nielsen Willy Langmack Hans Bondo Hansen Revision PricewaterhouseCoopers Vesterballevej Fredericia Tlf Fax _ pwc

7 Ledelsesberetning Udvikling i regnskabsåret Varmeværkets resultat udgør DKK Årets resultat udligner således det tidligere fremførte overskud, men eftersom der tilbageføres DKK i henlæggelser er der nu DKK i overført resultat til næste år. Efterfølgende begivenheder Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. Den forventede udvikling Resultat for det kommende år forventes at blive i størrelsesorden TDKK193. pwc 5

8 Resultatopgørelse i. juni maj Regnskab Budget Regnskab Budget Note 2010/ / / /13 DKK DKK DKK DKK Nettoomsætning Produktionsomskostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Resultat efter skat Tilbageførsel af henlæggelser Overført fra tidligere år Overført resultat til indregning af kommende års priser pu'c 6

9 Balance 31. maj Aktiver Note DKK DKK Grunde og bygninger Ledningsnet og øvrige tekniske anlæg Fjernvarmecentraler og kraftvarmeværk Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Igangværende byggeri Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver i alt pwc

10 Balance 31. maj Passiver Note DKK DKK Medlemmernes indskud Egenkapital Kreditinstitutter Opkrævet til fremtidige investeringer Langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter Leverandørgæld mv Skyldige tilbagebetalinger til forbrugere Anden gæld Overført resultat til indregning i kommende års priser Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Sikkerheder 16 Medarbejderforhold 17 Nærtstående parter 18 pwc 8

11 Noter til årsrapporten Regnskab Budget Regnskab Budget 2010/ / / /13 DKK DKK DKK DKK Nettoomsætning Varmesalg M3 fjernvarmevand Salg af el, kraftvarmeanlæg Faste afgifter Lejeindtægt, antenneanlæg Erstatning, driftstabsforsikring Produktionsomkostninger Forbrug af gas Afgiftsrefusion tidligere år Forbrug af smøreolie Forbrug af el, vand m.v Ledningstab Vareforbrug Lønninger og gager Personaleomkostninger Service på varmekraftværk Rensning af veksler m.m Lejede kredsløb Forbrugsmaterialer Reparation og vedligeholdelse Forsikring Andre produktionsomkostninger Fjernvarmecentraler og kraftvarmeværk Afskrivninger, produktion Produktionsomkostninger pwc

12 Noter til årsrapporten Regnskab Budget Regnskab Budget 2010/ / / /13 DKK DKK DKK DKK Distributionsomkostninger Lønninger og gager Personaleomkostninger Materialer Rørarbejde Jordarbejde Miljø, forskning og udvikling Køb af målere og batterier Reparation og vedligeholdelse Stikprøvekontrol Ledningstab Varebil Ledningsnet og øvrige tekniske anlæg Afskrivninger, salg og distrubution Distributionsomkostninger pwc io

13 Noter til årsrapporten Regnskab Budget Regnskab Budget 2010/ / / /13 DKK DKK DKK DKK Administrationsomkostninger Bestyrelse Lønninger og gager Personaleomkostninger C02 administration Revision og anden assistance Advokat Konsulent Forbrugsmaterialer Reparation og vedligeholdelse Småanskaffelser Vask og renholdelse Forbrugerinformation Kursus Andre personaleomkostninger Repræsentation Faglige møder, generalforsamling mv Indvidelse af nyt varmeværk Kontorartikler Telefon, porto og PTG Tab på debitorer Forsikringer Kontingenter EDB Administration, DFF-EDB Energispareforanstaltninger Andre administrationsomkostninger Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Afskrivninger, administration Administrationsomkostninger pwc

14 Noter til årsrapporten Regnskab Budget Regnskab Budget 2010/ / / /13 DKK DKK DKK DKK Finansielle indtægter Renteindtægter på driftskredit, kursregulering Finansielle omkostninger Prioritetsgæld, kursregulering mv Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Ledningsnet og øvrige tekniske anlæg Fjernvarmecentraler og kraftvarmeværk Andre anlæg, driftsmateriel og inventar DKK DKK DKK Kostpris 1. juni Årets tilgang Årets afgang Ned- og afskrivninger 1. juni Årets afskrivninger Ned- og afskrivninger 31. maj Regnskabsmæssig værdi 31. maj pwc

15 Noter til årsrapporten DKK DKK Varebeholdninger Forbrugsmateriale Andre tilgodehavender Andelsindskud i Dansk Fjernvarmes Projektselskab Andelsindskud i Dansk Fjernvarmes EDB-selskab Merværdi- og energiafgifter Tilgodehavende vedrørende grund Periodeafgrænsningsposter Forsikring Kontingent Egenkapital Medlemmernes indskud I alt Egenkapital 1. juni Egenkapital 31. maj pwc

16 Noter til årsrapporten DKK DKK 12 Langfristet gældsforpligtelser Kreditinstitutter Afdrag, der forfalder efter 5 år Afdrag, der forfalder efter 1 år Langfristet del Afdrag, der forfalder inden 1 år Opkrævet til fremtidige investeringer Saldo 1. juni Tilbageførsel af tidligere henlæggelser Anvendt i året Leverandørgæld mv. Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Skyldige personskatter mv. Feriepengeforpligtelse Skyldige renter Sikkerheder Til sikkerhed for mellemværende med Danske Bank er deponeret ejerpantebrev på DKK pwc 14

17 Noter til årsrapporten DKK DKK 17 Medarbejderforhold Lønninger Lønninger, pensioner og andre omkostninger til social sikring er omkostningsført under følgende poster: Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Nærtstående parter Øvrig nærtstående parter Grundlag Claus Andersen Leif Nielsen Bent Nielsen Willy Langmack Hans Bondo Hansen Arne Holm Bestyrelsesformand Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem Direktør Transaktioner Der har ikke i årets løb bortset fra normalt ledelsesvederlag været gennemført transaktioner med bestyrelse eller forretningsfører. pwc 15

