NOVAX VET ApS. CVR nr Adresse: Bremårevej 9, 8520 Lystrup. Årsrapport for året Regnskabsår

Transkript

1 R CVR nr Adresse: Bremårevej 9, 8520 Lystrup Årsrapport for året Regnskabsår Godkendt på generalforsamlingen den 9/

2 R På efterfølgende sider 1-13, følger årsrapporten for for rapportåret Side Virksomhedsprofil 1 Revisionspåtegning 2 Ledelsens årsberetning 3-4 Anvendt regnskabspraksis 5-7 Resultatopgørelse 8 Balance aktiver og passiver 9 Pengestrømsopgørelse 10 Noter 11-13

3 R VIRKSOMHEDSPROFIL Historiske udvikling NOVAX VET er grundlagt af NordTeam Holding ApS den Efter forhandlinger med et af markedets førende Vererinære Servicesystemer, har NOXAX VET ApS overtaget Vetsys og iba. Produkområder, står for udvikling og drift af elektroniske systemer til brug inden for den veterinære sektor. Medarbejdere Der er ansatte i selskabet. Herudover købes der ydelser hos koncernens andre søsterselskaber til opfyldelse af ad-hoc opgaver, på almindelige markedsmæsssige vilkår. Associerede virksomheder Selskabet har et tættere samarbejde med de øvrige søsterselskaber i koncernen, der sælger og servicerer en del af selskabets produkter. Holdingselskab Selskabet ejes 100 % af Nordteam Holding ApS, cvr. nr Direktion Ole Abildgaard Direktør Revisor DanSam Revision ApS Kongsgårdsvej Viby Tlf Bankforbindelse Sydbank Storetorv 12, Postbox Århus C Tlf CVR NR

4 R DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til anpartshaverne i Vi har revideret årsrapporten for, for regnskabsåret 2011, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har endvidere revideret ledelsesberetningen. Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, og en ledelsesberetning der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis, og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet, og ledelsesberetningen på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver at vi lever op til etiske krav, samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet, og i ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og i ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvende regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præstation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vor opfattelse at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Forbehold Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling, pr. den , samt af resultatet af selskabets aktiviteter, og pengestrømme for rapportåret , i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er endvidere vores opfattelse at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger Uden at det har påvirket vor konklusion skal vi henlede opmærksomheden på, at det er væsentligt usikkert om selskabet har evnen til at fortsætte driften. Den fortsatte drift afhænger af om selskabets ejer fortsætter med at stille den nødvendige kapital til rådighed. Der henvises til ledelsesberetningen herom, samt note 1. Viby J. den 27. september 2011 DanSam Revision Bjarne Leth Registreret revisor

5 R LEDELSENS ÅRSBERETNING Resultatet indeværende år Årets resultat foreslås overført til næste år, som udgør efter fradrag af selskabsskat og udbytte kr Egenkapitalforhold Den samlede kapital udgør, efter overførsel af årets resultat, efter fradrag af selskabsskat kr Særlige aktiviteter i indeværende år Der anvendes betydelige ressourcer på udvikling og implementering af nye funktioner. Selskabet har overtaget dyrlægeprogrammerne Vetsys og iba pr. 1. januar Der var forventet problemer når udviklingen skulle overtages af andre programmører selvom NOVAX har en meget erfaren programmørstab, men problemerne har været betydeligt større end forventet. Kunderne kørte på forskellige tilrettede versioner af det samme program, og der er anvendt mange udviklingstimer til at opgradere udviklingssprogene til nyeste versioner, til rettelse af fejl, og ændring af programmerne til at fungere som standardsystemer, som ved hjælp af indstillinger kan tilrettes den enkelte kende. Derudover har kunderne på Vetsys fået nye versioner med ny funktionalitet og bedre overblik. Supporten til kunderne har været prioriteret højt og tilbagemeldingerne fra kunderne er positive. NOVAX har heldigvis været i stand til at tilføre mange ekstra ressourcer således at programmerne bliver i stand til at opfylde den normale høje NOVAX standard. Det har givet mange omkostninger, og regnskabet er klart utilfredsstillende, men set i lyset af programmernes stand ved overtagelsen og den store aktivitet selskabet har haft mener man at være er på rette vej. Virksomhedens situation det kommende år. Ledelsen har vurderet virksomhedens samlede situation for det kommende år. Ledelsen har vurderet de nuværende ordre de kontraktlige aftaler der er indgået, samt den finansielle situation selskabet for tiden har. Det er ledelsens overbevisning at virksomheden de næste 12 måneder, vil have gode muligheder for at øge indtjeningen og udvikle virksomheden Forsknings og udviklingsaktiviteter I overensstemmelse med koncernens strategiske og økonomiske plan, anvendes mest muligt af resultatet til fortsat udvikling og forskning. Vedr. ejerforhold Vedrørende ejerforhold henvises til note 7. Vedr. risikoforhold Vedr. risikoforhold henvises til note 1

