Regnskab Vejen Kommune

Transkript

1 Regnskab 2016 Vejen Kommune

2 Indholdsfortegnelse Kommuneoplysninger... 3 Borgmesterens forord... 4 Godkendelsespåtegning... 5 Generelle bemærkninger... 6 Overførsel af uforbrugte budgetbeløb Regnskabsbemærkninger - drift Regnskabsbemærkninger - anlæg Regnskabsbemærkninger - andet Balance Kautions- og garantiforpligtigelser Eventualrettigheder Oversigt over anlæg afsluttede Oversigt over anlæg uafsluttede Personaleoversigt Lovpligtige redegørelser Anvendt regnskabspraksis og definitioner... 51

3 Kommuneoplysninger Kommuneoplysninger Kommune Vejen Kommune Rådhuspassagen Vejen Telefon: Hjemmeside: post@vejen.dk Hjemsted: Vejen Regnskabsår: 1. januar 31. december 2016 Borgmester Egon Fræhr Direktion Revision Ole Slot, kommunaldirektør Sonja Miltersen, direktør Henrik B. Larsen, direktør Michael S. Maaløe, direktør BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Birkemose Alle 31. st Kolding 3

4 Borgmesterens forord Borgmesterens forord Vi kan være godt tilfredse med Vejen Kommunes regnskab for Der er styr på økonomien. Det er en vigtig forudsætning for at kunne skabe udvikling og sikre en fornuftig kontinuitet i kommunens servicetilbud. Vejen Kommunes regnskab for 2016 viser et overskud på driften på 137,3 mio. kr. Det er 57,3 mio. kr. mere end budgetteret. Selv om anlægsinvesteringerne i 2016 ligger på et lavere niveau end de foregående år, er der alligevel blevet afholdt mange investeringer i Der er blandt andet brugt 14 mio. kr. til at klargøre nye boligområder, og der er blevet anvendt knap 16 mio. kr. på vejanlæg, cykelstier og renovering af gadebelysningen. På skoleområdet er der anvendt godt 13 mio. kr. til blandt andet etablering af børnecentre samt samling af specialklasserne. På kultur- og fritidsområdet er der godt gang i byggeriet ved Vejen Idrætscenter. Derudover er ombygningen og udvidelsen af ældrecentret Lundtoft også ved at tage fart. Samlet er der afholdt anlægsudgifter for 83,2 mio. kr. i Der er rigtig mange store projekter i støbeskeen, som først for alvor går i gang i løbet af 2017, og som kommer til at give vores kommune et markant løft de kommende år. Det drejer sig om etablering af det nye rådhus, det nye bibliotek, etablering af en ny genbrugsplads i Vejen samt det videre arbejde med færdiggørelse af byggeriet ved Lundtoft. Vejen Kommunes langfristede gæld er stort set uændret i løbet af Der er optaget lån for 24,6 mio. kr., hvoraf 21,3 mio. kr. vedrører energiforbedringer af kommunale bygninger og anlæg. I samme periode er der blevet betalt afdrag på lån på 23,4 mio. kr. Samlet set er der et overskud på det skattefinansierede område på 79 mio. kr. Kassebeholdningen er forbedret i løbet af Forbedringen skyldes dog primært, at mange anlægsprojekter er blevet forsinket eller udskudt til 2017, så de ekstra midler i kassebeholdningen er langt henad vejen knyttet op på allerede besluttede projekter. Alt i alt ser regnskabet for 2016 fornuftigt ud. Byrådet har fokus på, at borgerne får mest muligt service for pengene. Byrådet arbejder løbende med en råderumsstrategi, som skal sikre, at vi hele tiden forholder os til, hvordan vi bruger ressourcerne bedst muligt. Vi tror på, at vi får de bedste løsninger i samspil og dialog med borgerne. På Byrådets vegne Egon Fræhr Borgmester 4

