1. Påtegning af det samlede regnskab 03

Transkript

1 Årsrapport

2 2 Indholdsfortegnelse 1. Påtegning af det samlede regnskab Beretning 2.1 Præsentation af virksomheden: mission, vision og hovedopgaver Virksomhedens omfang (drift, anlæg og administrerede ordninger) Årets faglige resultater Årets økonomiske resultat Opgaver og ressourcer Målrapportering Målrapporteringens 1. del skematisk oversigt Målrapporteringens 2. del uddybende analyser og vurderinger Redegørelse for reserveret bevilling Forventninger til det kommende år Regnskab 3.1 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse m.v Resultatopgørelse Resultatdisponering Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter Balance Egenkapitalforklaring Likviditet og låneramme Opfølgning på lønsumsloft (kun driftsbevillinger) Bevillingsregnskabet Udgiftsbaserede hovedkonto Bilag til årsrapporten 4.1 Noter til resultatopgørelse og balance Noter til resultatopgørelsen Noter til balancen Indtægtsdækket virksomhed Gebyrfinansieret virksomhed Tilskudsfinansierede aktiviteter Forelagte investeringer Anvendt metode til omkostningsfordeling Supplerende bilag 5.1 Kapacitet (normering) Antal elever på skolen fordelt på klassetrin pr. 5/ Gennemført studentereksamen Tilgang/afgang i 10. klasse klasseelever der fortsætter i gymnasieafdelingen Tilgang/afgang på kostskolen Lærer/elev ratio Samlede lønudgifter til administration i forhold til den samlede lønsum Direkte omkostninger til drift af 10. klasse Enhedsomkostning pr. elev 25

3 3 1. Påtegning af det samlede regnskab Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Sorø Akademis Skole, CVR nr , er ansvarlig for: Sorø Akademis Skole (Driftsbevilling) og (Reservationsbevilling), herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for Påtegning Det tilkendegives hermed: 1. at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende, 2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og 3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten.

4 4 2. Beretning 2.1 Præsentation af virksomheden Mission Sorø Akademis Skole er en statslig uddannelsesinstitution, der sorterer direkte under Undervisningsministeriet. Skolen har fire hovedopgaver: Uddannelse til studentereksamen. Gymnasieforberedende undervisning i 10. klasse. Vi driver en kostskole med ca. 140 kostelever. Vi driver Science Talenter - national talentpleje inden for de naturvidenskabelige fag. Vision På Sorø Akademis Skole vil vi præge de unge til fælles ansvar, gensidig respekt og hensyntagen til den enkelte inden for fællesskabets rammer. Med disse bærende værdier hviler skolens liv på et samspil mellem nytænkning, kreativitet og samlende traditioner. Visionen er, at der løbende skal foregå pædagogisk udviklingsarbejde over et bredt spektrum af områder, så alle elever og lærere i praksis inddrages i skoleudviklingen. Målet er, at undervisningen har den bedst mulige kvalitet med den højest mulige effekt. Vi ønsker at gå forrest på det gymnasiale område indadtil og udadtil, dvs. inspirere til faglig og pædagogisk fornyelse og til strategisk ledelses- og organisationsudvikling. Vi vil med høj faglighed og på en bred vifte af områder være en attraktiv skole, der tiltrækker dygtige elever og dygtige ansatte, som alle medvirker til skolens udvikling. Vi vil sætte elevernes læring i centrum og stimulere deres dygtighed, selvtillid, selvværd og selvstændighed. Vi vil udvikle elevernes intellektuelle nysgerrighed og demokratiske ansvarlighed.

5 5 Vi vil være en åben og udadvendt skole med udstrakt samarbejde med partnere i indland og udland. Det er Sorø Akademis Skoles ambition i løbet af en årrække at være statens frontløber på det gymnasiale område. Skolen ønsker derved at kunne inspirere og motivere til gymnasial udvikling på områder inden for faglig og pædagogisk udvikling samt i sin ledelses- og organisationsudvikling. Disse visioner gør vi på Sorø Akademis Skole til virkelighed gennem kontinuerligt arbejde med strategi- og handlingsplaner i henhold til skolens hovedopgaver og pædagogiske indsatsområder. Strategiens elementer er: Udviklingsarbejde om bedre overgang fra folkeskolen til gymnasiet. Øget fagsamarbejde, både generelt og med hensyn til toning af studieretningerne. Fortsat udvikling af anvendelsen af IT i undervisningen. Udviklingsarbejde inden for sprog, internationalisering og kulturmøder med henblik på elevernes globale dannelse. Nytænkning inden for bevægelse og motion både i skoletiden og i fritiden. Løbende udvikling af kostskolen, så den bedst muligt understøtter kosteleverne i deres uddannelsesforløb. Optimering af sammenhængen mellem almindelig undervisning og talentpleje, således at skolen løbende afprøver aktuelle modeller for talentpleje og drager fordel af, at Science Talenter er en del af skolen. Tiltrækning og fastholdelse af velkvalificerede medarbejdere. Skolens rektor og ledelse har ansvaret for at virkeliggøre strategien og har fokus på at skabe sammenhæng mellem strategiens elementer. Hovedopgaver Pr har Sorø Akademis Skole 579 elever i gymnasiet fordelt på 22 stamklasser svarende til et gennemsnit på 26,3 elever pr. klasse, og 15 elever i 10. klasse. Kostskoleafdelingen rummer 136 elever, inkl. alle elever i 10. klasse, hvilket betyder, at ca. 20 pct. af gymnasieeleverne er kostelever. Som nævnt ovenfor under Mission har Sorø Akademis Skole fire hovedopgaver: Uddannelse til studentereksamen. Gymnasieforberedende undervisning i 10. klasse. Vi driver en kostskole med ca. 140 kostelever. Vi driver Science Talenter - national talentpleje inden for de naturvidenskabelige fag. Skolens bygninger ejes af Stiftelsen Sorø Akademi, der stiller disse vederlagsfrit til rådighed for skolevirksomheden, samt finansierer anlægsopgaver og vedligeholder sportsanlæg og udeområder. Undervisningsministeriet afholder udgiften til driften af skolen samt står for vedligeholdelse og renovering af skolens bygninger. Til skolen er der tilknyttet 10 tjeneste- og lejeboliger, som bebos af rektor, kostlærere, talentchefen og vagtmesteren. Herudover er 1 bolig udlejet til en privat lejer Virksomhedens omfang (drift, anlæg og administrerede ordninger)

