Notat. Bilag til indstillingen vedrørende forventet regnskab og tillægsbevilling BA. 1. Resume

Transkript

1 Notat Bilag til indstillingen Forventet Regnskab og tillægsbevil- Emne: ling - BA Til: Kopi: til: Byrådet Den 21. november 2012 Aarhus Kommune Kultur og Borgerservice Bilag til indstillingen vedrørende forventet regnskab og tillægsbevilling BA MKB-Center for Økonomi og Persosonale 1. Resume Her resumeres hovedpunkterne fra dette bilag se derforuden selve indstillingen til forventet regnskab 2012 for Borgmesterens Afdeling. Sagsbeh. Christian Tofft De decentraliserede områder i Borgmesterens Afdeling har et budget før forventet regnskab, der er 9,8 mio. kr. større end rammen efter forventet regnskab. Fordi budgettet er det større end rammen, bliver det forventede overskud set i forhold til rammen på 5,4 mio. kr., mens det forventede overskud set i forhold til budgettet på det decentraliserede område er på 15,1 mio. kr. (9,8+5,4). Direkte telefon Såfremt det forventede mindreforbrug på 5,4 mio. kr. i forhold til rammen realiseres, vil opsparingen ved udgangen af 2012 blive forøget hermed. Ultimo 2012 forventes opsparingen derfor at være forøget til 34,1 mio. kr. Den vigtigste årsag til den forventede forøgelse af opsparingen på 5,4 mio kr. er et ekstraordinært forventet mindreforbrug på IT-kontoen på 7,3 mio. kr., som tilhører IT-kontoen, og som ikke kan forventes at blive gentaget i de kommende år. I den samlede forventede opsparing ultimo 2012 på 34,1 mio. kr. indgår gæld på 11,3 mio. kr. tilhørende Personalegodeprojektet. Side 1 af 5

2 I tabellen nedenfor resumeres det forventede regnskabsresultat set i forhold til det korrigerede budget inden forventet regnskab. Redegørelse for indholdet af tabellen svarer til redegørelsen i indstillingen (se denne). Resumé af forventet regnskab 2012 (U-09) Sektor Budget Korrigeret Budget Drift: Forventet regnskab pr. u-09 Ændringer som følge af forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3) (4)=(3)-(2) Udgifter Indtægter Refusion Nettoudgifter i alt Anlæg: Udgifter Indtægter Nettoudgifter i alt Nettoopgørelse: Decentraliseret område (drift og anlæg): * Sektor 931 (Administrative og tværgående konti) * Sektor 937 (Personalegodeprojektet) Ikke-decentraliseret område: * Styrbare udgifter (Bl.a. Personaletilpasningspuljen) * Ikke-styrbare udgifter (Bl.a. tjenestemandspensioner) * Anlæg Nettoudgifter i alt Drift 2.1 Forventet resultat i forhold til rammen I tabellen ovenfor er fokus på det forventede resultat set i forhold til det korrigerede budget, som det så ud umiddelbart inden forventet regnskab. I dette afsnit vil fokus være på det forventede resultat set i forhold til rammen, som den ser ud umiddelbart efter forventet regnskab (ultimorammen). I udgangspunktet har budgettet været lig rammen. Den forskel der alligevel er mellem budgettet og rammen forklares her. Borgmesterens Afdeling fik i 2012 bemyndigelse til at bruge op til 11,5 mio. kr. Side 2 af 5

3 af opsparingen, som budgettet derfor blev forøget med. Modsat overførtes der ved forventet regnskab og regnskabet 2011 budget fra 2011 til 2012 på de ikke decentraliserede styrbare områder på i alt 5,6 mio. kr. Dette beløb blev trukket fra budgettet på det decentraliserede område i 2012, så overførslen budgetmæssigt for hele Borgmesterens Afdelings styrbare områder blev neutral. Resultatet er derved et budget på de decentraliserede områder, der er 5,9 mio. kr. større end rammen (11,5-5,6). Her i forbindelse med forventet regnskab er rammen reduceret med 3,8 mio. kr. som følge af udmøntning fra driftsreserven efter lønudbud og 0,12 mio. kr. som følge af overførsel af ramme til Trafik og Veje i Teknik og Miljø. Det vil sige i alt 3,9 mio. kr. i reduktion af rammen. Resultatet er derved et budget på de decentraliserede områder, der er 9,8 mio. kr. større end rammen (5,9+3,9). Fordi budgettet er det større end rammen, bliver det forventede overskud set i forhold til rammen på 5,4 mio. kr., mens det forventede overskud set i forhold til budgettet på det decentraliserede område er på 15,1 mio. kr. (5,4+9,8). Med tillæg af ovenstående er forklaringen på afvigelsen på de 5,4 mio. kr. i tabellen nedenfor derfor den samme, som den forklaring der er givet på de 15,1 mio. kr. i indstillingen (se denne). Nettoramme: Resumé af årets resultat vedrørende decentraliserede områder Primoramme Ultimoramme Faktiske udgifter Rammereguleringer Overskud i forhold til rammen (1) (2) (3)=(1)+ (2) (4) (5)=(3)-(4) - Sektor Sektor 9.32 (Lønhuset) Sektor I alt NB! Tilgodehavender i kommunekassen anføres med positivt fortegn. Gæld anføres med negativt fortegn. 2.2 Forventet resultat i forhold til opsparingen Det forventede mindreforbrug i forhold til rammen er på 5,4 mio. kr. Såfremt denne forventning bliver realiseret, vil opsparingen blive forøget med dette beløb. Ultimo 2012 vil opsparingen derfor være på 34,1 mio. kr. Side 3 af 5