5 Godkendelsespåtegning Godkendelsespåtegning Økonomiudvalget har den 28. marts 2017 aflagt årsregnskab for 2016 for Vejen Kommune til Vejen Byråd. Årsregnskabet for 2016 er aflagt i overensstemmelse med lov om kommunernes styrelse og reglerne i Økonomi- og Indenrigsministeriets budget- og regnskabssystem for kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. I henhold til styrelseslovens 45 overgiver Byrådet hermed årsregnskabet til revision. Vejen Kommune, den 4. april 2017 Borgmester Egon Fræhr Kommunaldirektør Ole Slot 5

6 Generelle bemærkninger Generelle bemærkninger Formålet med regnskabet for 2016 er dels at give et overblik over kommunens økonomiske status og udvikling, og dels at opfylde de formelle krav i lov om kommunernes styrelse samt de af staten fastsatte regler i budget- og regnskabssystemet for kommuner. Med godkendelsen af årsregnskabet har Byrådet først og fremmest vurderet og taget stilling til tre spørgsmål: Er budgetterne/bevillingerne blevet overholdt? Er den økonomiske udvikling, herunder især den driftsmæssige balance, tilfredsstillende? Hvad er konsekvensen af årets økonomiske dispositioner på bundlinjen er kommunens kassebeholdning blevet større eller mindre end forventet? Budgetoverholdelse Helt overordnet viser regnskabet, at de skattefinansierede driftsudgifter blev 57,563 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. Heraf forventes 25,929 mio. kr. overført til De skattefinansierede anlægsudgifter er netto 171,015 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. Forslaget til anlægsoverførsler til 2017 udgør 174,899 mio. kr. Den økonomiske udvikling fra budget til regnskab Resultat af den skattefinansierede drift Regnskabet viser, at der på den skattefinansierede drift var et overskud på 137,366 mio. kr. Driftsresultatet er forskellen mellem alle indtægter (primært skatteindtægter samt generelle tilskud) og alle skattefinansierede driftsudgifter. Resultat af det skattefinansierede område Det samlede resultat af såvel skattefinansieret drift samt skattefinansieret anlæg er et overskud på 79,144 mio. kr. Der var budgetteret med et underskud på 149,115 mio. kr. I forbindelse med opgørelsen af ultimo kassebeholdningen ved budgetlægningen for 2017 blev det forudsat, at forbrugte drifts- og anlægsmidler i budget 2016 ville udgøre 96,560 mio. kr. Det budgetterede underskud i 2016 på det skattefinansierede område skal ses i sammenhæng med den budgetterede byggekredit vedrørende Lundtoft på -63,849 mio. kr. på konto 8. I kommunens økonomiske politik er målet, at det skattefinansierede område er i balance, således at driftsvirksomheden kan finansiere anlægsinvesteringer. Resultat af forsyningsvirksomheder Forsyningsvirksomheder finansieres af forbrugerne og skal over en årrække hvile i sig selv. Der var i 2016 en nettoindtægt på 1,362 mio. kr. Ved årets udgang skyldte kommunen herefter 17,410 mio. kr. til forsyningsvirksomhederne. Mellemværendet forventes udlignet, når den nye genbrugsstation i Vejen er etableret. 6

7 1.000 kr kr. Generelle bemærkninger Skattefinansieret driftsresultat før renter, regnskab R2012 R2013 R2014 R2015 R2016 Opgjort eksklusiv nettorenteudgifter er overskuddet på den skattefinansierede drift på 137,683 mio. kr. I driftsresultatet indgår uforbrugte budgetbeløb, som reelt er disponeret til senere brug, eller som Byrådet på forhånd har tilkendegivet vil blive genbevilget i det nye regnskabsår. Der forventes overført 25,929 mio. kr. til Driftsresultat, driftsoverførsler og reelt råderum, R2012 R2013 R2014 R2015 R2016 Skattefinansieret drift, før renter Driftsoverførsler Driftsresultatets bidrag til råderum 7