6 6 Årsrapporten aflægges for følgende hovedkonti på Finansloven Sorø Akademis Skole, som er en driftsbevilling, og Tilskud til vedligeholdelsesarbejder ved Sorø Akademis Skole, der er en reservationsbevilling. Nedenstående tabel viser disse hovedkonti, idet der i øvrigt henvises til afsnit 2.5 Opgaver og ressourcer: Tabel 1. Hovedkonti 1) Hovedkonto Navn Bevillingstype (Mio. kr.) Bevilling Regnskab Sorø Akademis Skole Driftsbevilling (inkl. TB) Udgifter 69,0 74,8 Indtægter 13,7 21, Tilskud til vedligeholdelsesarbejder ved Sorø Akademis Skole Reservationsbevilling (ekskl. bevilling til virksomhedens drift) Udgifter 7,1 7,1 Indtægter 1) Sorø Akademis Skole ejer ingen bygninger, men er udelukkende bruger af et større bygningskompleks, som er stillet til rådighed for skolens drift. Reservationsbevillingen bestyres af Undervisningsministeriet, hvorfra Sorø Akademis Skole i forbindelse med udarbejdelsen af årsrapporten modtager oplysninger for så vidt angår de regnskabsmæssige forklaringer til Tilskud til vedligeholdelsesarbejder ved Sorø Akademis Skole Sorø Akademis Skole er opdelt i 5 underkonti. Tabel Sorø Akademis Skole fordelt på underkonti Underkonto Navn Bevilling Regnskab Almindelig virksomhed (skolen) Udgifter 58,7 59,7 Indtægter 7,9 9, Tilskud til talentaktiviteter mv. (ScienceTalenter) Udgifter 2,9 2,9 Indtægter Indtægtsdækket virksomhed (skolen) Udgifter 0,7 0,7 Indtægter 0,7 0, Indtægtsdækket virksomhed (ScienceTalenter) Udgifter 0,2 Indtægter 0,2 0, Andre tilskudsfinansierede aktiviteter (ScienceTalenter) Udgifter 6,5 11,6 Indtægter 4,9 10,1 Som det fremgår af ovenstående råder skolevirksomheden over 2 underkonti, mens ScienceTalenter anvender de resterende 3 underkonti. Selv om ScienceTalenter er en del af skolen, holdes skolens og ScienceTalenters økonomi adskilt, og Undervisningsministeriet har givet tilsagn om, at ministeriet vil finansiere et eventuelt underskud i forhold til budgettet på ScienceTalenters tilskudsfinansierede aktiviteter. I 2014 har ministeriet ydet et statslig bidrag på 1,6 mio. kr. til finansiering af et forventet underskud på underkonto 97 (ScienceTalenters tilskudsfinansierede aktiviteter). Det er dog målet, at ScienceTalenters økonomi skal kunne hvile i sig selv, og der har været stillet krav herom i rektors resultatkontrakt for Årets faglige resultater I 2014 var der aftalt 15 resultatmål med Undervisningsministeriet inden for områderne: Generel ledelse og administration, gymnasiet, 10. klasse, kostskolen og talentplejen, jf. nedenstående tabel.

7 7 Tabel 3. Årets resultatkrav fordelt på hovedformål (Driftsbevilling) Omkostninger Hovedformål Mio. kr. Opfyldte resultatkrav Antal Delvis opfyldte resultatkrav Antal Ikke opfyldte resultatkrav Antal Andel opfyldte resultatkrav (%) 0. Generel ledelse og administration 9, ,0 1. Gymnasium 39, Klasse 0, Kostskole 9, Talentaktiviteter 14, ,7 5. IDV 0, Hovedformål i alt 74, ,7 Talentaktivitetens omkostninger er inklusiv udgifter til dennes ledelse og administration. I alt blev 66,7 pct. af resultatkravene for 2014 opfyldt 100 pct. De delvist opfyldte og de ikke opfyldte resultatkrav uddybes i 2.6. Målrapporteringens 2. del uddybende analyser og vurderinger 2.4 Årets økonomiske resultat Tabel 4: Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal Hovedtal (mio. kr. i årets priser) Resultatopgørelse Ordinære driftsindtægter -72,3-73,6-75,5 - Heraf indtægtsført bevilling -54,3-55,2-55,3 - Heraf eksterne indtægter -18,0-18,4-20,2 Ordinære driftsomkostninger 74,0 74,9 74,5 - Heraf løn 50,1 53,9 52,3 - Heraf afskrivninger 0,2 0,1 0,2 - Heraf øvrige omkostninger 23,7 20,8 22,0 Resultat af ordinære drift 1,7 1,3-1,0 Resultat før finansielle poster 1,0 0,4-1,5 Årets resultat 1,0 0,4-1,5 Balance Anlægsaktiver 1,1 1,3 0,4 Omsætningsaktiver 17,3 15,7 15,4 Egenkapital 3,0 2,5 3,1 Langfristet gæld 0,2 0,4 0,4 Kortfristet gæld 14,0 12,9 11,5 Lånerammen 1,8 1,8 1,8 Træk på lånerammen (FF4) 0,2 0,4 0,4 Finansielle nøgletal Udnyttelsesgrad af lånerammen 10,3 20,7 23,3 Negativ udsvingsrate 2,30 182,4 Overskudsgrad -1,4-0,6 1,9 Bevillingsandel 75,1 75,0 73,3

8 8 Kapitalandel 0,3 0,2 0,3 Soliditetsgrad 16,3 15,1 19,7 Personaleoplysninger Antal årsværk Årsværkspris (t.kr.) Lønomkostningsandel (i pct.) 69,3 73,2 69,3 Lønsumsloft * 45,6 47,5 44,8 Lønforbrug under lønsumsloft 44,9 48,0 44,6 * Lønsumsloft er inkl. TB andel. Årets resultat udviser et samlet overskud på 1,5 mio. kr., hvoraf skolens andel udgør et overskud på 1,3 mio. kr. Skolen er dermed kommet godt igennem et år, hvor man måtte tilpasse organisationen til den økonomiske realitet. En stærkt medvirkende årsag til overskuddet - herunder overskuddets størrelse - er, at det lykkedes skolen at skabe øvrige indtægter overstigende det budgetterede, hvor især kantinesalg, tilskud for gennemførelse af brobygnings- og pædagogikumforløb samt afholdelsen af et ikke-budgetteret større møde på skolen indenfor rammerne af den indtægtsdækkede virksomhed, har bidraget positivt til merindtjeningen. På driftssiden har skolen haft mulighed for at fremskynde nogle investeringer i takt med at merindtjeningen blev kendt, hvorfor driftsbudgettet blev overskredet men finansieret af merindtægterne. Grundlaget for investeringerne - der er kommet alle sider af skolen til gode (elever, kostelever, lærere og øvrigt ansatte) - var en i efteråret 2014 gennemført forbrugsskønsøvelse, hvor alle aktivitetsansvarlige bød ind med forslag til fremadrettede investeringer, hvorefter der skete en ledelsesmæssig prioritering. ScienceTalenter, der varetager den nationale talentudvikling inden for de matematiske, tekniske og naturvidenskabelige fag for unge i alderen år, har i 2014 afholdt 133 aktiviteter i form af camps, events, kurser og konferencer for unge sciencetalenter, lærere og rektorer/skoleledere. ScienceTalenter har imidlertid været nødt til at aflyse og udsætte en række aktiviteter på grundskoleområdet pga. manglende opbakning. Det vurderes, at hovedårsagen til dette er implementeringen af folkeskolereformen, der har fyldt meget på skolerne. De aflyste og udskudte kurser og camps resulterede i en faldende indtægt, som ikke kunne opvejes af en tilsvarende mindre udgift, da aftaler med eksterne foredragsholdere og undervisere samt talentambassadører under frikøbsaftaler m.v. var indgået. Desuden kom to eksternt finansierede projekter senere i gang end ventet - igen fordi skolerne havde travlt med folkeskolereformen og kom langt senere i gang med at finde deltagere til de to projekter end først udmeldt. De aflyste og udskudte kurser, camps og projekter er medvirkende til, at ScienceTalenter i 2014 fik et underskud, som Undervisningsministeriet dækkede på tillægsbevillingen for 2014 med et statsligt bidrag på 1,6 mio. kr., hvoraf det dog lykkedes at hente de 0,2 mio. kr. hjem ved besparelser de sidste måneder af året, således at ScienceTalenters tre delregnskaber samlet set efter tillægsbevillingen endte i et overskud for året på 0,2 mio. kr. Lånerammens udnyttelsesgrad er uændret ift Årets bevilling udgør 73,3% af de ordinære driftsindtægter, hvilket er et fald i forhold til forudgående år. Dermed fortsættes tendensen med, at bevillingen udgør en stadigt faldende andel af de samlede indtægter. Dette kan tilskrives en kombination af centrale reduktioner som følge af generelle effektiviseringskrav og stigende egne indtægter. Årets egne indtægter udgør i ,0 mio. kr. mod 19,5 mio.kr. året før. Ud af årets egne indtægter tegner skoledelen sig for ca. 10,8 mio. kr., og talentaktiviteterne for ca. 10,2 mio. kr.

