Kattegatcentret vurdering af økonomien september 2013

Transkript

1 Økonomi og indkøb Kattegatcentret vurdering af økonomien september 2013 Opsummering af økonomiafdelingens vurdering af Kattegatcenterets økonomi Det er økonomiafdelingens vurdering, at Kattegatcentrets økonomi er under pres i 2013 og også må forventes at være det på længere sigt, hvis ikke der sker ændringer i driftsøkonomien enten i form af større indtægter eller mindre driftsudgifter. På indtægtssiden er det nødvendigt, at både skabe flere indtægter fra besøgende (entre indtægter m.v.) og samtidig finde alternative finansieringskilder som kan mindske sårbarheden ved udsving i entreindtægterne. I forhold til at sikre en stabil økonomi er det økonomiafdelingens vurdering, at det kan være nødvendigt at optimere på driftsudgifterne. Økonomiafdelingen vurderer at en gennemgang af de enkelte områder i virksomheden f.eks. kiosk, udskænkning, dykkerskole m.v. kan medvirke til at sikre, at de bidrager til virksomhedens indtægter. Det er tvivlsomt om en driftsoptimering af de forskellige dele af virksomheden kan bidrage i et omfang, der er tilstrækkeligt til at kunne stabilisere de grundlæggende økonomiske udfordringer i Kattegatcenteret. Målrettede investeringer i energibesparende tiltag vil derimod kunne være medvirkende til at nedbringe driftsudgifterne. Det vurderes endvidere hensigtsmæssigt, at bestyrelsen udarbejder en overordnet strategi som kan sikre en bedre balance mellem udgifter og indtægter. 1

2 Beskrivelse af Kattegatcentrets økonomi Kattegatcentret drives i to erhvervsdrivende fonde, en ejendomsfond, og en driftsfond. Ejendomsfonden er i år blevet fusioneret med den tidligere fond for Havets hus. Fusionen er dog endnu ikke endeligt godkendt af erhvervsstyrelsen. Ejendomsfonden hovedformål er at eje bygningerne, og leje dem ud til driftsfonden, der betaler en husleje svarende til afdrag og renter på gælden. Driftsfondens formål er at drive selve Kattegatcentret. Forventet resultat i 2013 Økonomien er vurderet på baggrund af tidligere års regnskaber, samt den aktuelle prognose og budget for Kattegatcentret har udarbejdet en prognose for 2013, der baserer sig på aktuelle regnskabstal ultimo august samt budgetteret resultat for perioden 1/9-31/ Hovedtallene herfra ses nedenfor, sammenholdt med det budget, der blev forelagt kommunalbestyrelsen i starten af Helt grundlæggende ligger indtægterne under budgettet i Udgifterne er også reduceret, men ikke tilsvarende. Det gør, at der på nuværende tidspunkt forventes et underskud i 2013 på ca. 1,8 mio. kr. i driftsfonden. Mio. kr. Prognose 2013 Budget 2013 Indtægter -22,114-25,043 Vareforbrug 2,317 2,492 Lønninger 8,705 8,914 Omkostninger 12,424 13,157 Resultat før renter og afskrivninger 1,332-0,479 Renteudgifter 0,179 0,130 Afskrivninger 0,320 0,265 Årets resultat 1,831-0,084 - = indtægter, + = udgifter Kattegatcenterets egenkapital var ved udgangen af 2012 på 0,243 mio. kr. og med årets underskud, vil egenkapitalen blive negativ i