6 R LEDELSENS REGNSKABSPÅTEGNING Ledelsen har i dag behandlet og vedtaget årsrapporten, samt årsberetningen for året Årsregnskabet indstilles hermed til generalforsamlingens godkendelse. Lystrup, den 8/ Direktør Ole Abildgaard

7 R ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning, samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis, og er aflagt i danske kroner. Årsrapporten er i øvrigt aflagt efter regnskabsklasse B. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, medens omkostningerne indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Omsætningen opgøres efter faktureringsprincippet. Under henvisning til årsregnskabslovens 32, fremgår selskabets omsætning ikke af årsrapporten. Periodisering Omsætningen omfatter årets fakturerede arbejder. Udgifter er periodiseret til regnskabsperioden. Bruttofortjeneste I medfør af årsregnskabsloven 32, er posterne omsætning, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger der omfatter omkostninger til tab på debitorer, salg, reklame, administration, samt lokaler, sammendraget i posten bruttofortjeneste. Personaleomkostninger Indeholder samtlige omkostninger til personale til administrattion og produktion. Andre eksterne omkostninger Omfatter til distribution, salg, reklame, administration. lokaler, tab på tilgodehavender, operationelle leasingomkostninger m.v.

8 R Finansielle poster Finansielle indtægter 470 Finansielle omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger er indregnet i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger, beregnede renter, finansiel leasing samt tillæg og godtgørelser under A/C skatteordningen m.v. Udbytte Under forudsætning af generalforsamlingens godkendelse afsættes udbytte til anpartshaver med 0 Balancen Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner indregnes til kostpris, med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter købspris og direkte tilknyttede omkostninger, herunder omkostninger til klargøring, og levering. Der indregnes ikke renter. Afskrivningsgrundlaget opgøres som kostpris, reduceret med eventuel restværdi og nedskrivninger, og fordeles liniært over aktivernes forventede brugstid, og udgør i øvrigt: Produktionsanlæg og maskiner 5 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-7 år Afskrivning på et anlægsaktiv påbegyndes, når det tages i brug, og første år medtages afskrivning i brugsperioden i måneder. Nyanskaffelser, med en kostpris på under , omkostningsføres fuldt ud i anskaffelsesåret. Materielle anlægsaktiver, som er leasede, og opfylder betingelserne for finansiel leasing, behandles på samme måde som ejede aktiver.

9 R Goodwill Måles til anskaffelsessum med fradrag af nedskrivninger, fordelt liniært over den forventede økonomiske levetid, der er ansat til 7 år. Tilgodehavender Tilgodehavender er optaget til pålydende værdi med fradrag af eventuelle hensættelser til imødegåelse af tab, der opgøres efter en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Andre tilgodehavender Tilgodehavender er optaget til pålydende værdi med fradrag af eventuelle hensættelser til imødegåelse af tab, der opgøres efter en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Kort del af lang gæld 0 Kort del af lang gæld udgør næste års forventede afdrag på gælden. Selskabsskat Selskabsskatten for indkomståret 2011 er beregnet med 25 % og andrager incl. rentetillæg kr Den i året indbetalte selskabsskat udgør kr Hensættelse til udskudt skat Hensættelse til udskudt skat indregnes under hensatte forpligtelser. Den beregnede skat er et udtryk for den skat, der vil falde til betaling ved realisation af aktiverne til den regnskabsmæssige værdi, samt visse forpligtelser, og opgøres på grundlag af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier på aktiver og forpligtelser. Øvrig gæld Øvrige gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende opgøres de til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser, samt for variable forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi.