9 9 Kapitalandelen er et udtryk for, hvor stor en andel af de samlede driftsindtægter skolen bruger på at finansiere det eksisterende kapitalapparat via afholdelse af renter og afskrivninger. Denne andel er på 0,3% og ligger dermed svagt over niveauet for 2013, men på niveau med Faldet i antal årsværk fra 112 i 2013 til 106 i 2014 skyldes den personalemæssige tilpasning, som blev gennemført på skolen i januar Lønomkostningsandelen, svarende til forholdet mellem lønforbruget og de samlede ordinære indtægter på skolen, er på 69,3 og er dermed faldet i forhold til 2013, og er tilbage på niveauet fra Opgaver og ressourcer Skolen har i 2014 fortsat arbejdet målrettet med de fire hovedopgaver: undervisning frem til studentereksamen, undervisning frem til 10. klasses afgangseksamen, drift af kostskolen og afviklingen af arrangementer under den nationale talentpleje inden for de naturvidenskabelige fag. Nedenstående tabel viser de ressourcer, som skolen har administreret i løbet af året. Tabel 5: Sammenfatning af økonomi for skolens ydelser Indtægtsført bevilling Øvrige indtægter Omkostninger Andel af overskud 0. Generel ledelse og 9,0 1,5 9,6-0,9 administration 1. Gymnasium 37,1 2,1 39,7 0, Klasse 0,5 0,4-0,1 3. Kostskole 4,2 6,3 9,9-0,6 4. Talentaktiviteter 4,5 10,2 14,5-0,2 5.Indtægtsdækkede opgaver 0,9 0,7-0,2 I alt 55,3 21,0 74,8-1,5 Indtægtsført bevilling er inkl. årets TB. Tallene er inkl. andre driftsposter og ekstraordinære poster. Talentaktivitetens omkostninger er inkl. udgifter til dennes ledelse og administration. Da skolen ikke regnskabsfører på FL-hovedformål kan der knyttes følgende kommentarer til fordelingen i tabel 5. Skolens samlede bevilling er fordelt på de fire hovedområder ud fra en fordelingsnøgle baseret på - for skolens vedkommende - den vægtede elevtælling holdt op mod de relevante takster som meddelt af Undervisningsministeriet. For talentaktiviteterne svarer den indtægtsførte bevilling til den faktiske bevilling tillagt underskudsgarantien tilført i forbindelse med TB14. Ift. øvrige indtægter er talentaktiviteter og skolens indtægtsdækkede virksomhed svarende til faktiske regnskabstal. For de øvrige fire hovedformål (skolen) gælder, at øvrige indtægter er fordelt efter en skønsmæssig antagelse ud fra en intern fordelingsnøgle, som benyttes fra og med nærværende årsrapport.

10 10 Ift. fordelingen af omkostninger gælder, at talentaktiviteter, skolens indtægtsdækkede virksomhed, 10. klasse og kostskolen er svarende til faktiske regnskabstal. For de øvrige to hovedformål er fordelingen baseret på et skøn. Som bilag 5.9 viser, er der en fortsat faldende tendens i de direkte udgifter ved at drive 10. klasse, hvilket skyldes en ændring i aflønningsformen, hvor nogle tidligere udbetalte særlige tillæg er fjernet samtidig med, at der i stedet er lagt 10. klasse undervisningstid ind i en række læreres årlige undervisningsnorm. Der skal imidlertid som nævnt tages et vist forbehold for fordelingerne, idet de skal opfattes som skøn og dermed ikke er udtryk for et egentligt regnskab. Der henvises i øvrigt til afsnit 4.6 Anvendt metode til omkostningsfordeling samt de uddybende kommentar under afsnittet 2.4 Årets økonomiske resultat. 2.6 Målrapportering Målrapporteringens 1. del skematisk oversigt Resultatmål 1: Fokus på frafald, fravær og resultater Resultatkontrakt Grad af målopfyldelse Resultatkrav Opnåede resultater Vægt 1.1 Det opsummerede frafald må Det opsummerede frafald, forstået 5 højst udgøre 2 % af det samlede som elever der udmeldes uden at elevtal i 2014 fortsætte uddannelse andetsteds, opgøres til 10, svarende til 1,65% 1.2. Fraværet for alle elever i gymnasiet må højst udgøre gennemsnitligt 7 % Fraværet hos kosteleverne må højst udgøre gennemsnitligt 6 % Overgangen til de videregående uddannelser skal fortsat ligge højt. Det samlede fravær for alle elever i gymnasiet udgør i alt 6,02% for hele 2014 Fraværet for kosteleverne udgør i alt 6,65 % for hele 2014 Overgangen til de videregående udd. ligger fortsat på ca. 80% efter 15 måneder % 100% 0% 100% Resultatmål 2: Kvalitet på kostskolen Resultatkontrakt