8 Generelle bemærkninger Indtægter Regnskabet viser, at der i 2016 var indtægter på 2.574,064 mio. kr. Det er 0,685 mio. kr. mindre end budgettet. Mindreindtægterne vedrører primært færre indtægter fra grundskyld. Skattefinansierede driftsudgifter Regnskabet viser, at der i 2016 var driftsudgifter for 2.436,381 mio. kr. til service og overførselsudgifter. Det er 57,563 mio. kr. mindre end det korrigerede budget og 59,225 mio. kr. mindre end det oprindelige budget. Vejen Kommunens oprindelige budget til serviceudgifter er på 1.783,409 mio. kr. og indeholder en overførselspulje, som ikke skal anvendes. Det korrigerede budget på serviceområderne udgør 1.798,907 mio. kr., og regnskabet er på 1.753,036 mio. kr. Der er således et mindreforbrug på 45,871 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Mindreforbruget skal ses i sammenhæng med de forventede overførsler til 2017, som på serviceområderne udgør 25,929 mio. kr. Skattefinansierede driftsudgifter Område, kr. OB2016 KB2016 R2016 Afvigelse Serviceudgifter Udvalget for teknik og miljø Udvalget for arbejdsmarked og integration Udvalget for skoler og børn Udvalget for sundhed, kultur og fritid Udvalget for social og ældre Økonomiudvalget Generelle reserver 0 I alt netto Overførselsudgifter Udvalget for arbejdsmarked og integration Udvalget for skoler og børn Udvalget for social og ældre I alt netto Øvrige områder Udvalget for sundhed, kultur og fritid (Kommunal medfinansiering) Udvalget for social og ældre (ældreboliger) I alt netto Skattefinansierede driftsudgifter i alt

9 Mio. kr. Generelle bemærkninger Skattefinansierede anlægsudgifter Regnskabet viser, at der i 2016 er skattefinansierede anlægsudgifter for 58,192 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget på 229,207 mio. kr. er der tale om et mindreforbrug på netto 171,015 mio. kr. Der søges overført 174,899 mio. kr. til regnskabsår I overførslen indgår uforbrugte anlægsmidler vedrørende ombygning og etablering af ældreboliger ved Lundtoft på 76,545 mio. kr. Beløbet skal ses i sammenhæng med en uudnyttet byggekredit på -63,849 under finansiering og finansforskydninger, som også overføres til Gæld Regnskabet viser, at kommunens samlede langfristede gæld i 2016 er faldet fra 555,238 mio. kr. til 541,661 mio. kr. Den samlede gæld består af tre forskellige kategorier: gæld vedrørende ældreboliger, leasingforpligtigelser samt almindelig langfristet gæld (kreditforeningslån). Gældsforpligtigelsen vedrørende ældreboliger, som reelt ikke har nogen betydning for den kommunale økonomi, er i løbet af 2016 faldet fra 117,847 mio. kr. til 112,800 mio. kr. Kommunens leasingforpligtigelser er faldet fra 30,441 mio. kr. til 20,415 mio. kr. Kommunens almindelige langfristede gæld er steget fra 406,949 mio. kr. til 408,446. Udvikling i langfristet gæld fra 2012 til I alt

10 Mio. kr. Generelle bemærkninger Kassebeholdning Den faktiske kassebeholdning/de likvide aktiver var 195,738 mio. kr. ved udgangen af I beholdningen indgår beløb, der bliver overført til 2017 (uforbrugte drifts- og anlægsmidler samt endnu ikke udnyttede lånemuligheder). Ligeledes indgår mellemværendet med det forbrugerfinansierede område, forsyningsvirksomhederne, i den faktiske kassebeholdning. Den faktiske kassebeholdning ultimo 2015 var på 127,658 og er således steget med 68,08 mio. kr. i løbet af Forøgelsen i kassebeholdningen skyldes primært det relativt lave anlægsniveau i forhold til budgettet. Den reelle kassebeholdning (dvs. den faktiske kassebeholdning korrigeret for overførsler af uforbrugte driftsmidler, anlægsmidler og tilhørende lånemuligheder) er faldet fra 57,7 mio. kr. til 49,9 mio. kr., jf. figuren nedenfor. Udvikling i den reelle kassebeholdning, , ,7 41,6 43,8 49,9 R2012 R2013 R2014 R2015 R ,9-71,8-62,8-70,0-145,8-200 Faktisk kassebeholding pr. 31/12 Disponeret/overført til næste år netto Reel kassebeholdning Ved årets udgang skyldte kommunekassen i alt 17,410 mio. kr. til forbrugerne vedrørende forsyningsområdet. Dette beløb indgår i kassebeholdningen pr. 31/