10 R RESULTATOPGØRELSE FOR ÅRET Note Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Eksterne omkostninger RESULTAT FØR AFSKRIVNING OG RENTER AFSKRIVNING 3 Goodwill IT Programmer Tekiske anlæg og maskiner RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 0 0 Andre finansielle indtægter Finansielle omkostninger til tilknyttede virksomheder Andre finansielle omkostninger ORDINÆRT RESULTAT Ekstraordinære poster RESULTAT FØR SKAT Regulering skat tidligere år 0 0 Regulering udskudt skat Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT Til disposition: Dette års resultat Resultat foregående år Der disponeres således: Afsat til udbytte 0 0 Overført som resultat Disponeret i alt

11 R BALANCE AKTIVER Note Goodwill IT programmer IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Tekniske anlæg og maskiner MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER ANLÆGSAKTIVER I ALT Tilgodehavender fra salg & tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Selskabsskat Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter 0 0 TILGODEHAVENDER I ALT Likvide beholdninger LIKVIDE BEHOLDNINGER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT PASSIVER Virksomhedskapital Overført resultat Skyldig udbytte 0 0 EGENKAPITAL Hensættelse til udskudt skat HENSATTE FORPLIGTELSER 0 0 Kreditinstitutter 0 0 Heraf kort del af lang gæld 0 0 LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER Kort del af lang gæld 0 0 Leverandører af varer & tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Indbetalt ansvarlig lånekapital Anden gæld Periodeafgrænsningsposter 0 0 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT PASSIVER I ALT I alt forfalder inden 5 år I alt forfalder efter 5. år kr. 0 Sikkerhedsstillelser & kautioner 8 Leasingforpligtelser 9 Nærtstående Parter 10

12 R PENGESTRØMSANALYSE FOR PERIODEN Årets resultat før skatter Årets afskrivninger goodwill tilbageført Årets afskrivninger ejendom tilbageført Årets afskrivninger driftsmidler tilbageført Årets værdireguleringer tilbageført 0 Finansieringsindtægter fra tilknyttede virksomheder tilbageført 0 Andre finansieringsindtægter tilbageført -470 Finansieringsomkostninger til tilknyttede virksomheder tilbageført Finansieringsomkostninger tilbageført Pengestrømme fra driften før finansielle poster Finansieringsindtægter fra tilknyttede virksomheder 0 Finansieringsindtægter 470 Finansieringsomkostninger til tilknyttede virksomheder Andre finansieringsomkostninger Afsat til udbytte i året 0 Pengestrømme fra driften Nettolikviditet fra anlægsaktiver Tillagt virkning af afskrivninger samt op og nedskrivninger Nettolikviditet fra beholdninger 0 Nettolikviditet fra tilgodehavender Nettolikviditet fra kapitalandele 0 Nettolikviditet fra pengebeholdninger 0 Pengestrøm fra investeringsaktivitet Nettolikviditet fra hensættelser til udbytte 0 Nettolikviditet fra hensættelser 0 Nettolikviditet fra realkreditinstitutter og Kreditinstitutter Nettolikviditet fra leverandører af varer og tjenesteydelser Nettolikviditet fra gæld til tilknyttede virksomheder Nettolikviditet fra skyldige skatter Nettolikviditet fra andre skyldige poster Nettolikviditet fra andre kortfristede gældsforpligtelser Anvendt til kapitalforhøjelse/nedsættelse 0 Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Likvide midler primo Ændring i likvide midler Likvide midler ultimo Eller: Pengestrømme fra driften Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Summen heraf er lig med ændringer i likvide midler

