Cvr. nr Halvårsrapport

Transkript

1 Cvr. nr Halvårsrapport 1. halvår 2017

2 Indholdsfortegnelse side Oplysninger om sparekassen 3 Ledelsespåtegning 4 Ledelsesberetning 5 Resultat- og totalindkomstopgørelse 8 Balance 9 Egenkapitalopgørelse 11 Noter anvendt regnskabspraksis 12 Noter til halvårsrapporten 15 Noter hoved- og nøgletal 17

3 Oplysninger om sparekassen Forretningsadresse Vestersøvej 1, Søby 8543 Hornslet Tlf CVR nr Internet: Mail: Repræsentantskab Mogens Andreasen, Søby Anders Lange, Mørke Torben V. Blach, Hornslet Lars A. Laursen, Søby Henning Brøgger, Ølst Karl Mikkelsen, Skæring Lisbeth Clausen, Skørring Jan C. Mørck, Lime Jan Degn, Randers Per Nielsen, Karlby Henriette Quist Eriksen, Hornslet Line Eske Pedersen, Halling Sarah Golczyk, Rigtrup Steen Rahbek, Søby Steen Hammershøj, Søby Anker Høgh Rasmussen, Rigtrup Rasmus Henriksen, Hornslet Mogens Loch Rasmussen, Auning Anders Hjortshøj, Hornslet Per Sigersen, Hornslet Jeanette Duun Jensen, Randers Pia Kavle Sørensen, Uggelhuse Rasmus Bach Jensen, Hornslet Lars Thorndahl, Skørring Anne Marie Knudsen, Skader Finn Vestergaard, Mørke Torben Lykke Kristensen, Søby Bestyrelse Direktion Personale Revision Anker Høgh Rasmussen, formand Torben V. Blach, næstformand Anders Hjortshøj Jan C. Mørck Pia Kavle Sørensen Dorthe Skovbo Erhardsen Susanne C. Andreasen, Ebeltoft Daniel Skødt Gleesborg, Auning Lone C. Jensen, Ryomgård Hans Holst Sørensen, Ugelbølle Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Værkmestergade 25 Postboks Aarhus C 3

4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt halvårsrapporten for 1. januar juni 2017 for. Halvårsrapporten aflægges i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Det er vores opfattelse, at halvårsregnskabet giver et retvisende billede af sparekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2017 samt af resultatet af sparekassens aktiviteter for regnskabsperioden 1. januar juni Ledelsesberetningen indeholder, efter vores opfattelse, en retvisende redegørelse for udviklingen i sparekassens aktiviteter og økonomiske forhold samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som sparekassen kan påvirkes af. Halvårsrapporten er ikke revideret, og der er ikke foretaget review. Søby, den 29. august 2017 Direktion Dorthe Skovbo Erhardsen Direktør Bestyrelse Anker Høgh Rasmussen Torben V. Blach Pia Kavle Sørensen Formand Næstformand Anders Hjortshøj Jan C. Mørck 4

