Henne Golfklub Hennebysvej 30 DK 6854 Henne

Transkript

1 Hennebysvej 3 DK 6854 Henne Årsregnskab 21/11 Årsregnskabet er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling onsdag den 23. november 211 kl Dirigent

2 Hennebysvej 3, Henne Årsregnskab 21/11 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Revisionspåtegning 3 Foreningsoplysninger 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. oktober september Balance pr. 3. september 211, aktiver 7 Balance pr. 3. september 211, passiver 8 Noter 9 1

3 Hennebysvej 3, Henne Årsregnskab 21/11 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og den daglige ledelse har dags dato aflagt årsregnskabet for Henne Golfklub. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med vedtægterne. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig. Årsregnskabet giver efter vor opfattelse et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultat. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Henne, den 8. oktober 211 Klubsekretær Beverley Elston Bestyrelsen Ole Kjær Lars Brink Henrik Henriksen formand Jytte Lauridsen Kjeld Høj Svend Egon Nielsen Claus Clausen 2

4 Hennebysvej 3, Henne Årsregnskab 21/11 Revisionspåtegning Til medlemmerne i Henne Golfklub Vi har revideret årsregnskabet for Henne Golfklub for regnskabsåret 1. oktober september 211, omfattende resultatopgørelse, balance og noter. er ikke omfattet. Årsregnskabet aflægges efter vedtægterne og almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Golfklubbens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Vort ansvar er på grundlag af vor revision at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsregnskabet anførte beløb og oplysninger. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelser af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisions handlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimeligt samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 3. september 211 samt at resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 21 til 3. september 211 er i overensstemmelse med vedtægterne og almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Hvide Sande, den 8. november 211 Revisionsfirmaet Jesper Clausen Jesper Clausen Registeret revisor Medlem af Danske Revisorer 3

5 Hennebysvej 3, Henne Årsregnskab 21/11 Foreningsoplysninger Foreningen Henne Golfklub Hennebysvej 3 DK 6854 Henne Telefon Fax Hjemmeside Hjemstedskommune hennegolfklub.dk post@hennegolfklub.dk Varde Bestyrelse Ole Kjær (formand) Lars Brink Henrik Henriksen Claus Clausen Jytte Lauridsen Svend Egon Nielsen Kjeld Høj Klubsekretær Beverley Elston Revision Revisionsfirmaet Jesper Clausen Nørregade 78 DK 696 Hvide Sande Bank Nr. Nebel Sparekasse Bredgade 46 DK 683 Nr. Nebel 4

6 Hennebysvej 3, Henne Årsregnskab 21/11 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med Golfklubbens vedtægter og almindeligt anerkendt regnskabspraksis, dog udgiftsføres forbedringer af golfbanen straks. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er hovedtræk følgende: Resultatopgørelsen Indtægtskriterium Indtægter medregnes i det år, som indtægten vedrører. Øvrige indtægter og omkostninger Øvrige indtægter og omkostninger medregnes i det år, som beløbene vedrører. Balancen Baneforhold Omforandring af bane udgiftsføres over resultatopgørelsen på anskaffelsestidspunktet. Maskiner og inventarer Maskiner og inventarer måles til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningerne foretages efter en vurdering en økonomisk levetid på aktiverne på 8 år. Køb af maskiner og inventarer med en anskaffelsessum på under 12.3 kr. pr. enhed udgiftsføres i resultatopgørelsen på anskaffelsestidspunktet. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessum. Varelager Varelager måles efter FIFO metoden. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvide konti Omfatter kassebeholdning og indeståender i Nr Nebel Sparekasse med flere. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til den nominelle restgæld på balancedagen 5

7 Hennebysvej 3, Henne Årsregnskab 21/11 Resultatopgørelse for 1. oktober september /11 29/1 211/12 Note kr. t.kr. t.kr. Kontingenter Indskud 2 Green-fee Match-/Reklame- og sponsoroverskud Tilskud fra Varde Kommune 3 3 Dækningsbidrag salg af øl og vand Diverse indtægter / salg af nøgler Indtægter I alt Lønninger og personaleomkostninger Banens drift inkl. anlægsomkostninger Leje af bane og klubhus Medlemsaktiviteter Øvrige omkostninger Afskrivninger Hensat til nye maskiner 5 Udgifter I alt Resultat før renter Finansielle indtægter Finansielle udgifter Årets resultat (- = underskud) Der disponeres således: Overført indev. år / modregnet i egenkapital