13 R NOTE 1 VIRKSOMHEDENS RISIKOFORHOLD NU OG I FREMTIDEN. Usikkerhed ved indregning og måling Usikkerheden knytter sig til måling af følgende aktiver.: Immaterielle anlægsaktiver Tilgodehavender i alt Det er ledelsens opfattelse at der ikke er væsentlig usikkerhed ved indregning og måling af disse aktiver Risikoforhold Immaterielle anlægsaktiver Risikoen kan være at immaterielle anlægsaktiver ikke kan kan afhændes til den forventede aktuelle dagsværdi hvilket vil få indflydelse på resultatet, og egenkapitalen. Tilgodehavende I alt Risikoen kan være at debitorerne ikke kan foretage indbetaling af de skyldige beløb, hvilket vil få indflydelse på resultatet og egenkpitalen. Øvrige risici og generelle risisi Det er ledelsens opfattelse at der ud over almindeligt forekomne risici ikke er særlige risikoforhold der herudover bør omtales. Virksomhedens situation det kommende år. Ledelsen har vurderet virksomhedens samlede situation for det kommende år. Det er ledelsens opfattelse at virksomhedens fortsatte drift de næste 12 måneder fra balancedagen, alene kan ske med støtte fra holdingselskabet. Beslutningen om at anvende reglerne for "going concern", skal ses i lyset af at holdingselskabet er indstillet på, de kommende 12 måneder, at stille den nødvendige kapital til rådighed for fortsat drift. NOTE 2 PERSONALEOMKOSTNINGER Lønninger / gager Pensioner Andre omkostninger til social sikring Modtaget offentlige refusioner heltidsperson har været beskæftiget i indeværende år i selskabet. Der er ingen pensionsforpligtelser over for ledelse, nuværende eller tidligere medarbejdere.

14 R Andre anlæg & NOTE 3 ANLÆGSOVERSIGT IT Programmer Goodwill Driftsmidler Anskaffelsessum, primo Årets afgang Aktiveret finansielt leasede aktiver Årets tilgang Anskaffelsessum, ultimo Afskrivninger, primo Årets afgang Årets afskrivning Afskrivninger, ultimo Bogført værdi, ultimo Afskrivnings % 20% 14% 20% Heraf indgår finansielt leasede aktiver med 0 NOTE 4 EKSTRAORDINÆRE POSTER Ekstraordinære poster NOTE 5 SELSKABSSKAT Saldo primo Betalt i årets løb Modtaget overskydende skat tidligere år Regulering af skat tidligere år 0 0 Selskabsskat dette år I årets løb er indbetalt a/c selskabsskat med kr NOTE 6 UDSKUDT SKAT Grundlaget for den udskudte skat kan opgøres til og er beregnet med 25% eller afrundet

15 R NOTE 7 EGENKAPITAL Virksomhedskapital Følgende anpartshavere ejer mere end 5 % af virksomhedskapitalen.: Nordteam Holding ApS, Bremårevej 9, 8520 Lystrup. OVERFØRT RESULTAT: Resultat tidligere år 0 0 Overført årets resultat Heraf afsat til udbytte 0 0 Saldo ultimo EGENKAPITAL incl. ansvarlig lånekapital Virksomhedskapital Overført resultat Ansvarlig lånekapital NOTE 8 SIKKERHEDER & KAUTIONER Der er ikke registreret særskilte kautioner, men selskabet hæfter in-solidum sammen med de øvrige koncern-selskaber for en kreditramme på kr NOTE 9 LEASINGS & ANDRE FORPLIGTELSER Ifølge ledelsen er der ingen leasingforpligtelser det kommende år. NOTE 10 NÆRTSTÅENDE PARTER Bestemmende indflydelse Nordteam Holding ApS, Bremårevej 9, 8520 Lystrup. Transaktioner: Der har i indeværende regnskabsår været transaktioner med nærtstående parter. Transaktionerne, med søsterselskaberne i koncernen har i årets løb udgjort kroner Transaktioner inden for Nordteam Koncernen Beregnet andel af koncern-administrationsomkostninger Systemsupport Novax Software Transaktionerne foregår alle på markedsmæssige vilkår.