5 Ledelsesberetning Resultatet for første halvår 2017 udviser et overskud før skat på tkr I forhold til halvårsresultatet for 2016 er der fremgang på både rente- og gebyrindtægter og på kursreguleringer. Renteniveauet i samfundet er dog fortsat meget lavt, hvilket giver udfordringer med at opnå afkast af sparekassens store indlånsoverskud ligesom sparekassen mærker konkurrence på udlånsrenten især på erhvervssiden. Sparekassen har i første halvår af 2017 fortsat fået nye kunder. De nye kunder har typisk valgt Søby Sparekasse på grund af den personlige kontakt, som sparekassen lægger meget stor vægt på at bevare samtidig med at kunderne tilbydes moderne digitale løsninger til deres daglige bankforretninger. Sparekassens solvensprocent er på 34,25 %. Sparekassen har således en stor solvensoverdækning i forhold til dels lovens minimumskrav, dels til det internt opgjorte solvensbehov. er derfor et sikkert pengeinstitut, som har mulighed for at betjene såvel bestående som nye kunder. Resultatopgørelsen Nettorente- og gebyrindtægter udgør tkr mod sidste år tkr , og udviser således en lille stigning. Fonds- og valutabeholdningen har givet en samlet kursgevinst på tkr. 268 fordelt med et tab på obligationer på tkr. 118, en gevinst på aktier på tkr. 392 og et tab på valuta på tkr. 6. Sidste år var der en kursgevinst på i alt tkr. 17. De samlede udgifter til personale og administration udgør tkr mod sidste år tkr , et fald på 6,13 %. Der er i halvåret udgiftsført nedskrivninger på tkr. 374 på udlån. Sidste år blev der nedskrevet tkr. 27 i første halvår. Periodens resultat før skat udgør som ovenfor nævnt tkr. 858 mod tkr. 558 i samme periode året før. Balancen Balancen udgør pr tkr En stigning på 1,48 % i forhold til Udlån er faldet med tkr til tkr og indlån er steget med tkr til tkr begge i forhold til Sparekassens solvens er beregnet til 34,25 % - hvor lovens mindstekrav er 8,00 % - mod 33,03 % pr Pr var solvensen på 31,60 %. Kernekapitalen er pr ligeledes 34,25 %. Det individuelle solvensbehov er opgjort til 21,80 %. Solvensoverdækningen udgør pr ,45 %. Specifikationer til beregningen af solvensbehovet offentliggøres på sparekassens hjemmeside: Eventualforpligtelser udgør tkr mod tkr den

6 Ledelsesberetning Usikkerhed/usædvanlige forhold ved indregning og måling Der foreligger ingen usikkerhed, som påvirker indregning og måling af aktiver, ligesom der ikke foreligger usædvanlige forhold, som har påvirket halvårsregnskabet. Særlige ricisi Sparekassen er eksponeret over for forskellige risici, hvoraf de væsentligste risici vedrører kreditrisici og markedsrisici. Sparekassens risikostyring sker i overensstemmelse med de politikker, rammer og instrukser som er fastlagt af sparekassens bestyrelse, og formålet hermed er, at minimere de tab, som kan opstå som følge af bl.a. uforudsigelig udvikling på de finansielle markeder. Transaktioner med nærtstående parter Sparekassen har ikke haft større transaktioner med nærtstående parter i første halvår af Betydningsfulde hændelser efter halvårets afslutning Der foreligger ingen betydningsfulde hændelser efter 30. juni 2017, som kan påvirke bedømmelsen af halvårsresultatet. Udviklingen i sparekassens aktiviteter og økonomiske forhold Sparekassens generelle økonomiske forhold må betegnes som stabile. Sparekassen er ikke involveret i store ejendomsprojekter og vore engagementer giver ikke anledning til drastiske tiltag, idet disse er fordelt på forskellige brancher og på private kunder. Sparekassen forventer at årsresultatet af den primære drift (resultat før kursreguleringer og nedskrivninger) bliver i størrelsesorden tkr I lighed med resultatet for 1. halvår 2017 vil årsresultatet blive påvirket af udviklingen på sparekassens fondsbeholdning og af behovet for nedskrivninger. 6

7 Ledelsesberetning Tilsynsdiamanten Finanstilsynet har lanceret den såkaldte tilsyndiamant, der angiver fem pejlemærker for pengeinstitutvirksomhed med forhøjet risiko. Sparekassen har forholdt sig således til de fem pejlemærker: Finanstilsynets Sparekassens grænseværdier værdier Summen af store engagementer Maks. 125 % af basiskapitalen 28 % Udlånsvækst Maks. 20 % om året 2 % Ejendomseksponering Maks. 25 % af de samlede udlån 1 % Stabil funding (udlån i forhold til indlån) Maks. 100 % 37 % Likviditetsoverdækning Min. 50 % 525 % Sparekassen overholder alle fem pejlemærker. Grafisk fremstilling af pengeinstituttets placering i Tilsynsdiamanten: Summen af store eksponeringer Ejendomseksponering Likviditetsoverdækning Udlånsvækst på årsbasis 3 37 Funding-ratio (udlån/indlån) Finanstilsynets grænseværdier (indeks 100)