18 Supplerende beretning Regnskabsår 2008/0S 2009/1C 2010/ /12 Antal forbrugere 1.89S 1.90S Inkl. moms Pris varmeforbrug kr/mwh 550.0C 500.0C 525.0C 525,00 Pris kubikmeterforbrug kr/m3 1,75 2,75 2,75 2,75 Pris korrigeret rumfang kr/m3 Pris pr. BBR m2 kr/m2 18,75 20,00 25,00 25,00 Pris afkøling mindre end 30 gr. kr/m3 5,50 5,00 5,00 5,00 m2 m2 m2 m2 Rumfang/BBR-areal Cirkuleret vandmængde m Kubikmetersalg m Vandmængde gennem omløb m Afkøling ved forbrugere Grader C 31 31,7 31,9 31 Afkøling ved centraler Grader C 35,7 36,2 37,1 37,6 Solvarme MWh Elkedel MWh Energikøb (Naturgas) MWh Varmesalg MWh Salg af el MWh Energi-tab MWh Tab frem til el-afregningsmåler MWh Tab i ledningsnet MWh Tab ved stillestandsvarme MWh Tab fra akkutanke og rør MWh Tab i røggas MWh C02 udledning tons Forbrug af el kwh Forbrug af smøreolie iter Forbrug af vandværks-vand m Vandtab i ledningsnet m Ny Akkutank m Forbrug af kemikalier: Taniner (iltbindere, ledningsnet) iter Natronlud (base, ledningsnet) <g Saltpoletter (ionbyttere) <g Nalcool (motorer) <g pwc

19 Investeringsplan Ledningsrenovering 2012/13 DKK Nitrogenanlæg Hegn rundt om soivarmepanelerne pwc 17

20 Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Vojens Fjernvarme a.m.b.a. for i. juni maj 2012 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Selskabet er omfattet af Varmeforsyningslov en og som følge deraf skal under- og overskud indregnes i det kommende års priser. Årets resultat overføres derfor ikke til egenkapitalen, men optages som henholdsvis tilgodehavende/gæld ved forbrugerne tillagt overførsler fra tidligere år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtigelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af fjernvarme og el indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til forbrugerne har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter i forbindelse med salget. Varmebidrag periodiseres således at der tages hensyn til fjernaflæsninger, selvaflæsninger og kontrolaflæsninger i maj måned. Periodisering er foretaget efter samme principper som tidligere år. 18

21 Regnskabspraksis Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger indeholder det forbrug af gas, smøreolie og service på kraftvarmeværk, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes hovedaktivitet, herunder salg af CO2 kvoter. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter samt øvrige finansielle poster. Selskabsskat og udskudt skat Årets skat, som består af årets aktuelle og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som kortfristet gæld i dét omfang, der ikke er foretaget betaling heraf. Udskudte skatteforpligtelser indregnes i balancen som en hensættelse. Den udskudte skatteforpligtelse er indregnet som skatten af alle midlertidige forskelle. Den udskudte skatteforpligtelse er beregnet med 25%. Der beregnes ikke udskudt skat af overført resultat til indregning i kommende års priser. Negativ udskudt skat aktiveres ikke. Balancen Materielle anlægsaktiver Ejendomme og grunde måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Tilslutningsbidrag modregnes i tilslutningsomkostningerne. Kraftvarmeværk, ledningsnet og øvrige tekniske anlæg samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger og med fradrag af anvendt henlæggelser opkrævet hos forbrugerne til fremtidige investeringer i det år henlæggelserne hvori anvendes. Kostpris omfatter købspris og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring med fradrag af modtagne tilslutningsbidrag. Der indregnes ikke renter. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuelle opkrævede henlæggelser, fordeles for følgende aktiver lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: 19

22 Regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver (fortsat) Ejendomme Ledningsnet og øvrige tekniske anlæg Kraftvarmeværk Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 25 år 15 år maks. 20 år 5 år For følgende aktiver indeholdt i investeringsplan og budget for 2011/12 foretages afskrivningerne efter annuitetsmetoden, hvilket vil sige i takt med afdraget på den tilsvarende gæld optaget til finansiering af aktivet, hvilket vil være lig den metode, som budgetteres anvendt ved indregning i varmeprisen i henhold til varmeforsyningsloven. Solvarmeanlæg og elkedel 25 år Afskrivning på et anlægsaktiv påbegyndes, når det tages i brug. Vareb eholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Opkrævet til fremtidige investeringer Beløb opkrævet ved forbrugerne som henlæggelser til senere investering jf. Bekendtgørelse om driftsmæssige afskrivninger, henlæggelser til investeringer og forrentning af indskudskapitalen ifølge lov om varmeforsyning (Afskrivningsbekendtgørelsen), er opført som gæld under posten "Opkrævet til fremtidige investeringer ". Beløbene modregnes i anskaffelsesprisen af aktiverne på tidspunktet for investeringerne. I det omfang der ikke sker investering helt eller delvist, skal beløbet betales tilbage til forbrugerne via nedsættelse af priserne. 20

23 Regnskabspraksis Overført til resultat til indregning i kommende års priser Selskabet er omfattet af Varmeforsyningsloven, hvoraf det fremgår, at under- og overskud skal indregnes i det kommende års priser. Årets resultat overføres derfor ikke til egenkapitalen, men optages som henholdsvis tilgodehavende/gæld ved forbrugerne tillagt overførsler fra tidligere år. 21