ØrumNet. CVR nr Årsrapport. 1. januar december 2014

Transkript

1 Agerlandsvej Viborg Tlf Fax uw@uw.dk Netværk:RevisorGruppen Danmark ØrumNet CVR nr Årsrapport 1. januar december 2014 Godkendt på foreningens generalforsamling den 19. marts Dirigent Indehavere: Jørgen Winther Øster Henrik Lundsgaard Bo Skårup Sørensen Alex Kirkegaard Claus Søndergaard Nielsen CVR nr

2 ØrumNet INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring om review af årsregnskabet 2 Oplysninger om foreningen 4 Årsregnskab 1. januar december 2014 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter ØrumNet års 2014

3 ØrumNet 1 LEDELSESPÅTEGNING Undertegnede har dags dato aflagt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december 2014 for ØrumNet. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og efter vor opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Ingen af foreningens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold udover de i årsregnskabet anførte, og der påhviler ikke foreningen eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsregnskabet. Ørum, den 24. februar 2015 Bestyrelse, den 24. februar 2015 Eskild Keller Finn Linnemann Henry Mumm Ole Olsen Henrik Bisgaard Ekstern bogholder Kvorning Bogføring v/ Marianne Kvorning

4 ØrumNet 2 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING OM REVIEW AF ÅRSREGNSKABET Til medlemmerne af ØrumNet Vi har udført review af årsregnskabet for ØrumNet for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Foreningens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. Foreningens ledelse har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som foreningens ledelse anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi udtrykker en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at regnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme og foreningens vedtægter. Dette kræver også, at vi overholder etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til foreningens ledelse og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i foreningen, samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af reviewet Foreningen har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2014 medtaget resultatbudget for Resultatbudgettet har ikke været underlagt review.

5 ØrumNet 3 Viborg, den 24. februar 2015 Ullits & Winther Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Alex Kirkegaard statsaut. revisor

6 ØrumNet 4 OPLYSNINGER OM FORENINGN Foreningen ØrumNet c/o Eskild Keller Veldsparken Tjele CVR nr.: Regnskabsår: 1. januar 31. december Landsledelse Eskild Keller Finn Linnemann Henry Mumm Ole Olsen Henrik Bisgaard Ekstern bogholder Kvorning Bogføring v/ Marianne Kvorning Gl. Aalborgvej 69, st. tv Viborg Banker Danske Andelskassers Bank A/S Erhvervscenter Østjylland. Vestergade Randers C Spar Nord Bank A/S, afdeling Viborg Sct. Mathias Gade Viborg Revisor Alex Kirkegaard Ullits & Winther Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

7 ØrumNet 5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for ØrumNet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Opstillingen er tilpasset foreningens forhold. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser den forventede økonomiske udvikling for det kommende år. Indtægter Kontingenter, programafgifter, internetbetaling mv. vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter og udgifter består af renter af bankindeståender og bankgæld. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 6 år 0 % Aktiver med en kostpris på under kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger.

8 ØrumNet 6 Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgræsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi på balancedagen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til den nominelle restgæld på balancedagen.

9 ØrumNet 7 ÅRSREGNSKAB ØrumNet 2014 CVR: ØrumNet CVR: DRIFTSREGNSKAB INDTÆGTER Budget Noter 2015 Tilslutningsafgift Kontingent Programafgift Internet Pakkeskift m.m Diverse Indtægter i alt UDGIFTER DRIFTSOMKOSTNINGER Vedligehold Service/kabelnet El Forsikring og serviceaftale Modem/Internet/Backbone Administrationssystem Nye installationer Andre driftsudgifter Driftsudgifter i alt PROGRAMMER Programpakker YouSee ADMINISTRATION Regnskabsmæssig assistance Kontorhold Annoncer Hjemmeside og infokanal Honorarer Telefon m.m Udgifter til generalforsamling Bestyrelsesudgifter Andre udgifter Administrations omkostninger i alt UDGIFTER I ALT RESULTAT ORDINÆR DRIFT

10 ØrumNet 8 ÅRSREGNSKAB 2014 EKSTRAORDINÆRE POSTER Stiftelsesprovision Tab på debitorer Advokatbistand Ekstraordinære udgifter i alt AFSKRIVNINGER Afskrivning Resultat før renter RENTER Renter i bank Renteudgifter Kasserabat 277 Renter i alt Årets resultat

11 ØrumNet 9 ÅRSREGNSKAB ØrumNet 2014 CVR: STATUS AKTIVER Note ANLÆGSAKTIVER Anskaffelsesværdi Afskrivning tidligere år Afskrivning Anlægsaktiver i alt VARELAGER Lager af udstyr Varelager i alt TILGODEHAVENDER Tilgode hos medlemmer Bankafstemning ultimo Periodisering Tilgodehavender i alt LIKVIDE AKTIVER Kassebeholdning 0 Andelskassen Spar Nord Bank Andelskassen Aktionærkonto Aktier Danske Andelskassers Bank Andelskassen Likvide aktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 ØrumNet 10 ÅRSREGNSKAB 2014 PASSIVER Note KREDITORER Diverse kreditorer Moms til gode Indgående moms periodisering CO2-afgift 0 0 Skat, AMBI, ATP 0 0 Copy-dan/Koda afgift Skyldige kreditorer/til gode Egenkapital Egenkapital primo Årets resultat Korrektion primoposteringer Egenkapital ultimo Passiver i alt

13 ØrumNet 11 ÅRSREGNSKAB ØrumNet 2014 CVR: Note 1 Opkrævningsgebyr 323 Salg af materialer 800 Diverse Note 2 Elforsyning El-afgifter El Note 3 Ørum Antenneforenings kabelanlæg er forsikret hos Codan Forsikring A/S Police nr Forsikringsdækning: Kaskoskader kr. Selvrisiko kr. Ansvarsskader kr., heraf max. For tingskade kr. HDI Forsikring: Bestyrelsesansvar Rådgiveransvar Kriminalitet Vedr. budget 2015: Forsikring , support/service internetmotor: = heraf for hhv og Præmie Codan Forsikring Serviceaftale NetDesign Forsikring og serviceaftale i alt Note 4 Global Connect Internet/modem Modem/internet/Backbone Note 5 Nye udstykninger Nye tilslutninger Nye installationer Note 6 Papir og tryksager Kontorartikler Printer og computer E-conomic Kontorhold Note 7 Honorar formand Honorar IT webmaster Løn kasserer Honorarer

14 ØrumNet 12 ÅRSREGNSKAB ØrumNet 2014 CVR: Note 8 Telefon godtgørelse Telefon m.m Note 9 Rejser/kørselsgodtgørelse Møder/ophold m/moms 926 Gaver 841 Bestyrelsesudgifter Note 10 Gebyrer Porto 90 PBS/Nets Øredifferencer -72 Sponsorat Kontingent Omdeling til medlemmer Andre udgifter Note 11 Tab på debitorer 0 Samlet tab 0 Note 12 Note 13 Note 14 Afskrivning Ledningsnet Anskaffelsespris Afskrevet før Regnskabsmæssig værdi 0 Andre anlæg Anskaffelsespris Afskrevet Afskrevet Afskrevet Regnskabsmæssig værdi ultimo Der foretages liniær afskrivning over 6 år. Aktier Danske Andelskassers Bank Kursværdi primo Kursværdi ultimo Kreditorer Beløbet omfatter primært fakturaer udstedt i 2014 men som vedrører 2015.