8 Resultat- og totalindkomstopgørelse (i kr.) Note juni 30. juni 31. december 2 Renteindtægter Renteudgifter Netto renteindtægter Udbytte af aktier m.v Gebyr og provisionsindtægter Afgivne gebyrer og provisionsudgifter Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Andre driftsindtægter Udgifter til personale og administration Af- og nedskrivning på immaterielle og materielle aktiver Andre driftsudgifter Nedskrivninger på udlån m.v Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder Resultat før skat Skat Periodens resultat Totalindkomstopgørelse Periodens resultat Totalindkomst for perioden Forslag til resultatdisponering Overført til egenkapital

9 Balance (i kr.) Note Aktiver 30. juni 30. juni 31. december Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Obligationer til dagsværdi Aktier m.v Domicilejendomme Øvrige materielle aktiver Aktuelle skatteaktiver Udskudte skatteaktiver Andre aktiver Periodeafgrænsningsposter Aktiver i alt

10 Balance (i kr.) Note Passiver 30. juni 30. juni 31. december Gæld Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Andre passiver Gæld i alt Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt Egenkapital Opskrivningshenlæggelser Overført overskud eller underskud fra tidligere år Overført af periodens resultat Egenkapital i alt Passiver i alt Ikke balanceførte poster 8 Garantier

11 Egenkapitalopgørelse (i kr.) Opskriv- Overført I alt ningshen- overskud/ læggelser underskud Egenkapital Periodens resultat overført til egenkapital Totalindkomst for regnskabsåret Egenkapital Periodens resultat overført til egenkapital Totalindkomst for perioden Egenkapital

12 Noter anvendt regnskabspraksis Note 1 Halvårsrapporten er aflagt efter bestemmelserne i Lov om Finansiel virksomhed og Finanstilsynets bekendtgørelse om regnskabsaflæggelse mv. for pengeinstitutter. Halvårsrapporten er ikke revideret og der er ikke foretaget review heraf. Ændring af regnskabspraksis Regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år, hvoraf de væsentligste er: Resultatopgørelsen Alle væsentlige indtægter og udgifter er periodiserede og beregnede ikke forfaldne poster er medtaget i resultatopgørelsen. Såvel realiserede som urealiserede kursavancer/-tab er ført over resultatopgørelsen. Skatter Selskabsskat er afsat med den skat, som forventes pålignet halvårets skattepligtige indkomst, samt forskydningen i udskudt skat. Balancen Udlån Udlån er værdiansat ud fra en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Udlån, der anses for uerholdelige er afskrevet, og på udlån, hvor det er vurderet, at der er indtrådt en objektiv indikation for værdiforringelse, er der foretaget nedskrivning til amortiseret kostpris. Værdipapirer Noterede værdipapirer er optaget til de officielt noterede kurser ved halvårets udgang. Unoterede papirer er optaget til anskaffelsessummen, eller værdien i handel og vandel såfremt denne vurderes af varig karakter. Ved fastsættelse af værdi i handel og vandel for unoterede værdipapirer er der taget udgangspunkt i forventet salgsværdi eller anden værdi ud fra almindeligt accepterede værdiansættelsesmetoder. Materielle aktiver Ejendomme til eget brug er optaget til anskaffelsespris eller værdi i handel og vandel med fradrag af afskrivninger over forventet brugstid, der ikke overstiger 25 år. Maskiner og inventar er optaget til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger over forventet brugstid, der ikke overstiger 4-5 år. 12

