KLIMA CENTRUM APS INDUSTRIVÆNGET 6, MELØSE, 3320 SKÆVINGE 2014/15

Transkript

1 Tlf.: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Kystvejen 29 DK-8000 Aarhus C CVR-nr KLIMA CENTRUM APS INDUSTRIVÆNGET 6, MELØSE, 3320 SKÆVINGE ÅRSRAPPORT Års 2014/15 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 29. marts 2016 Thomas Andersen CVR-NR

2 2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 8. september december 2015 Resultatopgørelse... 7 Balance Noter Anvendt regnskabspraksis BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Klima Centrum ApS Industrivænget 6, Meløse 3320 Skævinge CVR-nr.: Stiftet: 8. september 2014 Hjemsted: Aarhus Regnskabsår: 8. september december 2015 A Direktion Thomas Andersen Revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Kystvejen Aarhus C Pengeinstitut Arbejdernes Landsbank Haslevej Åbyhøj

4 4 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 8. september december 2015 for Klima Centrum ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 8. september december Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den 22. marts Direktion Thomas Andersen

5 5 REVISORS ERKLÆRING OM OPSTILLING AF FINANSIELLE OPLYSNINGER Til kapitalejerne i Klima Centrum ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Klima Centrum ApS for regnskabsåret 8. september december 2015 på grundlag af virksomhedens bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aarhus, den 22. marts BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, CVR-nr Bo Sørensen Statsautoriseret revisor

6 6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet er at drive virksomhed med handel og rådgivning inden for energi. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.

7 7 RESULTATOPGØRELSE 8. SEPTEMBER DECEMBER Note 2014/15 kr. BRUTTOFORTJENESTE Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger DRIFTSRESULTAT Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat I ALT

8 8 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2015 kr. Goodwill Immaterielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Lejedepositum og andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Varebeholdning Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Igangværende arbejder for fremmed regning Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

9 9 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note 2015 kr. Selskabskapital Overført overskud EGENKAPITAL Udskudt skat HENSATTE FORPLIGTELSER Banklån Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Gæld til pengeinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9

10 10 NOTER 2014/15 Note kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 Løn og gager Pensioner Omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Regulering af udskudt skat Immaterielle anlægsaktiver 3 Goodwill Tilgang Kostpris 31. december Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Materielle anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Tilgang Kostpris 31. december Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december

11 11 NOTER Finansielle anlægsaktiver 5 Note Lejedepositum og andre tilgodehavender Tilgang Kostpris 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Egenkapital 6 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 8. september Omdannelse fra IVS til ApS Forslag til årets resultatdisponering Egenkapital 31. december Langfristede gældsforpligtelser 7 8/ / Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Banklån Eventualposter mv. 8 Selskabet har indgået en leasingaftale med en månedlig leasingydelse på kr. Leasingkontrakten har en restløbetid på 8 måneder, svarende til en restleasingydelse på 19 tkr. Selskabet har indgået en huslejekontrakt med en opsigelsesperiode på 3 måneder svarende til 24 tkr. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut er der afgivet virksomhedspant for 600 tkr.

12 12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Klima Centrum ApS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse Reg B. Årsrapporten er udarbejdet efter følgende regnskabspraksis. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil, samt branchemæssige forhold. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger.

13 13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar år 0-30 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængig af nettoværdien af salgssummen med fradrag af acontofaktureringer og -betalinger. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.

14 14 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.