Farsø Varmeværk A.m.b.A. CVR-nr

Transkript

1 CVR-nr Årsrapport for 2010/11 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Aalborg Voergaardvej Aalborg SV Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning 5-6 Ledelsesberetning 7-9 Resultatopgørelse 10 Balance Anvendt regnskabspraksis Noter

3 Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Farsø Varmeværk A.m.b.A. Johan Skjoldborgs Vej Farsø Telefon: Telefax: Hjemmeside: CVR-nr.: Hjemsted: Vesthimmerland Bestyrelse Søren Kjær, formand Jørgen Fransgaard, næstformand Anders Pedersen Preben Sørensen Knud Erik Markussen, sekretær Mogens Hansen Driftsleder Bo Rasmussen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitut Sparekassen Farsø 3

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret for Farsø Varmeværk A.m.b.A. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af varmeværkets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Samtidig er det vor opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Farsø, den 26. september 2011 Driftsleder Bo Rasmussen Bestyrelsen Søren Kjær Jørgen Fransgaard Anders Pedersen formand næstformand Preben Sørensen Knud Erik Markussen Mogens Hansen sekretær 4

5 Den uafhængige revisors påtegning Til kapitalejerne i Farsø Varmeværk A.m.b.A. Vi har revideret årsregnskabet for Farsø Varmeværk A.m.b.A. for regnskabsåret , omfattende resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Vi har dog ikke revideret budgettallene i note 18. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5

6 Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af varmeværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af varmeværkets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Farsø, den 26. september 2011 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Ole H. Poulsen Statsaut. revisor 6

7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af levering af fjernvarme til varmeværkets forbrugere i Farsø. Kommentarer til årsrapporten Varmesalget til forbrugerne blev m³ mod budgetteret m³. Graddagetallet for året 2010/11 var 102,5% af et normalår. I henhold til graddagetallet tillægges næste års forbrug med 0%. Afregningsprisen stiger fra kr. 12,5 til kr. 13,12 inkl. moms pr. m³ fjernvarmevand. Prisændringen sker på baggrund af øgede produktions- og vedligeholdelsesomkostninger. 442 forbrugere skal have kr ,56 udbetalt, forbrugere skal efterbetale kr ,86. Årsopgørelsen reguleres i forbindelse med 1. rate den 3. oktober Betaling af alle 5 rater på en gang Også i år var der mulighed for at betale det totale acontobeløb for alle 5 rater på en gang. 156 forbrugere ønskede at benytte sig af denne mulighed. Kontantrabatten udgør i år 2% af det opkrævede beløb ekskl. moms. De har tilsammen opnået en rabat på kr ,97. Antal forbrugere Forbrugertallet viser fortsat fremgang. Der er i året 2010/11 nytilsluttet i alt 19 forbrugere, således at der nu i alt er tilsluttet forbrugere. Udover nybyggeri er fremgangen udelukkende sket via forbrugere, som tidligere har haft olieeller gasfyr. Indenfor Varmeværkets etablerede ledningsnet er der ca. 17 boliger/erhverv som ikke er tilsluttet Varmeværket. Varmeværket forventer en fortsat vækst i konverteringer af forbrugere med olie- og gasfyr. 7

8 Ledelsesberetning Produktion Til varmeproduktionen er der forbrugt m³ naturgas og tons flis. Af varmeværkets samlede varmeproduktion er 0,7% produceret via naturgas, mens hele 99,3% er produceret via flis på varmeværkets 2 flis-kedler. Ledningsnet Stikledninger og ventilbrønde renoveres/udskiftes løbende. Varmeværket har udskiftet/renoveret ledningsnettet på Mågevej, Mejsevej og Skovbrynet. Hvis en forbruger vil ændre sin indkørsel, vil varmeværket gerne kontaktes for en inspektion af stikledningen. Værket vil så vurdere om stikledningen skal renoveres/udskiftes før indkørslen ændres. Planlægger du dybere gravearbejde (over 60 cm.) med maskine, kan du få oplyst, hvor værkets ledninger er ført. En overgravet ledning, reparerer vi naturligvis, men på forbrugerens regning. Målere Alle målere aflæses elektronisk af varmeværket til brug for årsopgørelsen. Vi anbefaler dog fortsat forbrugerne til selv at aflæse månedligt ved hjælp af udsendte styringstabel. Varmeværket har aflæst alle målere til brug for årsopgørelsen. Derudover aflæser varmeværket alle målerne hver måned, for at opsamle data om forbrug - afkøling m.m., men selvfølgelig også for at opdage eventuelle uregelmæssigheder, som eksempelvis et stort forbrug. Alt dette er iværksat for at yde en større service overfor forbrugerne. Varmepris for det kommende år For det kommende år har bestyrelsen vedtaget følgende takster: Variabel bidrag kr. 13,75 pr m³ Abonnementsbidrag: kr ,00 pr. forbruger Fast bidrag: kr. 18,75 pr. m² i henhold til BBR-meddelelse. 8