13 Noter anvendt regnskabspraksis Note 1 Kommende regnskabsregler På tidspunktet for offentliggørelse af denne halvårsrapport er en række bestemmelser under ændring i den danske IFRS-forenelige regnskabsbekendtgørelse. Baggrunden er fremkomsten af den internationale regnskabsstandard IFRS 9 Finansielle instrumenter, der er obligatorisk at anvende for IFRSregnskabsaflæggere fra 1. januar De overordnede bestemmelser i IFRS 9 vil tilsvarende blive indarbejdet i den danske regnskabsbekendtgørelse og suppleret af særlige danske nedskrivningsregler i regnskabsbekendtgørelsens bilag 10, der udfylder de overordnede principper i IFRS 9. Den justerede danske regnskabsbekendtgørelse forventes at træde i kraft for regnskabsperioder, der begynder 1. januar Regnskabsstandarden IFRS 9, som indarbejdes i de danske regnskabsregler, ændrer i væsentlig grad ved de gældende nedskrivningsregler. Med IFRS 9 erstattes den gældende nedskrivningsmodel, der er baseret på indtrufne tab ( incurred loss - model), af en nedskrivningsmodel baseret på forventede tab ( expected loss -model). Den nye forventningsbaserede nedskrivningsmodel indebærer, at et finansielt aktiv på tidspunktet for første indregning nedskrives med et beløb svarende til det forventede kredittab i 12 måneder (stadie 1). Sker der efterfølgende en betydelig stigning i kreditrisikoen i forhold til tidspunktet for første indregning nedskrives aktivet med et beløb, der svarer til det forventede kredittab i aktivets forventede restløbetid (stadie 2). Konstateres aktivet værdiforringet (stadie 3), nedskrives aktivet uændret med et beløb svarende til det forventede kredittab i aktivets restløbetid, men baseret på en øget tabssandsynlighed. Der pågår et udviklingsarbejde forankret på sparekassens datacentral BEC med deltagelse af de tilknyttede medlemsinstitutter samt LOPI med henblik på at udvikle en IFRS 9 forenelig nedskrivningsmodel. Modellen, som er under udvikling, påtænkes i særlig grad anvendt for kunder/faciliteter i stadie 1, og en delmængde af kunder/faciliteter i stadie 2. For svage stadie 2 kunder/faciliteter og stadie 3 kunder/faciliteter forventes nedskrivningsberegningen at blive foretaget ved en manuel, individuel vurdering af de finansielle aktiver fremfor ved en modelmæssig beregning. Det er ikke muligt på nuværende tidspunkt at foretage et rimeligt skøn over den regnskabsmæssige virkning af førstegangsanvendelsen af IFRS 9, for så vidt angår nedskrivningsreglerne. Det er dog i almindelighed forventningen, at de nye nedskrivningsregler for pengeinstitutterne samlet set vil føre til øgede nedskrivninger og dermed en større korrektivkonto, da alle udlån og garantier efter de nye regler vil få tilknyttet en nedskrivning svarende til det forventede kredittab i 12 måneder eller det forventede kredittab i aktivets restløbetid ved en betydelig stigning i kreditrisikoen. 13

14 Noter anvendt regnskabspraksis Note 1 Kommende regnskabsregler, fortsat Gruppevise nedskrivninger efter de gældende regler videreføres ikke under de nye regler, og det vil i nogen udstrækning mindske virkningen af IFRS 9. Hertil kommer, at de særlige danske nedskrivningsregler i regnskabsbekendtgørelsens bilag 10 rykker nedskrivningerne frem i tid, og derved delvist inddiskonterer virkningen af de kommende IFRS 9 nedskrivningsregler. En negativ regnskabsmæssig påvirkning af de nye forventningsbaserede IFRS 9 nedskrivningsregler vil i udgangspunktet have tilsvarende effekt på kapitalgrundlaget. For at imødegå en utilsigtet effekt på kapitalgrundlaget og dermed pengeinstitutternes muligheder for at understøtte kreditgivningen, har Europa- Kommissionen som et element i den reformpakke, som Kommissionen præsenterede den 23. oktober 2016 (kapitalkravspakken), foreslået en 5-årig overgangsordning således, at en negativ effekt af de nye IFRS 9 nedskrivningsregler først får fuld virkning på kapitalgrundlaget efter 5 år. Samlet set vurderer sparekassen virkningen af IFRS 9 på den kapitalmæssige overdækning til at være uvæsentlig ved reglernes ikrafttrædelse i 2018, mens virkningen på den kapitalmæssige overdækning fremadrettet vil være afdæmpet negativ i takt med, at virkningen af overgangsordningen udfases. 14

