BRANIDT. Indhold. Side. Pãtegninger Ledelsespategning Den uafhngige revisors pãtegning. Selskabsoplysninger

Transkript

1 CVR nr Fax TIf Fjerritslev revision & ràdgivning Borups AIlé 3 An independent member of Moore Stephens International Limited THISTED HURUP THY HANSTHOLM NYK0BING MORS FJERRITSLEV SKIVE KOLDING FREDERICIA ARHUS dirigent f( i/ 4-_ // i. ),: s&skabets ordinre generaiforsamling den I Arsrapporten er godkendt pa 2011/2012 Ars rapport CVR-nr SKOVSGAARD VARMEVIERK A.M.B.A. B F? r r: r Revisionspartnerselskab

2 BRANIDT revision & rãdglvning Indhold Pãtegninger Ledelsespategning Den uafhngige revisors pãtegning Selskabsoplysninger Arsregnskab 1. oktober september 2012 Anvendt regnskabspraksjs Resuftatopgørelse 1. oktober2oll -30. september2012 Aktiver pr. 30. september 2012 Passiver pr. 30. september 2012 Noter Priseftervisning jf. varmeforsyningsloven Side

3 Arsrapporten aflgges i overensstemmelse med ãrsregnskabsloven. Arsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. finansiefle stifling samt resultatet. Samtidig er det vor opfattelse, at ledelsesberetningeri indeholder en Det er vor opfattelse, at rsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, Vi har dags dato aflagt rsrapporten for 2011/2012 for Skovsgaard Varmevrk A.M.B.A.. Ledelsespãtegning revision S radgivning BRANIJT Charlotte L. Hansen cc Bestyrelse Lars Brøndum JøFrKjthr / Lokal revisor ss// a Skovsgaard, den 28. oktober 2012 Pâtegni nger 1

4 giver et retvisende billede uden vsentiig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og afigge et ársregnskab, der overensstemmelse med àrsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflgge et ãrsregnskab, der giver et retvisende billede i Ledelsens ansvar for ársregskabet egenkapitalopgørelse og noter. Arsregnskabet udarbejdes efter ársregnskabsloven. Vi har revideret ârsregnskabet for Skovsgaard Varmevrk A.M.B.A. for regnskabsret 1. oktober september 2012, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgøre(se, balance, Til andelshaverne I Skovsgaard Varmevrk A.M.B.A. Den uafhngige revisors pâtegning / SafaUoriseret revisor registreret revisor Møller Brian Nielsen ---1 _2- -., -;;: STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BRANDT Det er vor opfattelse, at àrsregnskabet giver et retvisende billede af seiskabets aktiver, passiver og Fjerritslev, den 28. oktober 2012 finansielle stilling pr. 30. september 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsâret 1. oktober september 2012 i overensstemmelse med àrsregnskabsloveri. Konklusion Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. konklusion. Det er vor opfattelse, at det opnâede revisionsbevis er tilstrkkeligt og egnet scm grundlag for vor udtrykke en ken klusion cm effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstndighederne, men ikke med det formal at udarbejdelse og aflggelse af et ãrsregnskab, der giver et retvisende billede, med heriblik pa at udøvede regnskabsmssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede prsentation af feji. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for seiskabets for vsentlig fejlinformation i ârsregnskabet, uanset cm fejlinformationen skyldes besvigelser eller ãrsregnskabet. De valgte handlinger afhnger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen ãrsregnskabet. En revision omfatter handlinger for at opnã revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført I sikkerhed for, at àrsregnskabet ikke indeholder vsentlig fejlinformation. lever op til etiske krav samt planlgger og udfører revisionen med henblik pa at opnâ høj grad af stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, cm de af ledelsen vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder krver, at vi Vort ansvar er at udtrykke en konklusion cm ársregnskabet pa grundlag af vor revision. Vi har udført Revisors ansvar og den udførte revision af regnskabsmssige skøn, scm er rimelige efter omstndighederne. besvigelser eller feji, samt vaig og anvendelse af en hensigtsmssig regnskabspraksis og udøvelse revision & ràdgivning BRANIJT