11 11 Grad af målopfyldelse (sæt x) Resultatkrav Opnåede resultater Vægt Opnået 2.1. Udformning af en strategi for 5 kostskolens udvikling med Se uddybende forklaring nedenfor. tilknyttet flerårig handlingsplan og med angivelse af mulige udviklingsredskaber. 0% 2.2. Af de elever, der Alle 14 elever, som gennemførte gennemfører 10. klasse, må der klasse i sommeren 2014 fortsatte max. være 1, der ikke umiddelbart på en umiddelbart fortsætter i en ungdomsuddannelse. Heraf fortsatte ungdoms uddannelse. 9 elever i 1g på Sorø Akademis Skole. 100% Resultatmål 3: Udvikling af skolen og undervisningen Resultatkontrakt Grad af målopfyldelse (sæt x) Resultatkrav Opnåede resultater Vægt Opnået 3.1. Implementering af OK 13, Skolen har implementeret OK13 og 10 der skal være forankret i en har, med støtte fra læringskonsulent række mål for kvalitetsløft af fra UVM, gennemført kvalitetsløft i skolen gennem OK 13 dialog med medarbejdere med 3 mål; 100% IT i undervisningen, nye tilgange til planlægning af lærernes arbejde og vision/mission Vedtagelse af vision og Bestyrelsen vedtog vision, mission og 2 mission 3.3. Vedtaget strategi og flerårig handlingsplan for skolen 3.4. Begyndende realisering af strategi og handlingsplan. strategi på sit møde i december 2014 Strategien er vedtaget, handlingsplanen er ikke vedtaget. Se uddybende forklaring nedenfor. 2 af 5 delmål (toning af studieretninger og øget digitalisering) er helt opnået. 3 andre er delvist opnået. Udvidet uv-begreb er delvis opnået (omlagt skriftlighed), ny tilrettelæggelse af skolehverdagen er delvis opnået (forkortet grundforløb), og bedre matematikkompetencer er delvis opnået (skr eksamen lidt bedre, mundtlig eksamen marginalt fald) Resultatmål 4: Styrkelse af skolens økonomi Resultatkontrakt % 50% 50% Grad af målopfyldelse (sæt x) Resultatkrav Opnåede resultater Vægt Opnået 4.1. Skolens økonomi skal Skolen har, ved hjælp af bedre 10 forbedres. økonomistyring, gået fra underskud til overskud 100%

12 Skolens lønsum skal hvile i sig selv. Skolens lønsumsloft er overholdt % Resultatmål 5: Styrkelse af den nationale talentpleje Resultatkontrakt Grad af målopfyldelse (sæt x) Resultatkrav 5.1. Økonomien i Opnåede resultater Se uddybende forklaring nedenfor Vægt 10 Opnået talentaktiviteterne skal hvile i sig selv Øget fokus på Projektet er gennemført og evalueret 5 mønsterbryder-talenterne med gode resultater. (talenter fra gymnasiefremmede 0% 100% miljøer og talenter med en anden etnisk baggrund end dansk) Udvikling af talentrygsæk til understøttelse af de dygtigste matematiktalenter i grundskolen. Projektet er gennemført og evalueret med gode resultater 5 100% Målrapporteringens 2. del uddybende analyser og vurderinger Tre mål er ikke opfyldt i resultatkontrakten for 2014: Mål 1.3. Fraværet hos kosteleverne må højst udgøre gennemsnitligt 6%. Det samlede fravær for kosteleverne blev 6,73% i Kostlærere, studievejledere og ledelse har gjort en fælles indsats og har nedbragt fraværet væsentligt, f.eks. ved at give besked til alle lærere om dagens sygemeldinger, hvorefter skolens lærere skriver tilbage, hvis øvrige kostelevere har været fraværende til undervisning i løbet af dagen. Der er således blevet fulgt op på kostelevernes pjækfravær med det samme. Mål 2.1. Udformning af en strategi for kostskolens udvikling med tilknyttet flerårig handlingsplan og med angivelse af mulige udviklingsredskaber. Skolen har utvivlsomt brug for en ny, samlet strategi for kostskolen. Et ikke planlagt rektorskifte har forsinket dette arbejde. Skolen nye rektor er i gang med en proces med kostskolen, men denne er endnu ikke mundet ud i konkret strategi endsige handlingsplan. Rektor har prioriteret andre områder, men forventer at strategi og handlingsplan foreligger i løbet af Mål 5.1. Økonomien i talentaktiviteterne skal hvile i sig selv. Talentaktiviteterne gav et underskud på 1,4 mio. kr. i 2014 (trækket på underskudsgarantien estimeret i efteråret 2014 blev på 1,6 mio.kr., hvorefter regnskabet efter tilførsel af de 1,6 mio. kr. i underskudsgaranti endte med et overskud på 0,2 mio. kr.). Underskuddet skyldes primært, at to store projekter ScienceTalent Mønsterbryder og ScienceTalent Genius er kommet senere i gang end forventet, og at en del grundskoleaktiviteter er blevet aflyst (det har pga. skolernes fokus på implementeringen af skolereformen været sværere at finde projektdeltagere end forventet). Desuden

13 13 er der sket en ændring i den regnskabsmæssige praksis, så indtægterne fra de fire netværk nu følger regnskabsåret og ikke aktiviteterne. Endelig kan det bemærkes, at talentaktiviteter rettet mod folkeskolen giver underskud, da skolerne simpelthen ikke har midler til at betale de faktiske udgifter forbundet med at sende talenter på et camp-ophold (hvilket også dokumenteres i evalueringsrapporten). Skolen og ScienceTalenter er (i samarbejde med Undervisningsministeriets budgetkontor) i gang med at lave en nærmere økonomisk analyse af denne problemstilling. Følgende mål er delvist opfyldt; Mål 3.3. Vedtaget strategi og flerårig handlingsplan for skolen. Skolen har gennem nogle år arbejdet med mission, vision og strategi. Processen blev afbrudt af den tidligere rektors sygdom og død, men fortsatte med hjælp fra en læringskonsulent fra Undervisningsministeriet. Skolens nye rektor tog tråden op og færdiggjorde arbejdet i efteråret På skolebestyrelsesmødet i december 2014 vedtog man skolens nye mission, vision og strategi. Men en flerårige handlingsplan er kun blevet drøftet og behandlet i skolens ledelsesteam, men endnu ikke blandt medarbejdere og elever. Målet er derfor kun delvist opnået. Mål 3.4. Begyndende realisering af strategi og handlingsplan. Implementering af: 1) udvidet undervisningsbegreb Skolen har gennemført enkelte forsøg med omlagt skriftlighed for interesserede lærere har i høj grad været præget af de økonomiske problemer med deraf følgende afskedigelser, og ledelsen har, efter tidligere rektors død, haft fokus på skolens drift og planlægning af næste skoleår. Der har ikke været ressourcer til implementering i større omfang. 2) ny tilrettelæggelse af skolehverdagen Skolen har deltaget i forsøg med forkortet grundforløb, hvilket har medvirket til en bedre overgang mellem grundskole og gymnasium. Skolen har haft overvejelser om holddeling og forlængelse af undervisningstiden ind i eksamensperioden, men det bliver først implementeret i ) bedre matematik-kompetencer hos eleverne Skolen fik et markant bedre resultat ved skriftlig studentereksamen i matematik B i sommeren 2014, hvor eleverne opnåede et gennemsnit, som var 1,5 højere end året før. Dette er ikke i sig selv et bevis på bedre matematik-kompetencer, idet disse gennemsnit går op og ned fra år til år og afhænger af hvilke klasser, som udtrækkes, og hvilke elever skolen har de pågældende år. Skolen må derfor have en længere årrække for at kunne se nogle trends. Og når skolen ser på alle matematik-karakterer over nogle flere år, kan man hverken sige, at skolens elever har bedre eller dårligere resultat. Skolen så f.eks. et lille fald i de mundtlige eksamenskarakter i mat B ift. året før. Skolen har iværksat et nyt, fælles introduktionsforløb i matematik for alle skolens 1.g elever. Her samler man op på grundskolematematikken og fokuserer på, hvordan gymnasiematematikken, som arbejder med nogle andre begreber, beskriver nogle af de fænomener, som eleverne kender fra grundskolen, på andre måder. Og så regner elever f.eks. årets folkeskoleafgangsprøve i matematik med de nye metoder og begreber. Det virker umiddelbart som en forbedring, men det må tiden være med til at vise. 2.7 Redegørelse for reserveret bevilling Sorø Akademis Skole har ingen reservation.