9 Ledelsesberetning Alle priser er inkl. moms. Øvrige takster fremgår af værkets takstblad, som kan ses på værkets hjemmeside Prisændringen sker på baggrund af øgede udgifter til brændsel, samt udgifter til udbyggelse af forsyningsevne og forsyningssikkerhed. Energispareaktiviteter Farsø Varmeværk skal årligt overfor Energistyrelsen dokumentere besparelser på kwh. Det er i tiden fremover vigtigt, at forbrugerne underretter varmeværket om større energibesparende aktiviteter, så som: o o o udskiftning af vinduer efterisolering udskiftning af vandvarmere inden arbejdet påbegyndes, og at der indgås skriftlig aftale med varmeværket, som gør at varmeværket må indberette denne besparelse. Til gengæld kvitterer varmeværket med 1 god flaske rødvin. Såfremt De måtte være i tvivl så kontakt endelig varmeværket! Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke varmeværkets finansielle stilling væsentligt. 9

10 Resultatopgørelse 2010/ /10 Note 1 Varmeindtægter Brændsel - aske/slagger - spædevand Drift gaskedel Drift fliskedel, ECO Drift fliskedel, Weiss Skorstene - røgvasker - kran - gummiged m.v Elforbrug Teknisk assistance - edb-omkostninger - driftsl Miljø-, forsknings- og udviklingsomkostninger Produktionsomkostninger i alt Bruttoresultat Drift hovedledninger Drift stikledning Drift brønde Drift målere Driftsledelse og øvrig styring Distributionsomkostninger i alt Resultat af primær drift Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat Forslag til resultatdisponering Resultat til indregning i næste års priser I alt

11 Balance AKTIVER Note 7 Grunde og bygninger Produktionsanlæg Varevogn og driftsmateriel Ledningsnet m.v Målere Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Lagerbeholdning Varebeholdninger i alt Tilgodehavende hos forbrugere Resultat til indregning i næste års priser Tilgodehavende moms Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Balance PASSIVER Note 11 Basiskapital/egenkapital Henlæggelser til nyinvesteringer Egenkapital i alt Anlægsgæld, andel forfalden senere end om 1 år Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Sparekassen Farsø, kassekredit Efterbetaling til forbrugere for 2010/ Anden gæld Resultat til indregning i næste års priser Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Medarbejderforhold 15 Eventualforpligtelser m.v. 16 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 17 Nærtstående parter 18 Budget for 2011/12 12

13 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i lov om varmeforsyning samt med de fornødne tilpasninger til årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde varmeværket, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå varmeværket, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Indtægter ved salg af varme indregnes i resultatopgørelsen i overensstemmelse med det i årets løb forbrugte varme inkl. faste bidrag m.v. i henhold til årsopgørelser m.v. udsendt til forbrugerne. 13

14 Anvendt regnskabspraksis Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid, herunder med hensyntagen til varmeforsyningslovens regler om afskrivningsperioder på min. 5 år og maksimum 30 år. For varmeværket er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Kontorbygning 30 år 0% Flislager 30 år 0% Kedelbygning 30 år 0% Ledningsnet 20 år 0% Målere 12 år 0% Kedelanlæg 5-15 år 0% Varevogn og driftsmateriel 5-10 år 0% Inventar 5 år 0% Anlægsaktiver afskrives på grundlag af kostpris reduceret med modtagne tilslutningsbidrag fra forbrugerne samt reduceret med de i tidligere år foretagne henlæggelser til investeringer. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger samt amortisering af låneomkostninger og kurstab ved låneoptagelse. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. I kostprisen indregnes direkte og indirekte medgåede materialer og løn. Ved afhændelse af materielle anlægsaktiver fratrækkes salgspris med fradrag af salgsomkostninger i afskrivningsgrundlaget. Lagerbeholdninger Lagerbeholdninger måles til dagspris. 14

15 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi uden fradrag for skønnede tabsrisici. Egenkapital Fra den 1. juni 1982 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Som følge heraf er egenkapitalen pr. 31. august 2011 uændret i forhold til basisegenkapitalen pr. 1. juni Overført overskud Som følge af varmeforsyningslovens bestemmelser om egenkapital skal eventuelt overskud overføres og indregnes i efterfølgende års priser. Overført overskud indregnes som konsekvens heraf i balancen som tilgodehavende eller kortfristet gældsforpligtelse. Henlæggelser til nyinvestering Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer og istandsættelser. Henlæggelsen kan pr. år maks. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan maks. udgøre 75% af investeringsplanen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 15