11 Generelle bemærkninger Sammenhæng mellem den budgetterede og faktiske kassebeholdning 2016 Korrigeret Område, kr. budget Regnskab Primo kassebeholdning ) Resultat skattefinansieret drift ) Skattefinansieret anlæg ) Forsyningsvirksomhed ) Lån og afdrag ) Forventede overførsler Sum af ) Finansforskydninger ) Kursregulering Sum af Ændring af likvide aktiver i alt (sum af 1-7) Ultimo kassebeholdning Hoved- og nøgletal OVERSIGT OVER VÆSENTLIGE ØKONOMISKE NØGLETAL I KR. (positive tal = overskud) Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskabsopgørelsen Resultat af ordinær driftsvirksomhed inkl. renter Resultat af ordinær driftsvirksomhed ekskl. renter Resultat af det skattefinansierede område Resultat af forsyningsvirksomheder (drift og anlæg) Overførsler Uforbrugte driftsmidler inkl. forsyning Uforbrugte anlægsmidler inkl. forsyning Finansiering (lån mv.) Nettooverførsler Kassebeholdning 11

12 Generelle bemærkninger OVERSIGT OVER VÆSENTLIGE ØKONOMISKE NØGLETAL I KR. (positive tal = overskud) Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Likvide beholdninger, ministeriet definition Likvide beholdninger, kommunens definition* Reel kassebeholdning** Egenkapital*** Langfristet gæld pr. indbygger i kr. (ekskl. ældreboliger og leasing) Skatteudskrivning Udskrivningsprocent kommuneskat 25,2 25,2 25,2 25,2 25,2 Grundskyldspromille 20,36 20,36 20,36 20,36 20,36 Indbyggertal pr. 1. januar *) Ministeriet opgør de likvide aktiver på funktion (kontante beholdninger, indskud i pengeinstitutter, værdien af obligationsbeholdningen samt likvide aktiver udstedt i øvrige EU/EØS-lande). Vejen Kommune lægger midlertidigt deponerede midler på funktion 9.27 til denne opgørelse. **) Den reelle kassebeholdning er opgjort som likvide beholdninger (kommunens definition) fratrukket nettooverførslerne (drift, anlæg og finansiering) til det efterfølgende regnskabsår. Mellemværendet med forsyningsvirksomheder samt eventuelle deponerede beløb skal indgå i vurderingen af den reelle kassebeholdning. ***) Kravene til hensættelser er ændret flere gange i perioden, hvorfor egenkapitalen i de enkelte år ikke kan sammenlignes. 12

13 Generelle bemærkninger Regnskabsopgørelse og finansieringsoversigt Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Pct. budget bev. og budget 31/ omplac A BEHOLDNING PRIMO INDTÆGTER Indkomstskatter løbende år ,0 Øvrige skatteindtægter ,2 Kommunal grundskyld ,1 Øvrige ejendomsskatter ,1 Selskabsskatter ,0 Generelle tilskud m.v ,0 Momsberigtigelser INDTÆGTER I ALT ,0 2 SKATTEFINANSIERET DRIFT Udvalget for teknik og miljø ,2 Udvalget for arbejdsmarked og integration ,1 Udvalget for skoler og børn ,7 Udvalget for sundhed, kultur og fritid ,2 Udvalget for social og ældre ,2 Økonomiudvalget ,9 DRIFTSUDGIFTER I ALT ,7 3 RENTER Af lån ,9 Af likvide aktiver ,6 Af diverse tilgodehavender ,1 RENTER I ALT ,3 ORD. DRIFTSVIRKSOMH SKATTEFINANSIERET ANLÆG Udvalget for teknik og miljø ,7 Udvalget for arbejdsmarked og integration ,4 Udvalget for skoler og børn ,0 Udvalget for sundhed, kultur og fritid ,3 Udvalget for social og ældre ,3 Økonomiudvalget ,6 SK. FINANSIERET ANLÆG I ALT ,4 SK.FINANS. OMRÅDE FORSYNINGSVIRKSOMHEDER Drift Netto drift ekskl. brugerindtægter ,5 Brugerindtægter ,7 Netto anlæg FORSYNINGSVIRKSOMH. I ALT RESULTAT I ALT TILGANG/AFG. LIKV. AKTIVER 13