14 Forventninger til det kommende år De økonomiske rammer er også i 2015 betinget af en fortsat god søgning til skolen. På lønsumssiden har de primo 2014 igangsatte personalemæssige tilpasninger betydet, at skolen ikke står med akutte lønsumsproblemer. Når det er sagt vil der skulle ske en yderligere tilpasning i 2015 ifm. nedgangen fra 22 til 21 gymnasieklasser, når de nuværende 8 3g-klasser forlader skolen sommeren 2015, og der kun sker optagelse af 7 nye 1g-klasser. Ved indgangen til 2015 har ledelsen allerede påbegyndt tilrettelæggelsen af den nødvendige tilpasning som følge af denne aktivitetsændring. På driftssiden forudser skolen ingen væsentlige udfordringer. Bl.a. på baggrund af forhandling af gode leverandøraftaler på eksempelvis el og rengøring har det været muligt i budgettet for 2015 at kanalisere yderligere midler til kerneydelsen, undervisning. Forventningerne til ScienceTalenter i 2015 er gode. ScienceTalenter har fået flere store projekter i hus, og ScienceTalenter vil fortsat selv tage initiativ til, at så mange camps som muligt søges gennemført for grundskole- og gymnasieelever, ligesom der afholdes kurser og konferencer til inspiration for undervisere og ledere i ScienceTalenter. Der er bevillingsmæssigt over Finansloven anvist midler til driften af ScienceTalenters bygninger samt andre faste grundudgifter som aflønning af talentchefen. Hvad angår finansieringen af afholdelsen af selve talentaktiviteterne, forudsættes det, at aktiviteten selv genererer indtægter til dette. Det være sig i form af betaling til grundskolenetværk, kommunalt netværk og gymnasienetværk, en egenbetaling fra de deltagendes skoler eller øvrige eksterne tilskud. Skolen har derudover modtaget tilsagn om en underskudsgaranti på op til 2 mio. kr. fra Undervisningsministeriet, som kan komme i anvendelse i tilfælde af, at forudsætningerne for de lagte budgetter viser sig ikke at kunne holde. 3. Regnskab 3.1 Anvendt regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis har taget udgangspunkt i Regnskabsbekendtgørelsen og Finansministeriets Økonomisk Administrativ Vejledning, hvis principper for den omkostningsbaserede regnskabspraksis igennem året er blevet fulgt for såvel resultatopgørelsens som for balancens vedkommende. Skolen afregner i forhold til den omkostningsbaserede bevilling, som er modtaget i regnskabsåret De anvendte data til brug for udarbejdelse af årsrapporten er henholdsvis fra SKS, SLS og Navision Stat. I forbindelse med en omkostningsfordeling af skolens årlige udgifter til hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration på skolens 4 hovedopgaver, er der anvendt skøn på baggrund af fordelingsnøgler, jf. 4.6.

15 Resultatopgørelse mv Resultatopgørelse Nedenstående tabel 6 viser årets økonomiske resultat. Ud over regnskabsåret 2014 er sidste år 2013 samt budgetåret 2015 anført til sammenligning, alle efter de omkostningsbestemte regler. Budgettet for 2015 afspejler alene FL2015 og medtager således ikke forventninger til årets TB. Resultatopgørelsen for den samlede drift af skolen i 2014 udviser et overskud på 1,5 mio. kr., som overføres til egenkapitalen, jf. tabel 7. Der henvises i øvrigt til de uddybende kommentar under afsnittet 2.4 Årets økonomiske resultat samt noter. Tabel 6: Resultatopgørelse Note Mio. DKK Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling Bevilling -55,2-55,3 52,2 Salg af varer og tjenesteydelser -18,4-20,2-19,9 Ordinære driftsindtægter i alt -73,6-75,5 72,1 Ordinære driftsomkostninger Ændring i lagre Forbrugsomkostninger Husleje Andre forbrugsomkostninger 0,1 0,1 0,1 Forbrugsomkostninger i alt 0,1 0,1 0,1 1 Personaleomkostninger Lønninger 49,8 47,4 46,5 Pension 7,0 7,6 6,6 Lønrefusion -3,0-2,6-2,2 Andre personaleomkostninger 0,1-0,1 Personaleomkostninger i alt 53,9 52,3 50,9 Andre ordinære driftsomkostninger 20,8 22,0 21,2 Af- og nedskrivninger 0,1 0,2 0,1 Ordinære driftsomkostninger i alt 74,9 74,5 72,3 Resultat af ordinær drift 1,3-1,0 0,2 Andre driftsposter 2 Andre driftsindtægter -1,0-0,6-0,3 Andre driftsudgifter 0,1 0,1 0,1 Resultat før finansielle poster 0,4-1,5 Finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle udgifter Resultat før ekstraordinære poster 0,4-1,5

16 16 Ekstraordinære poster 3 Ekstraordinære indtægter -0,1-0,2-0,1 Ekstraordinære udgifter 0,1 0,2 Årets resultat 0,4-1, Resultatdisponering Tabel 7. Resultatdisponering Mio. DKK Disponeret til overført overskud 0,4-1, Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter Skolen har ikke tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter. 3.3 Balance Balancen udviser skolens aktiver og passiver pr , jf. tabel 8. Tabel 8: Balancen Note AKTIVER kr. ANLÆGSAKTIVER Mio Note PASSIVER EGENKAPITAL Immaterielle anlægsaktiver Startkapital 0,9 0 Færdiggjorte udviklingsprojekter 0 0 Opskrivninger 0 0 Erhvervede koncessioner, patenter, 0 0 Reserveret egenkapital licenser mv. Udviklingsprojekter under udførelse 0 0 Overført overskud 1,6 3,1 Immaterielle anlægsaktiver i alt 0 0 Egenkapital i alt 2,6 3,1 4 Materielle anlægsaktiver Grunde, arealer og bygninger Hensatte forpligtelser 1,2 0,8 Infrastruktur 0 0 Produktionsanlæg og maskiner 0 0 Langfristede gældsposter Transportmateriel 0,1 0,1 6 FF4 Anden langfristet gæld 0,4 0,4 Inventar og IT udstyr 0,3 0,3 Donationer 0 0 Igangværende arbejder for egen regning Anden langfristet gæld Materielle anlægsaktiver i alt 0,4 0,4 Langfristede gældsforpligtelser 0,4 0,4 i alt Finansielle anlægsaktiver Kortfristede gældsposter

