1 Sagfører H. Toftkilds Legat afi926 Årsregnskab 2015

Transkript

1 1 Sagfører H. Toftkilds Legat afi926 Årsregnskab

2 Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Ledelsesberetning Legatoplysninger Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar december Balance 31. december Noter til årsregnskabet Regnskabspraksis

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 2015 for Sagfører H. Toftldlds Legat af Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik. Efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af legatets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af legatets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet indstilles til Advokatrådets godkendelse. København, den 28. april 2016 Bes i else ren formand J p Søndergaard i

4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til Advokatrådet og bestyrelsen i Sagfører H. Toftkilds Legat af 1926 Vi har revideret årsregnskabet for Sagfører H. Toftkilds Legat af 1926 for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for legatets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af legatets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konldusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af legatets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af legatets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 i overensstemmelse med god regnskabsskik. Hellerup, den 28. april 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr I Erik Stener statsautoris gensen revisor 1rienrik ornbæk /statsautoriseret revisor 2

5 Legatoplysninger Legatet Sagfører H. Toftldlds Legat af 1926 Kronprinsessegade København K Telefon: Telefax: CVR-nr Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Advokat Karen Larsen, formand Advokat Jeppe Søndergaard Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen Hellerup Administrator Advokatsamfundet Kronprinsessegade København K Advokatrådsmøde Advokatrådsmøde afholdes 28. april

6 Resultatopgørelse 1. januar december Renter, obligationer Renter, bank Renter, diverse Indtægter Depotgebyrer, handelsomkostninger m.v Diverse Administrationsudgifter Resultat før skat Skat af årets resultat Regulering til tidligere års skat -7 0 Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført til formuen, jf. fundatsens

7 Balance 31. december Note Aktiver Obligationer Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Danske Bank, konto Udlån Omsætningsaktiver Aktiver

8 Balance 31. december Note Passiver Fondskapital Uafyiklet handel Skyldig fondsskat Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver

9 Noter til årsregnskabet 1 Obligationer Nom. Kurs Kursværdi % Nykredit 01E A , % Nykredit 01E DA , Var. Nykredit Var. 21 E OA , % Realkredit Danmark 23 s.sa , % Realkredit Danmark 23 s.sa , ,5% Realkredit Danmark 27 s.soa , % Realkredit Danmark 27 s.soa , % Realkredit Danmark 43.ds , Udlån Udlån 1. januar før nedskrivninger Afdrag i året Udlån 31. december før nedskrivninger Regulering, nedskrivning pr. 31. december til kurs Udlån er ydet uden sikkerhedsstillelser. 3 Fondskapital Saldo 1. januar Årets resultat Kursregulering af obligationer Kursregulering af rentefri udlån Saldo 31. december

10 Regnskabspraksis Årsregnskabet for Sagfører H. Toftkilds Legat af 1926 for 2015 er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen Renter Renteindtægter er i regnskabet indtægtsført efter forfaldsprincippet. Skat Legatet er omfattet af selskabsskattelovens 1 stk. 1 nr. 6, hvorfor legatet udelukkende er skattepligtig af eventuelle erhvervsmæssige indtægter. Balancen Obligationer Obligationer er målt og indregnet til kursværdi pr. 31. december og årets kursregulering er foretaget over fondskapitalen. Rentefrie udlån Rentefrie udlån nedskrives til kurs 50 og nedskrivningen føres via fondskapitalen. Fondskapital Fondskapitalen er ikke opdelt i en bunden og en disponibel kapital, men i henhold til fundatsens 5 skal kapitalen altid udgøre mindst