5 Hjemmeside: Brovst Telefon: Telefon varmemester Telefax: Skovsgaard Poststrdet 28 Seiskab Skovsgaard Varmevrk A.M.B.A. Seiskabsoplysninger 9690 Fjerritslev Borups Allé 3 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB Revision BRANOT Regnskabsforer Dora Jespersen Jørn Kjr Folkevalgt revisor Lars Brøndum Charlotte L. Hansen Jonni Larsen Jan Andersen Steen B. Johansen Bestyrelse Thorkild Jespersen Andeishavere Virksomheden har 330 forbrugere i forsyningsomrãdet Regnskabsâr: 1. oktober september2012 Hjemsted: Jammerbugt CVR-nr.: revision 5 radgivnin BRANDT 3

6 valgt at skifte regnskabspraksis I overensstemmelse med notatets anbefalinger. nettoomstningen I det ãr, hvor over- og underdkningen opstâr. Selskabet har, sam følge heraf, underdkning indregnes sam henholdsvis gld og tilgodehavende samt som en regulering til forsyningsvirksomheder, der er underlagt prisregulering. I dette notat anbefales, at beregnet over- eller Erhvervs- og Seiskabsstyrelsen har udsendt et notat cm regnskabsaf(ggeise I JEndrng I anvendt regnskabspraksis Arsrapporten er afiagt i overensstemmelse med ârsregnskabslovens bestemmelser for kiasse B virksomheder. Anvendt regnskabspraksis 4 Varebeholdninger males til kostpris pa grundlag af vejede gennemsnitspriser. I tilflde, hvor kastprisen er højere end nettoreahisationsvrdien, nedskrives til denne lavere vrdi. Varebehoidniriger Mâlere loar - Ejendom - Ejendom Ledningsriet 20 àr nyt 30 ãr eksisterende 20 ár Der foretages Iinere afskrivninger baseret pa følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: tidspunkt, hvor aktivet er kiar til at blive taget I brug. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtii det Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restvrdi efter afsluttet brugstid. Fjernvarmeanlg males til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Materielle anigsaktiver indtgter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsàret. Finansiehle indtgter og omkostninger indeholder renteindtgter og -omkostninger. Finansiehle Finansielle poster Sam indtgtskriterium anvendes ârets acontofakturaer tihagt de endlige ârsopgørelser. Saig varme forpligtelser scm beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved første indregning males aktiver og forphigtelser til kostpris. Efterfølgende males aktiver og Forpligtelser indregnes I balancen, nãr de er sandsynhige og kan males páhideligt. seiskabet, og aktivets vrdi kan males pãlideligt. Aktiver indregnes I balancen, nâr det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vii tilflyde omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. vrdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle I resultatopgørelsen indregnes indtgter takt med, at de indtjenes, herunder indregnes Generelt om indregning og máling Bortset fra ovennvnte omràder er den anvendte regnskabspraksis undret I forhold til sidste ár. pa t.kr. 430 t et underskud pa t.kr. 49. Egenkapitalen er ikke pàvirket heraf. Praksisndring medfører, at over-/underdkning direkte medtages resultatopgørelsen. I Praksisndring har konkret medført, at selskabets resultat for 2011/2012 er ndret fra et underskud Desuden har seiskabet vagt at ndre opstillingen af ârsrapporten. revision & râdgivning BRANI]T

7 sãledes at forskellen mellem provenuet og den nominelle vrdi indregnes i resultatopgørelsen over Iáneperioden. amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede vrdi ved anvendelse af den effektive rente, afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder males de finansielle forpligtelser til Finansielle gldsforpligtelser indregnes ved laneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af GIdsforpligteIser nedskrives til imødegáelse af forventede tab til nettoreahsationsvrdien. Tilgodehavender males til amortiseret kostpris, hvilket sdvanligvis svarer til nominel vrdi. Der Tilgodehavender Anvendt regnskabspraksis 5 samt anden gld, males til amortiseret kostpris, hvilket sdvanligvis svarer til nominel vrdi. Andre gldsforpligtelser, som omfatter gld til Ieverandører, tilknyttede og associerede virksomheder revision & rádgivning BRANOT