17 17 Statsforskrivning 0,9 Leverandører af varer og 3,0 2,6 tjenesteydelser Finansielle anlægsaktiver i alt 0,9 Anden kortfristet gæld 1,5 1,9 Anlægsaktiver i alt 1,3 0,4 Skyldige feriepenge 7,2 6,8 Omsætningsaktiver Igangværende arbejder for fremmed 1,2 0,1 regning Varebeholdninger 0 0 Periodeafgrænsningsposter, 0 0,1 forpligtelser Tilgodehavender 3,4 2,2 Kortfristet gæld i alt 12,9 11,5 Værdipapirer 0 0 Gæld i alt 13,3 11,9 Likvide beholdninger FF5 Uforrentet konto 11,4 10,5 Passiver i alt 17,0 15,9 FF7 Finansieringskonto 0,8 1,8 Andre likvider 0,1 0,9 Evt. forskelle skyldes afrunderinger. Likvide beholdninger i alt 12,3 13,2 Omsætningsaktiver i alt 15,7 15,4 Aktiver i alt 17,0 15,9 Balancesummen er samlet set i forhold til forrige år formindsket til 15,9 mio. kr. (-1,1 mio. kr.). Den primære årsag er nulstillingen af startkapitalen, jf. bemærkningerne til egenkapitalforklaringen under pkt Der henvises i øvrigt til de uddybende kommentar under afsnit 2.4 Årets økonomiske resultat Egenkapitalforklaring Tabel 9: Egenkapitalforklaring, mio.kr Egenkapital, primo 3,0 2,6 Startkapital primo Ændringer i startkapital Startkapital ultimo Opskrivninger primo Ændringer i opskrivninger Opskrivninger, ultimo Reserveret egenkapital, primo Ændringer i reserveret egenkapital Reserveret egenkapital, ultimo Overført overskud, primo Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse Mellemregninger med andre statsinstitutioner Regulering af det overførte overskud Overført fra årets resultat Bortfald af årets resultat Overført overskud, ultimo 0,9 0,9 0,4 2,1 0,9-0,9 1,5 1,6 Egenkapital, ultimo 2,6 3,1

18 18 Årets egenkapital var primo året 2,6 mio. kr., hvoraf startkapitalen udgjorde 0,9 mio. kr. Egenkapitalen ultimo året er forøget med overførsel af årets overskud på 1,5 mio. kr. samt regnskabsteknisk regulering af startkapitalen på -0,9 mio. kr. (se nedenfor), hvorefter egenkapitalen ultimo 2014 udgør 3,1 mio. kr. Der budgetteres ikke med forbrug af egenkapitalen i Moderniseringsstyrelsen har i 2014 besluttet, at skolens regulerede egenkapital (startkapitalen på 0,9 mio. kr.) skulle nulstilles ifm regnskabet, da den ved en fejl ikke er hjemlet på finansieringsoversigten på FL2014. Det er samtidig meddelt, at den umiddelbart efter skal lægges ind i 2015-regnskabet. Manøvren påvirker opgørelsen af egenkapitalen ultimo 2014 med -0,9 mio.kr. 3.5 Likviditet og låneramme Trækket på likviditet har igennem året holdt sig inden for lånerammen. Endvidere kan det bekræftes, at FF4 samt anden langfristet gæld igennem året har været lig med summen af de materielle anlægsaktiver. Tabel 10: Udnyttelse af låneramme 2014 mio. kr. Sum af saldo på FF4 pr. 31. december ,4 Låneramme på FL14 1,8 Udnyttelsesgrad i pct. 23,3 3.6 Opfølgning på lønsumsloft (kun driftsbevillinger) Sorø Akademis Skoles udgifter til løn har i regnskabsåret holdt sig indenfor lønsumsloftet efter at skolen i januar 2014 tilpassede organisationen ift. de økonomiske rammevilkår. Et mindreforbrug i størrelsesordenen 0,2 mio. kr. efter TB er tillagt den akkumulerede opsparing. Tabel 11: Opfølgning på lønsumsloft Hovedkonto mio. kr. Lønsumsloft FL 44,6 Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker 44,8 Lønforbrug under lønsumsloft 44,6 Difference (mindreforbrug) 0,2 Akk. opsparing ult ,4 Akk. opsparing ult ,7 3.7 Bevillingsregnskabet Årets egne indtægter blev højere end forudsat på FL Hertil kommer, at skolens bevilling blev forøget på TB14 med netto 2,6 mio. kr. som følge af meraktivitet i 2014 samt et statslig bidrag til finansiering af et forventet underskud på ScienceTalenters (den nationale talentplejes) tilskudsfinansierede aktivitet. Meraktiviteten skyldtes, at skolen i 2014 havde flere elever i klasserne end forudsat på finansloven, ligesom skolen fik tilført 0,2 mio. kr. til ledelsesmæssig styrkelse (frikøb

19 19 af lærere til konkrete opgaver mhp. aflastning af den pædagogiske ledelse efterfølgende den tidligere rektors død i februar 2014). I processen blev også tilbageført lønsum for 1,1 mio.kr. (jf. TB13, hvor skolen blev tilført for meget lønsum - der henvises til pkt. 3.6 i Årsrapport 2013). Skolen har endvidere modtaget 0,6 mio. kr. i taxametertilskud for afvikling af brobygning, introforløb og pædagogikum. Merbevillingen og de øgede indtægter er løbende blevet indkalkuleret i budgettet og er indgået i den løbende drift. Årets resultat udviser et driftsmæssigt nettooverskud på 1,5 mio. kr, jf. de under pkt. 2.4 Årets økonomiske resultat anførte forklaringer. Tabel 12: Bevillingsregnskab ( ) Mio.kr. Regnskab 2013 Budget 2014 Regnskab 2014 Difference Budget 2015 Nettoudgiftsbevilling -55,2-52,7-55,3-2,6-52,0 Nettoforbrug af reservation Indtægter -19,5-13,7-21,0-7,3-13,8 Udgifter 75,2 66,4 74,8 8,4 65,8 Årets resultat 0,4-1,5-1,5 Budget i tabel 12 er FL15-tal. 3.8 Udgiftsbaserede hovedkonti Nedenfor redegøres for den udgiftsbaserede konto Tilskud til vedligeholdelsesarbejder på Sorø Akademis Skole. Det bemærkes, at kontoen ikke administreres af Sorø Akademis Skole, men af Undervisningsministeriet. Kontoen medtages i Sorø Akademis Skoles årsrapport, da bevillingen på kontoen helt og holdent anvendes til renovering, vedligeholdelse og modernisering af de bygninger, som skolen og ScienceTalenter har til huse i. Tabel 13 Hovedkonto Navn Bevillingstype (Mio. kr.) Bevilling Regnskab Tilskud til vedligeholdelsesarbejder ved Sorø Akademis Skole Reservationsbevilling (eksklusiv bevilling til virksomhedens drift) Udgifter 7,1 7,1 Indtægter Tabel 14: Bevillingsafregning (mio. kr.) Hovedkonto Regnskab 2013 Budget 2014 (FL+TB) Regnskab 2014 Difference Budget Mindre byggearbejder 9,6 7,1 7,1 7,2 Øvrige beholdninger primo ,1