3 I bilag 1 er vedhæftet en specificeret oversigt over forventet resultat, der indeholder oplysning om Kattegatcentrets forventede regnskabsresultat for 2013 samt budget 2013 og den forventede afvigelse mellem forbrug og budgettet. Indtægtsgrundlaget: Den 31. august 2013 er der totalt set indgået indtægter for 17,7 mio. kr., og i de resterende 4 måneder forventes der at indgå 4,4 mio. kr., således at de samlede indtægter for 2013 forventes at udgøre 22,1 mio. kr. Hvilket er 2,9 mio. kr. lavere end budgetteret i Der var budgetteret med såvel en indtægt som en omkostning på 0,8 mio. kr. vedrørende Havets Hus, men denne andel vedrører ikke Kattegatcentret driftsfond, da Havets Hus er fusioneret med Kattegatcentrets ejendomsfond, hvilket bevirker, at den reelle mindreindtægt udgør 2,1 mio. kr. På indtægtsposten entreindtægter udgør mindreindtægten 1,8 mio. kr. i forhold til det budgetterede, hvilket skyldes at der i juli og august måned har været ca færre besøgende end forventet. Det svigtende besøgstal har også haft afsmittende virkning på de øvrige indtægtsposter. Dog kan det nævnes er der i de senere år er konstateret svigtende sponsorindtægter. Udgiftsgrundlaget: De totale omkostninger excl. renter og afskrivninger var budgetteret til at udgøre 24,6 mio. kr. men forventes at udgøre 23,5 mio. kr., hvorfor der forventes en mindreudgift på 1,1 mio. kr. I mindreudgiften er dog indregnet 0,8 mio. kr. vedrørende Havets Hus som tidligere nævnt er fusioneret med ejendomsfonden, hvorfor den reelle mindreudgift udgør 0,3 mio. kr. Mindreudgiften kan hovedsagelig henføres til besparelser på vareforbruget og lønningerne. På de faste omkostninger er der forventede besparelser på leje- og leasingudgifterne, mens der derimod er merudgifter på husleje- og ejendomsudgifter, administrationsomkostninger samt afregning med dykker. En række af de faste omkostninger vil skulle afholdes uanset, hvor mange besøgende Kattegatcentret modtager. Der afregnes husleje til Kattegatcentrets Ejendomsfond med ca. 3,8 mio. kr. årligt svarende til Ejendomsfondens afdrag og renter på prioritetsgæld. Ejendomsfonden har ved udgangen af 2012 en restgæld på ca. 36,5 mio. kr., hvor hovedparten er lån i Kommunekredit. Norddjurs kommune har undersøgt, om der eventuelt er mulighed for at omlægge lånene, så løbetiden forlænges, hvilket kunne medføre lavere afdragsydelser. Kommunekre- 3

4 dit oplyser at løbetiden for lånene allerede er maksimeret, og derfor er det ikke muligt at forlænge løbetiden. Udvikling i regnskab Indtægtsgrundlaget: Ved sammenligning mellem de totale indtægter i 2011 og de forventede i 2013 er indtægtsgrundlaget faldet med 2,7 mio. kr. I denne periode er der en mindre stigning vedrørende kommune og statstilskud samt parkeringsafgifter, mens de øvrige indtægtsposter alle er faldende. Entreindtægterne er således faldet med 1,6 mio. kr. og sponsoraterne med 0,4 mio. kr. Udgiftsgrundlaget: De samlede udgifter excl. renter og afskrivning er i perioden fra 2011 til 2013 steget med 0,2 mio. kr. Der er i perioden minimale mindreudgifter vedrørende vareforbrug og lønninger, mens hovedparten af omkostningerne er steget, herunder husleje- og ejendomsudgifter samt de salgsfremmende omkostninger. Besøgstal: Det ses at besøgstallet i juli måned har ligget ca. 22% under det budgetterede antal, hvilket svarer til ca besøgende. Der er budgetteret med uændret antal besøgende i 2013 i forhold til Kattegatcentret oplyser, at nedgangen i besøgstallet primært skyldes det gode vejr i juli måned. Der er i foråret indviet en ny udstilling om havet in action, hvilket burde have haft en positiv indvirkning på antallet af besøgende. Der har i gennem flere år været en tilbagegang i antallet af besøgende. I 2010 lå besøgstallet således på ca gæster, mens det på nuværende tidspunkt forventes, at besøgstallet i 2013 forventes at vil ligge på ca Som følge af faldende indtægter har Kattegatcentret i 2010 gennemført en større sparerunde, hvor der blev afskediget fem faste medarbejdere, og foretaget en lang række besparelser, bl.a. på markedsføring. 1 I bilag 2 er der vedlagt en specificeret oversigt over regnskabstallene for 2011 og 2012 samt forventet resultat for

5 Vedligehold af bygningerne: Udgifterne til vedligehold af bygningerne har pga. af den økonomiske situation også været holdt på et minimum gennem flere år, og det betyder, at bygningen flere steder har behov for en mere gennemgribende renovering, og der er i driftsbudgettet ikke afsat midler til renoveringsarbejder. Den husleje, som driftsfonden betaler til ejendomsfonden svarer til renter og afdrag på gælden i bygningerne, der afsættes således ikke beløb til renovering. LB Consult har lavet en gennemgang af bygningerne, og vurderet renoveringsopgaverne i skal, bør og kan, hvor skal opgaverne er akutte udbedringer af udvendige og indvendige bygningsdele. LB Consults vurdering af udgifterne til renovering i de enkelte kategorier fremgår af nedenstående tabel. Mio. kr SKAL Udbedringer (Indeholder akut udbedring af udvendige og indvendige bygningsdele som tag, vægge, 2,996 0,470 2, bærende stålkonstruktioner mv.) BØR udbedringer (Indeholder udbedringer enten fordi de har en markant energibesparende effekt eller 0,541 1,992 1,128 3,772 1,128 0,541 fordi, det efter kortere årrække automatisk bliver til en SKAL udbedring) KAN udbedringer (øgede driftsomkostninger til kontinuerligt 0,661 0,875 0,865 0,865 0,865 0,865 vedligehold) Total 4,197 3,337 4,813 4,637 1,993 1,406 5