8 Hennebysvej 3, Henne Årsregnskab 21/11 Balance pr. 3. september /11 29/1 211/12 Aktiver Note kr. t.kr. t.kr. Jordareal Driftsmidler og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Aktier Nom kr. i Henne Golfbane A/S Gældsbrev Nom kr. i Henne Golfbane A/S Finansielle anlægsaktiver I alt Anlægsaktiver I alt Varelager Tilgodehavender Ejendomsskat, Varde Kommune Tilgodehavende moms 2 Mellemregning Henne Golfbane A/S Likvide beholdninger Omsætningsaktiver I alt Aktiver i alt

9 Hennebysvej 3, Henne Årsregnskab 21/11 Balance pr. 3. september /11 29/1 211/12 Passiver Note kr. t.kr. t.kr. Egenkapital primo Årets resultat (- = underskud) Kursgevinst omlægning lån Nykredit Afskrivning = afdrag Nykredit Stempel og låneomkostninger, Nykredit - 74 Egenkapital I alt Lånebeviser Nykredit Langfristede gældsforpligtelser I alt Nykredit der forfalder inden 1 år Mellemregning Henne Golfbane A/S Skyldig vedr. aktiekøb Skyldige sociale bidrag Skyldige omkostninger Sponsorater, forudbetalte Erstatning ved brand, ikke brugt 19 Kortfristede gældsforpligtelser I alt Gældsforpligtelser I alt Passiver i alt

10 Noter Henne Golfklub Hennebysvej 3, Henne Årsregnskab 21/11 21/11 29/1 211/12 Note kr. t.kr. t.kr. 1 Kontingenter Senior LD senior Junior Ynglinge Par Passive medlemmer Prøve medlemmer Kontingent vinter Flex medlemmer Medlemmer pr. 3. september 211 er 66 mod 628 og mod 645. Passive medlemmer Long distance medlemmer Fuldtid medlemmer Ikke unionsmedlemmer (sponsorer mv) Junior uden banetilladelse 9 11 Fleks medlemmer 5 Prøvemedlem 1 I alt Indskud Senior Ægtepar Ynglinge Øvrige indskud 3 Green-fee Green-fee 18 huller Green-fee Par Rabatbilletter Medlems rabatbillet Øvrig bane indtægter (sommerhuse) Udlejning af bagskabe Udleje af golfbiler

11 Hennebysvej 3, Henne Årsregnskab 21/11 Noter 21/11 29/1 211/12 Note kr. t.kr. t.kr. 4 Match-/Reklame- og sponsoroverskud Match-fee indtægter Udgifter ved matcher Sponsorindtægter Udgifter vedr. sponsorer Hul sponsorer Sponsorater andel, nyt klubhus Sponsorat, nyt klubhus Sponsorer skilte eksl. moms - - Indtægter ved Henne ugen Udgift do (telt, gaver, proviant, drikkevarer) Henne ugen gav et samlet overskud på kr. i 28 - Henne ugen gav et samlet overskud på kr. i 29 - Henne ugen gav et samlet overskud på kr. i 21 - Henne ugen gav et samlet overskud på kr. i 211 Indtægt ved egen Company day Udgift ved egen Company day Match-/Reklame- og sponsoroverskud Dækningsbidrag øl/vand/vin mv. Omsætning Omsætning Køb af øl, vand og vin mv Overført til byggeri Varelager primo Varelager ultimo Vareforbrug Dækningsbidrag øl/vand/vin mv Dækningsbidrag øl/vand/vin mv. i procent 54, 48,3 52,7 1