20 20 På FL2014 var der afsat 7,1 mio. kr. på Tilskud til vedligeholdelsesarbejder ved Sorø Akademis Skole. Ved udgangen af 2014 var der anvendt 7,1 mio. kr. til formålet. Der er således ikke anvendt opsparing eller tilført opsparing på kontoen. Bygningsvedligeholdet er i 2014 planlagt og struktureret inden for følgende tre kategorier: Afhjælpende (udbedring af skader eller mangler umiddelbart efter opståen/konstatering). Forebyggende (opretholdelse af bygningsdeles stand og funktion i hele deres levetid). Genoprettende (genoprettelse af bygningsdel til et tilstræb niveau). Der er i 2014 udført tagrenovering af Molbechs Hus som et særskilt hovedprojekt inden for kategorien genoprettende vedligehold. Ved at anvende samme struktur for det løbende og planlagte vedligehold fremover vil der dels kunne opnås et bedre overblik over bygningsvedligeholdet på Sorø Akademis Skole, dels kunne opnås en større grad af sammenlignelighed fra år til år. Af nedenstående tabel fremgår de i 2014 igangsatte projekter under Tilskud til vedligeholdelsesarbejder ved Sorø Akademis Skole. Som det fremgår af tabellen, blev tagrenoveringen af Molbechs Hus dyrere end oprindeligt antaget. Merudgiften blev finansieret ved at undlade et budgetteret men ikke iværksat genoprettende vedligeholdelsesarbejde, som i stedet forventes udført i Alle i 2014 igangsatte renoverings- og vedligeholdelsesprojekter blev færdiggjort i Der er således ingen arbejder, som fortsætter ind i Tabel 15: Oversigt over afsluttede projekter (mio. kr.) (Forskellen på 0,1 mio. kr. ift. bevillingen skyldes afrundinger) Afsluttede renoverings- og vedligeholdelsesprojekter Byggestart Forventet afslutning ved byggestart Faktisk afslutningstidspunkt Oprindelig budgetteret totaludgift Totaludgift Afhjælpende vedligeholdelsesarbejder Forebyggende vedligeholdelsesarbejder Genoprettende vedligeholdelsesarbejder ,5 0, ,2 2, ,0 1,6 Renovering af Molbechs Hus ,5 2,9 4. Bilag til årsrapporten 4.1. Noter til resultatopgørelse og balance Noter til resultatopgørelsen Noter til balancen 4.2 Indtægtsdækket virksomhed

21 Gebyrfinansieret virksomhed 4.4 Tilskudsfinansierede aktiviteter 4.5 Forelagte investeringer 4.6 Anvendt metode til omkostningsfordeling 4.1 Noter til resultatopgørelsen og balance Noter til resultatopgørelsen Note 1. Personaleomkostninger Tabel 16: Personaleomkostninger Antal årsværk Ovenstående tabel viser, at der fra 2011 til 2013 har været en stigning i antal årsværk, hvilket dels skyldes en tilgang af nye medarbejdere tilknyttet talentaktiviteten, dels ansættelse af vikarer for lærere i pædagogikum og udbetaling af overtid. I 2014 faldt personaleomkostninger målt i årsværk ifm. at skolen tilpassede organisationen som følge af skolens overordnede økonomiske situation. Denne faldende tendens fortsættes i 2015, jf. at skolen fra undervisningsåret 2015/16 går fra 22 til 21 gymnasieklasser (jf. også under pkt. 2.8 Forventninger til det kommende år). I ovenstående tabel 16 er imidlertid for 2015 anført de i FL-sammenhæng benyttede antal årsværk, hvorfor tabellen ikke afspejler den faldende tendens, som vil komme til at gøre sig gældende. Den gennemsnitlige årsværkspris er steget fra 484 t.kr. (2013) til 491 t.kr. (2014), jf. tabel 4. Note 2. Andre driftsindtægter Beløbet vedrører primært driftsindtægter i form af taxametertilskud fra Undervisningsministeriet for afvikling af pædagogikum, introforløb og brobygning. Note 3. Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære indtægter vedrører primært bidrag fra SU-styrelsen vedrørende hjælpematerialer i undervisningen Noter til balancen Note 4. Materielle anlægsaktiver Skolen har ingen igangværende arbejder for egen regning. Tabel 17: Materielle anlægsaktiver Grunde, Infra- Produktions- Transport- Inventar Materielle arealer og struktur anlæg og Materiel og anlægsaktiver kr. bygninger maskiner IT udstyr I alt Kostpris, primo Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse Tilgang Afgang 0 0 0

22 22 Kostpris pr. 31. december Akkumulerede afskrivninger Akkumulerede nedskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Årets af- og nedskrivninger Lineære afskrivninger, afskrivningsperiode (år) Tallet (netto) for årets afskrivninger er eksklusiv donationer, idet disse er vist som en afgang pr Der er derudover i løbet af året anskaffet afskrivningsberettiget inventar og transport (tunnelopvaskemaskine) for 206 t.kr., som har medført en tilgang af aktivet. Den regnskabsmæssige værdi af de materielle anlægsaktiver er finansieret under FF4. Note 5 Hensættelser Der er i balancen samlet set hensat ca. 0,8 mio. kr. under hensatte forpligtelser, som fordeler sig med 0,5 mio. kr. til imødegåelse af fratrædelsesgodtgørelser, 0,2 mio. kr. til flyttegodtgørelser til kostlærere og talentchef samt 0,1 mio. kr. vedrørende hensættelser til resultatløn. Note 6 Anden langfristet gæld Den langfristede gældsforpligtelse vedrører finansieringen af den bogførte værdi af skolens materielle og immaterielle anlægsaktiver. Skolen ejer ingen bygninger, men er udelukkende bruger af et større bygningskompleks, som er stillet til rådighed for skolen, og som følge heraf har skolen ingen prioritetsgæld. 4.2 Indtægtsdækket virksomhed Sorø Akademis Skole har fået tilladelse til pr. 1. januar 2007 at drive indtægtsdækket virksomhed (IDV). Virksomheden består i afviklingen af eksterne arrangementer i skolens bygninger. Overskuddet fra denne virksomhed indgår i skolens almindelige løbende drift. De seneste fem års resultater fremgår af tabel 18. Tabel 18. Indtægtsdækket virksomhed (Underkonto 90) Mio. kr Akkumuleret resultat fra IDV 0,3 0,3 0,3 0,2 0,3 Derudover har ScienceTalenter fra 1. januar 2013 også drevet indtægtsdækket virksomhed, om end i begrænset omfang. Tabel 19. Indtægtsdækket virksomhed (Underkonto 92) T.kr Akkumuleret resultat fra IV