16 Noter 2010/ /10 1. Varmeindtægter Variable bidrag Faste bidrag Abonnementsbidrag Øvrige (korrektion forbrug) I alt Brændsel - aske/slagger - spædevand Flis inkl. bortskaffelse af aske m.v Naturgas I alt Administrationsomkostninger Udarbejdelse og revision af årsrapport Revisorhonorar, rest sidste år Regnskabs- og bogholderimæssig assistance Økonomisk og skattemæssig rådgivning Mødeomk., generalforsamling og repræsentation Ledelse Forbrugerinformation Administration IT-omkostninger Kontingenter og juridisk assistance Energispareaktiviteter Kurser I alt

17 Noter 2010/ /10 4. Andre driftsindtægter Administrationshonorar Farsø Vandværk I/S, netto Gebyrindtægter Lejeindtægt I alt Finansielle indtægter Renteindtægter indestående i pengeinstitutter Renteindtægter fra forbrugere 0 28 Andre renteindtægter I alt Finansielle omkostninger Renter af gæld til pengeinstitutter Renter af gæld til kreditforening Administrationsgodtgørelse til forbrugere Amortisering af kurstab og låneomkostninger I alt

18 Noter 7. Materielle anlægsaktiver Beløb i Grunde og bygninger Produktionsanlæg Varevogn og driftsmateriel Saldo pr Tilgang i året Saldo pr Anvendte henlæggelser pr Anvendte henlæggelser i året Saldo pr Afskrivningsgrundlag i alt Afskrivninger pr Årets afskrivninger Afskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr Ejendomsvurdering J. Skjoldborgs Vej 12 pr Ejendomsvurdering Fredbjergvej 43 pr

19 Noter 8. Materielle anlægsaktiver Beløb i Målere Ledningsnet m.v. Saldo pr Tilgang i året Saldo pr Tilslutningsbidrag pr Tilslutningsbidrag i året Saldo pr Anvendte henlæggelser pr Anvendte henlæggelser i året Saldo pr Afskrivningsgrundlag i alt Afskrivninger pr Årets afskrivninger Afskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr Lagerbeholdning Rør og fittings Målere Flis I alt

20 Noter Resultat til indregning i næste års priser Overført til indregning fra tidligere år Årets overførsel I alt Egenkapital Beløb i Basiskapital/ egenkapital Henlæggelser til nyinvesteringer Egenkapitalopgørelse 2009/10 Saldo pr Anvendt henlæggelse Saldo pr Egenkapitalopgørelse 2010/11 Saldo pr Anvendt henlæggelse Saldo pr

21 Noter 12. Anlægsgæld Afdrag første år Restgæld efter 5 år Gæld i alt Gæld i alt Kommunekredit, 4%, restløbetid 13 år I alt Anden gæld Tilbageholdt A-skat, arbejdsmarkedsbidrag og ATP Feriepengeforpligtelse m.v Beregnede skyldige renter Kreditorer og skyldige omkostninger Skyldig løn og afspadsering I alt Medarbejderforhold Lønninger og gager Andre omkostninger til social sikring I alt Bestyrelse Gennemsnitligt antal medarbejdere

22 Noter 15. Eventualforpligtelser m.v. Varmeværket har indgået operationel leasingaftale vedrørende leasing af kopimaskine med en årlig leasingydelse på Leasingkontrakten har en restløbetid på 28 måneder med en samlet restleasingydelse på Det oplyses endvidere om, at der er foretaget notering om jordforurening på vidensniveau 1 på J. Skjoldborgs Vej 12, matr. nr. 20 ab, Farsø på tingbogsattest den 10. august Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til Kommunekredit på pr (amortiseret restgæld), har Vesthimmerlands Kommune stillet garanti for lånet. Herudover er der til sikkerhed for engagement på med pengeinstitut deponeret ejerpantebrev nom med pant i matr. nr. 20 ab, Farsø. 17. Nærtstående parter Transaktioner: Værket har leveret varme til bestyrelsesmedlemmerne på helt sædvanlige handelsmæssige vilkår. 22

23 Noter 2011/ Budget for 2011/12 Varmeindtægter Brændsel-aske/slagger-spædevand Drift gaskedel Drift flisekedel ECO Drift flisekedel Weiss Skorstene-røgvasker-kran-gummiged m.v Elforbrug Teknisk assistance - edb-omkostninger - driftsledelse Miljø-, forskning- og udviklingsomkostninger Produktionsomkostninger i alt Bruttoresultat Drift hovedledninger Drift stikledning Drift brønde Drift målere Driftsledelse og øvrig styring Distributionsomkostninger i alt Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Andre driftsudgifter Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat Årets resultat Overført til indregning fra 2010/ I alt til disposition Overført til indregning i næste års priser I alt