14 Generelle bemærkninger Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Pct. budget bev. og budget 31/ omplac Afdrag på lån ,9 Optagelse af lån ,4 Diverse udlån Diverse finansforskydninger TILG/AFG LIKV. AKTIVER I ALT B ÆNDR. AF LIKVIDE AKTIVER C FORVENTEDE OVERFØRSLER TIL KURSGEVINST D KASSEBEHOLDNING (A+B+C) Overførsel af uforbrugte budgetbeløb Ansøgninger om overførsel af uforbrugte budgetbeløb behandles af Byrådet på mødet i april måned. Der foreligger ansøgninger om overførsel på i alt netto 145,789 mio. kr., fordelt på drift 26,042 mio. kr., anlæg 193,0 mio. kr. og finansforskydninger 73,253 mio. kr. Driftsoverførsler fra 2016 til 2017 OMRÅDER (I HELE KR.) Overførsel Udvalget for teknik og miljø 335 Udvalget for arbejdsmarked og integration Udvalget for skoler og børn Udvalget for sundhed, kultur og fritid Udvalget for social og ældre 659 Økonomiudvalget SKATTEFINANSIERET DRIFT I ALT DRIFT FORSYNINGSVIRKSOMHEDER 113 DRIFTSOVERFØRSLER I ALT Anlægsoverførsler fra 2016 til 2017 OMRÅDER (I HELE KR.) Overførsel Udvalget for teknik og miljø Udvalget for arbejdsmarked og integration 100 Udvalget for skoler og børn Udvalget for sundhed, kultur og fritid Udvalget for social og ældre Økonomiudvalget ANLÆG SKATTEFINANSIERET ANLÆG FORSYNINGSVIRKSOMHEDER ANLÆGSOVERFØRSLER I ALT

15 Regnskabsbemærkninger - drift Regnskabsbemærkninger - drift Skattefinansieret drift udviser en netto mindreudgift på 57,563 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Efter fradrag af de foreliggende forslag til overførsel til 2017 på i alt 25,929 mio. kr., udgør mindreforbruget herefter 31,634 mio. kr. Resultatet af forsyningsvirksomheder er et netto merforbrug på 0,398 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. I det følgende redegøres der i store træk for afvigelserne opdelt på udvalg. Udvalget for teknik og miljø HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2017 Serviceudgifter 00 Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger 0.22 Jordforsyning Ubestemte formål Faste ejendomme Fælles formål Fritidsområder Grønne områder og naturpladser 0.32 Fritidsfaciliteter Andre fritidsfaciliteter Naturbeskyttelse Naturforvaltningsprojekter Natura Vandløbsvæsen Fælles formål Vedligeholdelse af vandløb Miljøbeskyttelse Fælles formål Jordforurening Bærbare batterier Miljøtilsyn virksomheder Øvrig planlægning, undersøgelser og tilsyn mv Diverse udgifter og indtægter Skadedyrsbekæmpelse Diverse udgifter og indtægter Transport og infrastruktur 2.22 Fælles funktioner Fælles formål