23 Gebyrfinansieret virksomhed Skolen arbejder ikke med gebyrfinansieret virksomhed. 4.4 Tilskudsfinansierede aktiviteter Fra og med 2010 har skolen tilskudsfinansierede aktiviteter. De tilskudsfinansierede aktiviteter gennemføres af ScienceTalenter og fremgår af underkonto 97 ( ) Andre tilskudsfinansierede aktiviteter. Undervisningsministeriet har givet tilsagn om en underskudsgaranti på op til 2 mio. kr. til afviklingen af ScienceTalenters talentplejeaktiviteter. Underskudsgarantien kan bringes i anvendelse, hvis forudsætningerne for de lagte budgetter for talentaktiviteterne viser sig ikke at holde. I 2014 har Undervisningsministeriet på tillægsbevillingen for 2014 tilført underkontoen 1,6 mio. kr. med henblik på at finansiere et forventet underskud i 2014 på talentaktiviteternes tilskudsfinansierede aktivitet,jf. ovenfor under pkt. 2.4 om Årets økonomiske resultat. Tabel 20: Tilskudsfinansierede aktiviteter Ordning (mio. kr.) Overført Årets overskud fra indtægter tidligere år Årets tilskud Årets udgifter Årets resultat Overskud til videreførelse Talentaktivitet 0,1 10,1 1,6 11,6 0,1 0,2 4.5 Forelagte investeringer Skolen har ingen igangværende arbejder, som har været forelagt Finansudvalget. 4.6 Anvendt metode til omkostningsfordeling Skolen har foretaget en fordeling af omkostninger på de hovedopgaver, som er angivet i Finanslovens virksomhedsoversigt. Skolen budgetterer som udgangspunkt ikke på de fire hovedopgaver rent operationelt, bortset fra talentaktiviteterne, idet de øvrige aktiviteter alle er en integreret del af skolens daglige virke. Ud fra en budgettering på interne aktiviteter, samt ud fra skøn, er det dog muligt at fordele flere af de direkte udgifter til løn og direkte henførbare driftsudgifter på hovedopgaverne. De årlige forbrugsudgifter og udgifter til dagligt vedligehold er som udgangspunkt ikke fordelt på hovedopgaverne, men er en del af fællesomkostningerne under kategorien hjælpefunktioner. Tilsvarende gælder for løn til administrativt personale og ledelse, som også er indeholdt under generel ledelse og administration. I nærværende årsrapport er bevilling og øvrige indtægter søgt fordelt bedst muligt. Dette er sket dels ud fra tidligere drøftelser med revisionsfirmaet Ernst & Young, som har bistået med forslag til fordelingsnøgler i form af et forholdstal mellem skolens udgifter på hovedopgaver i øvrigt, dels ud fra drøftelser med Undervisningsministeriet om en hensigtsmæssig metode til fordeling af bevillingen, der tager udgangspunkt i de i 2014 anvendte taxametersatser til sammenlignelige uddannelser. Valg af denne nøgle vurderes at give det bedste skøn over en fordeling, som tilnærmelsesvist vil give et retvisende billede af driften. Der skal dog tages et vist forbehold for beregningernes rigtighed, da de skal opfattes som skøn. 5. Supplerende bilag til årsrapporten 5.1 Kapacitet (normering) 5.2 Antal elever på skolen fordelt på klassetrin pr. 5/9 5.3 Gennemført studentereksamen 5.4 Tilgang/afgang i 10. klasse klasseelever der fortsætter i gymnasieafdelingen

24 Tilgang/afgang på kostskolen 5.7 Lærer/elev ratio 5.8 Samlede lønudgifter til administration i forhold til den samlede lønsum 5.9 Direkte omkostninger til drift af 10. klasse 5.10 Enhedsomkostning pr. elev 5.1 Kapacitet (normering) Tabel 21 10/11 11/12 12/13 13/14 14/15 Kapacitet Stamklasser Skolen har oprindeligt været et 6 spors gymnasium, dvs. 3 gymnasieårgange á 6 spor svarende til 18 stamklasser. I 2010, 2011 og 2013 blev der hvert år optaget yderligere en ekstra 1g-klasse, og i 2012 optog skolen 2 ekstra 1g-klasser. Fra og med 2014 er skolen et 7 spors gymnasium, dvs. at skolen har 3 gymnasieårgange af 7 spor svarende til 21 klasser. Da skolen optog 8 klasser i 2012, har skolen således ultimo Stx. klasser. 5.2 Antal elever på skolen fordelt på klassetrin pr. 5/9 Tabel 22 10/11 11/12 12/13 13/14 14/15 1. g * 208/29,7 206/29,4 223/27,9 196/28,0 195/27,9 2. g * 178/29,7 197/28,1 204/29,1 213/26,6 182/26,0 3. g * 171/28,5 170/28,3 190/27,1 185/26,4 202/25,3 10. klasse I alt gymnasium * Første talangivelse er det faktiske elevtal pr. årgang, anden talangivelse er den pågældende klassekvotient 5.3 Gennemført studentereksamen Tabel 23 09/10 10/11 11/12 12/13* 13/14 Elever påbegyndt i 3. g Udgået i løbet af året Gennemførelsesprocent 101,9% 100% 98,8% 98,3% 97,3% Dimitterede studenter Beståelsesprocent 100% 98,8% 95,9% 97,3% 96,2% * Udvekslingsstuderende er ikke inkluderet. Derudover er tal ikke korrigeret for en 4-årig Team Danmark elev 5.4 Tilgang/afgang i 10. klasse Tabel 24 09/10 10/11 11/12 12/13 13/14 Start (elever pr. 5/9) Slut (elever ult. juni) Netto tilgang/afgang klasseelever der fortsætter i gymnasieafdelingen Tabel 25 09/10 10/11 11/12 12/13 13/14 Antal der fortsætter I procent 52,9% 4% 69,2% 83,3% 69,2%

25 Tilgang/afgang på kostskolen Tabel 26 09/10 10/11 11/12 12/13 13/14 Antal elever den 5/ Ved skoleårets afslutning Tilgang i skoleåret Afgang i skoleåret Lærer/elev ratio (gymnasium og 10. klasse) Tabel Antal årsværk, lærere 59,6 59,6 65,6 65,8 60,5 Antal årsværk, elever Ratio 0,11 0,10 0,11 0,11 0, Samlede lønudgifter til administration i forhold til den samlede lønsum Tabel kr Administration og ledelse * 5.803* Samlet forbrug af lønsum Administrationens andel af samlet lønsum i pct. 12,5 13,5 14,0 13,2 13,1 Tabellen er eksklusiv tal for talentaktiviteten. * Inkluderer lønudgifter og årlige hensættelser ifm. skolens ledelse, regnskabsmedarbejdere, sekretærer på rektorkontor og ITmedarbejder 5.9 Direkte omkostninger til drift af 10. klasse Tabel kr * 2014* Samlede direkte omkostninger * Fra 2013 er alene opgjort de direkte regnskabsaflæselige omkostninger, og f.eks. ikke (indirekte) lønudgifter til administration 5.10 Enhedsomkostning pr. elev (gymnasium og 10. klasse, inkl. kostskoleomkostninger) Tabel kr Samlede udgifter Antal årselever * Enhedsomkostninger pr. elev 99, ,121 99, ,154 98,980 * I alt 534 gymnasieårselever og 15 årselever i 10. klasse i 2010, 564 gymnasieårselever og 14 årselever i 10. klasse i 2011, 591 gymnasieårselever og 14 årselever i 10. klasse i 2012, 608 gymnasieårselever og 14 årselever i 10. klasse i 2013 og 588 gymnasieårselever og 15 årselever i 10. klasse i 2014.