12 Noter Henne Golfklub Hennebysvej 3, Henne Årsregnskab 21/11 21/11 29/1 211/12 Note kr. t.kr. t.kr. 6 Lønninger og personale omkostninger Lønninger Skyldig løn og feriepenge, primo Skyldig løn og feriepenge, ultimo Pensionsbidrag Kørselsgodtgørelse Lønrefusioner ATP - bidrag FIB-, AER- & AES- bidrag, netto EDB udgifter, løn Personaleudgifter, kurser mm Barselsfond Forsikring Blåvandshuk Golfklub Banens drift inkl. anlægsomkostninger Vedligeholdelse af klubhus Vedligeholdelse af personaleafdeling 1 Vedligeholdelse af maskinhus Fyringsolie til maskinhus Diverse vedrørende bane Vedligeholdelse af banen m.m Udgifter ved baneændring 2 Gødning, Bio Nutria, afspændingsmiddel Køb af sand og frø m.v Småanskaffelser Vand Rengøring, vask vinduer og renovation Forsikring, bygninger Ejendomsskat Ejendomsskat, betalt ældre år Ejendomsskat, regulering

13 Noter Henne Golfklub Hennebysvej 3, Henne Årsregnskab 21/11 21/11 29/1 211/12 Note kr. t.kr. t.kr. 8 Medlemsaktiviteter Udgifter til faxeudvalg Udgifter til eliteudvalg Udgifter til begynderudvalg Udgifter til bestyrelse Udgifter til medlemmer Udgifter til junior, netto Generalforsamling Øvrige omkostninger Maskindrift Benzin Diesel Vægtafgift og forsikring Reparation og vedligeholdelse Mindre nyanskaffelser u/12.3 kr. pr enhed Leje af maskiner Salgsomkostninger mv. Annoncer Repræsentation Messe/udstilling Administrationsomkostninger Abonnementer, Webhotel mv Edb, golfbox Edb, øvrig software Forsikringer Kontingent DGU Kontingent i øvrigt Kontorartikler Scorekort Kursusudgifter 7 1 Porto og gebyrer m.m Revision Rådgivning 4 Telefon, fax og internet Andre udgifter Tidsbestilling Øvrige omkostninger

14 Noter Henne Golfklub Hennebysvej 3, Henne Årsregnskab 21/11 21/11 29/1 211/12 Note kr. t.kr. t.kr. 1 Afskrivninger Driftsmidler Fortjeneste ved salg af maskiner - 29 Afdrag Nykredit = afskrivning Finansielle indtægter Renteindtægt, Nr. Nebel Sparekasse Renteindtægt, gældsbrev Henne Golfbane A/S Renteindtægt, mellemregning Henne Golfbane A/S Renteindtægt, i øvrigt Finansielle udgifter Renteudgift, Nykredit Renteudgift, mellemregning Henne Golfbane A/S Renteudgift, i øvrigt Jordareal Saldo primo Driftsmidler og inventar Anskaffelsessum, primo Tilgang, indeværende år Afgang, indeværende år Anskaffelsessum pr. 3. september Afskrivning, primo Årets afskrivning Afskrivning afhændede driftsmidler Afskrivning pr. 3. september Saldo pr. 3. september

15 Noter Henne Golfklub Hennebysvej 3, Henne Årsregnskab 21/11 21/11 29/1 211/12 Note kr. t.kr. t.kr. 15 Likvide beholdninger Kassebeholdning Indestående i Nr. Nebel Sparekasse, Driftskonto Indestående i Nr. Nebel Sparekasse, Company Day Indestående i Danske Bank (postgiro) Kreditkort Nykredit, Tilpasningslån F1 Afdrag, der forfalder efter 5 år Afdrag, der forfalder efter 1 år til 5 år 518 Langfristet del Afdrag, der forfalder inden 1 år Nykredit i alt Kursværdi 3/9 udgør Skyldige sociale bidrag Skyldig a-skat Skyldige feriepenge Skyldig ATP Feriepengeforpligtelser, afsat Sponsorater modtaget Modtaget, eksklusiv moms Afholdt indeværende år, skønnet Afholdt primo Erstatning ved brand, ej brugt Saldo primo 67 Modtaget erstatning Modtaget yderligere Selvrisiko Afholdte udgifter i 29/

16 Noter Henne Golfklub Hennebysvej 3, Henne Årsregnskab 21/11 21/11 29/1 211/12 Note kr. t.kr. t.kr. 2 Moms mellemværende Salgsmoms Købsmoms 43 Klubben er frivillig momsregistreret vedrørende sponsorater. 21 Ejendomsskat Varde Kommune, jord købt af Blåbjerg Kommune 27 og 1. rate 28 (Udlagt af Henne Golfbane A/S) rate, (afventer afgørelse) 29 (afventer afgørelse) 21 (afventer afgørelse) 54 15