16 Regnskabsbemærkninger - drift HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Arbejder for fremmed regning Driftsbygninger- og pladser Kommunale veje Vejvedligeholdelse m.v Belægninger mv Vintertjeneste Kollektiv trafik Fælles formål Busdrift UDVALGET FOR TEKNIK OG MILJØ I ALT Udvalgets oprindelige budget udgør 92,546 mio. kr. Der er i årets løb givet tillægsbevillinger inkl. omplaceringer for i alt 2,927 mio. kr., og det samlede korrigerede budget udgør 95,473 mio. kr. I tillægsbevillingerne indgår overførsler fra tidligere år på 2,324 mio. kr. Forbruget er på 95,628 mio. kr. Efter fradrag af forslag til overførsler udgør merudgiften for udvalgets driftsbudgetområde i forhold til korrigeret budget -0,49 mio. kr. HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Forsyningsvirksomheder 1.38 Affaldshåndtering Netto drift ekskl. Brugerindtægter Brugerindtægter FORSYNINGSVIRKSOMHEDER I ALT På forsyningsområdet er der netto en afvigelse på kr. i forhold til det korrigerede budget. Udgifter forsyningsområdet Udgifter Korrigeret Regnskab Afvigelse budget Fællesområde mv Dagrenovation Ordninger for glas og papir Ordninger for farligt affald Genbrugsstationer Øvrige ordninger I alt Der er afholdt udgifter for 43,577 mio. kr., hvilket er 1,591 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. Mindreudgifterne skyldes bl.a., at der på fællesområdet har været afholdt færre udgifter til kampagner, og at der har været færre udgifter til behandling af affaldet end budgetteret på dagrenovationsområdet. 16

17 Regnskabsbemærkninger - drift På genbrugsstationerne har der samlet været et mindreforbrug på 0,549 mio. kr. i forhold til budgettet. På indtægtssiden er der mindreindtægter for 1,989 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Udvalget for arbejdsmarked og integration HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2017 Serviceudgifter 00 Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger 0.25 Faste ejendomme Beboelse Andre faste ejendomme Sociale opgaver og beskæftigelse 5.28 Tilbud til børn og unge med særlige behov Plejefamilier og opholdssteder mv. for børn og unge Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Sikrede døgninstitutioner mv for børn og unge 5.68 Arbejdsmarkedsforanstaltninger Løn til ansatte forsikrede ledige og personer under den særlige uddannelsesordning, den midlertidige arbejdsmarkedsydelsesordning eller med ret til kontantydelse ansat i kommuner Servicejob Serviceudgifter i alt Overførsler 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 5.46 Tilbud til udlændinge Integrationsprogram og introduktionsforløb mv Kontanthjælp til udlændinge omfattet af integrationsprogrammet og integrationsydelse 5.57 Kontante ydelser Sygedagpenge Kontant- og uddannelseshjælp Aktiverede kontant- og uddannelseshjælpsmodtagere Dagpenge til forsikrede ledige Særlig uddannelsesordning, midlertidig

18 Regnskabsbemærkninger - drift HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) arbejdsmarkedsydelsesordning og kontantydelsesordning Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Revalidering, ressourceforløb og fleksjobordninger mv Revalidering Løntilskud mv. til personer i fleksjob og personer i løntilskudsstillinger i målgruppe 2, nr. 6, jf. lov om en aktiv beskæftigelsesindsats (tidligere skånejob) samt modtagere af ledighedsydelse Ressourceforløb og jobafklaringsforløb Ledighedsydelse Arbejdsmarkedsforanstaltninger Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige Seniorjob for personer over år Beskæftigelsesordninger Overførsler i alt UDVALGET FOR ARBEJDSMARKED OG INTEGRATION I ALT Udvalgets oprindelige budget udgør 374,793 mio. kr. Der er i årets løb givet tillægsbevillinger og omplaceringer for i alt -20,387 mio. kr. i mindreudgift, og det samlede korrigerede budget udgør 354,406 mio. kr. Forbruget på udvalgets område udgør 344,286 mio. kr. Tillægsbevillingerne vedrører primært følgende områder: Integrationsprogram og integrationsforløb 1,267 mio. kr. Kontanthjælp til udlænding omfattet af integrationsprogrammet -5,679 Sygedagpenge -2,0 mio. kr. Dagpenge til forsikrede ledige -5,5 mio. kr. Løntilskud til personer i fleksjob mv. -2,988 mio. kr. Ressourceforløb og jobafklaring -2,057 mio. kr. Ledighedsydelse -3,208 mio. kr. Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats 4,022 mio. kr. Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige -6,109 mio. kr. På udvalgets område er der et samlet mindreforbrug på 10,121 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Mindreudgiften dækker over følgende afvigelser: En mindreudgift til sygedagpenge på 0,990 mio. kr. En mindreudgift til dagpenge til forsikrede ledige på 6,432 mio. kr. En merudgift til lønudgift til personer i fleksjob mv. på 3,636 mio. kr. 18