6 Indeks Indeks Sammenligning af besøgstallet med andre lignende turistattraktioner: Kattegatcentret er i konkurrence med mange andre turistattraktioner i området, og herunder mange andre dyreparker. Hvis man sammenligner besøgstallet i Kattegatcentret med andre lignende attraktioner i landet ses det, at Kattegatcentret har haft en større nedgang end de øvrige. Siden 2008 er antallet af besøgende faldet med næsten 30% Udviklingen i antallet af besøgende i udvalgte zoologiske anlæg Danmarks Akvarium Øresundsakvariet Fjord- og bæltcentret i Kerteminde Jyllandsakvariet Kattegatcentret AQUA Silkeborg Nordsømuseet Kilde: Danmarks Statistik En sammenligning af udviklingen i antallet af besøgende i andre attraktioner på Djursland viser også, at Kattegatcentret har større nedgang end de attraktioner, som de er i direkte konkurrence med. De øvrige har enten haft en stigning i antallet af besøgende siden 2008 eller været status quo, mens Kattegatcentret har haft en nedgang Udviklingen i antallet af besøgende i attraktioner på Djursland Kattegatcentret Ree Park - Ebeltoft Safari Gravlev Skandinavisk Dyrepark, Nødager Munkholm Zoo Randers Regnskov Djurs Sommerland Tivoli Friheden Kilde: Danmarks Statistik m.fl. 6

7 Kommunens økonomiske involvering i Kattegatcentret: Kommunen yder i øjeblikket et årligt tilskud til Kattegatcentret på 1,131 mio. kr. og et årligt tilskud til Havets Hus på 0,800 mio. kr. Herudover er der i 1. behandlingsbudgettet afsat 1,0 mio. kr. i 2014 til renovering af Kattegatcentret. Samtidig har Norddjurs Kommune garanteret for 3 lån optaget af Kattegatcentrets driftsfond og Kattegatcentrets ejendomsfond. Garantiforpligtelsen udgjorde 29,1 mio. kr. ved udgangen af Norddjurs Kommune har ikke pant i bygningerne. 7

8 BILAG 1: Forventet regnskab 2013 for Kattegatcentrets driftsfond. Forventet Forventet Forbrug forbrug resultat Budget Afvigelse 31/ /9-31/ til budget Indtægter: Entreindtægter Salg af årskort Ombytning, sæsonkort Skoletjenesten, incl. Zzov m/hajer Rundvisninger Dykkerklokken Dykkerskole Salg, butik (non food) Salg, udskænkning incl. is og slik Kommune og statstilskud Off. Tilskud Havets Hus Sponsorater Parkeringsafgifter Øvrige indtægter Ekstraordinære indtægter Indtægter i alt Udgifter: Vareforbrug: Vareforbrug, butik (non food) Vareforbrug, udskænkning Driftsmaterialer, kiosk Vareforbrug i alt Lønninger mv.: Fast løn Timelønninger

9 Bestyrelsen ATP AER, FIB-bidrag, barsel Vidrefaktureret løn Refusioner Lønninger mv. i alt Omkostninger: Afregning med dykker Personaleomkostninger Drifts udstillinger Husleje- og ejendomsudgifter Salgsfremmende omkostninger Administrationsomkostninger Bilen drift Omkostninger, Havets Hus Leje- og leasingudgifter Øvrige omkostninger Omkostninger i alt Udgifter i alt Resultat før rente og afskrivning Renteudgifter Afskrivninger Årets underskud = overskud/indtægt, + = underskud/udgift 9

10 Bilag 2: Sammenligning mellem regnskabsår Forventet Regnskab Regnskab Regnskab Indtægter: Entreindtægter Salg af årskort Ombytning, sæsonkort Skoletjenesten, incl. Zzov m/hajer Rundvisninger Dykkerklokken Dykkerskole Salg, butik (non food) Salg, udskænkning incl. is og slik Kommune og statstilskud Sponsorater Parkeringsafgifter Øvrige indtægter Ekstraordinære indtægter Indtægter i alt Udgifter: Vareforbrug: Vareforbrug, butik (non food) Vareforbrug, udskænkning Driftsmaterialer, kiosk Vareforbrug i alt Lønninger mv.: Fast løn Timelønninger Bestyrelsen ATP AER, FIB-bidrag, barsel

11 Vidrefaktureret løn Refusioner Lønninger mv. i alt Omkostninger: Afregning med dykker Personaleomkostninger Drifts udstillinger Husleje- og ejendomsudgifter Salgsfremmende omkostninger Administrationsomkostninger Bilen drift Leje- og leasingudgifter Øvrige omkostninger Omkostninger i alt Udgifter i alt Resultat før rente og afskrivning Renteudgifter Afskrivninger Årets underskud = overskud/indtægt, + = underskud/udgift 11