8 2 Personaleomkostninger Arets resultat 4 Administratjonsomkostnjnger 3 Produktionsomkostnjnge,. Dkningsbjd,ag Køb af flis og olie 1 Nettoomstning - kr. kr. 2011/ Resultatopgereise for 1. oktober September revision 5 rdgivn1rig Note 6 Finansielle indtgter 7 FinansieHe omkostninger Driftsresultat 5 Andre driftsindtgter Af- og nedskrivninger af materielle anlgsaktiver BRANIJT

9 8 Materielle anigsaktiver Driftsmidler Note I2011 FjernvarmeanIg ImmatereIIe anigsaktiver kr. kr. Co2 kvoter Aktiver Balance 30. september Aktiver Omstningsaktiver Tilgodehavender Underdkning til indregning i efterfølgende ãrs pris Periodeafgrnsningsposter Andre tilgodehavender Tilgodehavende efterbetaling Tilgodehavende moms Varebeholdninger Rãvarer og hjipemateriaier AnIgsaktiver revision 5 ràdgivnin I3RANDT

10 12 Langfristede gidsforpiigteiser GId til Kommunekredit Egenkapital Overførtresultat Egenkapital kr. kr. Note Passiver Balance 30. september Pantstninger og sikkerhedsstillelser Passiver GIdsforpligteIser Kortfristede gidsforpigteiser Anden gid Overdkning til indregning efterfølgende rs pris Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig efterbetaling GId til pengeinstitutter revision & ràdgivning BRANDT

11 Fast bidrag kr. kr. Málerleje Variabel bidrag Arets under-/overdkning lndg. tilslutningsafgift Noter Nettoomstning revision & ràdgivning 2 Personaleomkostninger 3 Produktionsomkostninger Revisor øvrig assistance Forsikringer Tab p debitorer Incasso omkostninger Driftsomkostninger varevogn Konsulentbistand Reprsentation og gayer Kontorartikler, tryksager my Telefon og internet Bogføring Møder, generalforsamling my Administrationsomkostninger Reparation og vedligeholdelse samt rengøring aflokaler Reparation og vedligeholdelse af ledningsnet my Ejendomsskatter my Elogvand Andre omkostninger til social sikring Pension øvrige personaleomkostninger Lønninger og gager BRANDT

12 BRANFJT revision & radglvriing Noter kr. kr. 5 Andre driftsindtgter Lejeindtgter Finansielle indtgter Renteindtgt, pengeinstitut Renteindtgt, forbrugere Renteindtgt, diverse Rykker gebyrer Indbetalt af forbrugere Finansielle omkostninger Renteudgifter, kassekredit Rente og bidrag, Kommunekredit Renteudgift, kreditorer Materielle anigsaktiver Fjernvarme anig Driftsmidler Kostpris primo Tilgang Afgang 0 0 Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Arets afskrivninger Af- og nedskrivninger afhndede aktiver 0 0 Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmssig verdi Vrdien af grunde og bygninger ifølge offentlig vurdering pr. 1. oktober 2011 udgør kr Râvarer og hjipemateriaier Behoidning olie I0

13 BRANDT revision & rádgivning Noter kr. kr. 10 Underdkning til indregning i efterfolgende ãrs pris Overdkning til indregning primo Arets under-/overdkning Overført resultat Primo Arets resultat GId til realkreditinstitutter Kommunekredit Afdrag p gidsforpiigteiserne det kommende regnskabsár GId til pengeinstitutter Spsk Chek Chek Anden gid Skyldig A-skat, AM-bidrag, ATP my Depositum lejemâl Skyldig feriepengeforpligtelse Afsat revisor Periodiserede renter Overdkning til indregning i efterfølgende árs pris Overdkning til indregning primo Arets under-/overdkning Pantstninger og sikkerhedsstillelser Der er ingen pantstninger eller sikkerhedsstillelser. 11

14 Arets overskud I underskud, saldo o -I (n CD CD 11 Budget Regnskab Budget 2011/ / /2013 t.kr. t.kr. t.kr. ResuItatjvnfør resultatopgørelse Reguiering resuftat efter varmeforsyningsloven Dnftsøkonomiske afskrivninger Afskrivninger jvnfør varmeforsyningsloven Resultatoverførtfra 2010/2011, 2010/2011, 2011/ tbageførs& af tidligere ãrs heniggeise Arets hen IggeIse CD CD Cl)