15 Noter til halvårsrapporten (i kr.) Note juni 30. juni 31. december 2 Renteindtægter Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender Obligationer Øvrige renteindtægter Renteudgifter Kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Øvrige renteudgifter Kursreguleringer Obligationer Aktier m.v Valuta Udgifter til personale og administration Lønninger, direktion Lønninger, bestyrelse Lønninger, personale Pensioner Udgifter til socialsikring Øvrige administrationsudgifter Gennemsnitlig antal heltidsbeskæftigede 5,0 4,7 5,0 15

16 Noter til halvårsrapporten (i kr.) Note juni 30. juni 31. december 7 Udlån og andre tilgodehavender Udlån Akkumulerede individuelle nedskrivninger, primo Periodens tilgang Periodens afgang Andre bevægelser Endelig tabt (afskrevne) tidligere nedskrevet Akkumulerede individuelle nedskrivninger, ultimo Akkumulerede gruppevise nedskrivninger, primo Periodens tilgang Periodens afgang Akkumulerede gruppevise nedskrivninger, ultimo Udlån og andre tilgodehavender i alt Eventualforpligtelser Finansgarantier Tabsgarantier for realkreditudlån Øvrige garantier

17 Noter hovedtal (i kr.) Resultatopgørelsen 30. juni 30. juni 31. december 30. juni 30. juni 30. juni Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Udgifter til personale og administration Nedskrivning på udlån og tilgodehavender m.v Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder Periodens resultat Balancen juni 30. juni 31. december 30. juni 30. juni 30. juni Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Indlån Egenkapital i alt Aktiver i alt Garantier

18 Noter nøgletal juni 30. juni 31. december 30. juni 30. juni 30. juni Solvensprocent % 34,3 33,0 31,6 32,2 28,8 25,1 Kernekapitalprocent % 34,3 33,0 31,6 32,2 28,8 24,5 Egenkapitalforrentning før skat % 2,0 1,3 2,8 1,3 7,6 9,5 Egenkapitalforrentning efter skat % 1,5 1,0 2,2 1,0 5,7 7,1 Indtjening pr. omkostningskrone kr. 1,23 1,15 1,20 1,16 1,88 1,68 Renterisiko % 2,0 2,7 2,0 1,9 2,8 6,4 Valutaposition % 1,1 0,3 1,9 2,8 3,2 3,1 Udlån + nedskrivninger i.f.t. indlån % 50,4 50,0 51,2 50,6 51,4 51,4 Overdækning i.f.t. lovkrav om likviditet % 524,5 518,0 475,7 495,0 486,6 427,7 Summen af store engagementer % 28,4 35,0 44,7 46,4 53,5 49,7 Akkumuleret nedskrivningsprocent % 6,2 6,6 5,2 6,2 6,9 5,4 Periodens nedskrivningsprocent % 0,3 0,0-0,1-0,1-0,3 1,5 Periodens udlånsvækst % -1,4 9,7 13,4 2,0-1,5-1,1 Udlån i forhold til egenkapital 1,8 1,8 1,9 1,7 1,8 2,1 Afkastningsgrad % 0,3 0,2 0,4 0,2 1,1 1,3 Nøgletallene er beregnet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen for pengeinstitutter. Solvensprocent = Basiskapital efter fradrag * 100 / vægtede aktiver Kernekapitalprocent = Kernekapital efter fradrag *100 / risikovægtede poster i alt Egenkapitalforrentning før skat = Periodens resultat før skat * 100 / gennemsnitlig egenkapital Egenkapitalforrentning efter skat = Periodens resultat efter skat * 100 / gennemsnitlig egenkapital Indtjening pr. omkostningskrone = Nettorente og gebyrindtægter + kursreguleringer + andre ord. indt. * 100 /udgifter til pers. og adm. + afskrivninger + andre ord. udg. + tab på debitorer Udlån i forhold til indlån = Udlån + nedskrivninger * 100 / indlån Periodens tab og nedskrivningsprocent = Periodens tab og nedskrivninger på udlån * 100 / udlån + garantier + hensættelser Udlånsvækst = Udlån ultimo - udlån primo * 100 / udlån primo Udlån i forhold til egenkapital = Udlån ultimo / egenkapital ultimo Afkastningsgrad = Periodens resultat * 100 / aktiver i alt 18