4 Det forventede mindreforbrug i 2012 og den deraf følgende forøgelse af opsparingen, kan forklares med et ekstraordinært mindreforbrug på IT-kontoen på 7,3 mio. kr., som tilhører IT-kontoen, og som ikke kan forventes at blive gentaget i de kommende år (se indstillingen). Resumé af status vedrørende decentraliserede områder Status primo Overskud i forhold til rammen Saldokorrektioner Nettotilgodehavende ultimo (1) (2) (3) (4)=(1)+(2) +(3) Nettoramme: - Sektor Sektor Sektor I alt NB! Tilgodehavender i kommunekassen anføres med positivt fortegn. Gæld anføres med negativt fortegn. En del af den samlede opsparing primo 2012 er en negativ opsparing på 4,9 mio. kr., som hører til sektor 9.32, Lønhuset. Denne reduceres jf. indstillingen med 4 mio. kr. finansieret fra Personaletilpasningspuljens budget. Den resterende gæld på 0,9 mio. kr. overføres til Bestiller Løn under sektor 9.31 (Se desuden bilag 3). En del af den samlede opsparing er desuden en negativ opsparing på forventeligt 11,3 mio. kr. med udgangen af 2012 tilhørende Personalegodeprojektet. Personalegodeprojektet skal over en 4-årig periode fra være selvfinansierende. Pga. etableringsudgifter og periodiseringseffekt, idet Aarhus Kommunes udgifter falder tidsmæssigt forskudt i forhold til medarbejdernes betaling for personalegoderne, så er udgifterne i starten af perioden væsentlig større end indtægterne. Ultimo 2011 var der et akkumuleret underskud på 9,3 mio. kr. I 2012 forventes der et underskud på 1,9 mio. kr forventningen er blevet forværret med 6,9 mio. kr. set i forhold til ved halvårsregnskabet. Forværringen skyldes tilbagebetaling til Skat på 5,1 mio. kr. jf. tidligere byrådsindstilling herom samt færre tilmeldte til ordningen ved den seneste runde end forventet. I 2013 er der budgetlagt med et overskud på 3,3 mio. kr., hvilket resulterer i et samlet underskud på 7,9 mio. kr., som der skal findes finansiering til. Dette underskud skal umiddelbart dækkes af Magistratsafdelingerne. Der vil dog i forbindelse med budget 2014 kunne Side 4 af 5

5 træffes afgørelse om anden hel eller delvis finansiering af underskuddet. 3. Anlægsområdet For anlægsprojekter vil rådighedsbeløb i overslagsår blive opskrevet med 1,6 %. Anlægsbevillinger opskrives tilsvarende, derfor tillægsbevilliges i alt udgifter på 0,5 mio. kr. og indtægter på -0,1 mio. kr. Se desuden redegørelsen i indstillingen. 4. Tillægsbevillinger Det samlede tillægsbevillingsbehov kan opgøres således: kr., netto ger 2012 ger 2013 ger 2014 ger 2015 Tillægsbevillinger 2016 (1) (2) (3) (4) (5) Nettoopgørelse: Decentraliseret område (drift og anlæg): * Sektor * Sektor Ikke-decentraliseret område: * Styrbare udgifter * Udmøntede driftsreserver * Ikke-styrbare udgifter * Anlæg Ændring i kassebeholdningen Nettokasseforbrug Nettoudgifter i alt IT-kontoen har overført budget og ramme på kr. til Trafik og Veje i Teknik og Miljø fra 2012 og frem til at dække udgifter til dataforbindelser. Se derudover redegørelserne i dette bilag og i indstillingen. Side 5 af 5