19 Regnskabsbemærkninger - drift En merudgift til ressourceforløb og jobafklaring på 2,048 mio. kr. Mindreudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats samt til indsats for forsikrede ledige på i alt 9,454 mio. kr. Udvalget for skoler og børn HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2017 Serviceudgifter 03 Undervisning og kultur Folkeskoler Syge- og hjemmeundervisning Pædagogisk psykologisk rådgivning mv Skolefritidsordninger Befordring af elever i grundskolen Specialundervisning i regionale tilbud Kommunale specialskoler, jf folkeskolelovens 20, stk. 2 og stk Efter- og videreuddannelse i folkeskolen Bidrag til statslige og private skoler Efterskoler og ungdomskostskoler Ungdommens uddannelsesvejledning Specialpædagogisk bistand til børn i førskolealderen Specialpædagogisk bistand til voksne Idrætsfaciliteter for børn og unge 3.30 Ungdomsuddannelser Produktionsskoler Erhvervsgrunduddannelsers skoleophold Ungdomsuddannelse for unge med særlige Behov 3.38 Folkeoplysning og fritidsaktiviteter mv Ungdomsskolevirksomhed Kommunale tilskud til statsligt finansierede selvejende uddannelsesinstitutioner mv Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Dagtilbud mv. til børn og unge 19

20 Regnskabsbemærkninger - drift HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Fælles formål Dagpleje Integrerede institutioner (institutioner som omfatter mindst to af følgende: daginstitution, fritidshjem eller klubtilbud) Daginstitutioner (institutioner kun for børn indtil skolestart) Tilskud til privatinstitutioner, privat dagpleje, private fritidshjem, private klubber og puljeordninger 5.28 Tilbud til børn og unge med særlige behov Plejefamilier og opholdssteder mv. for børn og unge Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Plejefamilier Døgninstitutioner for børn og unge Sikrede døgninstitutioner mv for børn og unge Særlige dagtilbud Tilbud til ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede 5.35 Rådgivning 5.38 Tilbud til voksne med særlige behov Botilbud til midlertidigt ophold ( 107) Serviceudgifter i alt Overførsler 03 Undervisning og Kultur 3.30 Ungdomsuddannelser Produktionsskoler Erhvervsgrunduddannelsers skoleophold Overførsler i alt Øvrige Indtægter fra cent. refusionsordning UDVALGET FOR SKOLER OG BØRN I ALT Udvalgets oprindelige budget udgør 700,204 mio. kr. Der er i årets løb givet tillægsbevillinger for i alt 27,995 mio. kr., og det samlede korrigerede budget udgør 728,200 mio. kr. Heraf udgør budgetoverførsler fra tidligere år 8,271 mio. kr. 20

21 Regnskabsbemærkninger - drift De samlede tillægsbevillinger til udvalgets ramme vedrører primært følgende områder: Folkeskoleområdet 11,801 mio. kr. Heraf vedrører 9,652 mio. kr. udplacering af budgetbeløb vedrørende central barselsudligning samt planlagt bygningsvedligeholdelse. Skolefritidsområdet på 2,272 mio. kr. Heraf vedrører 0,2 mio. kr. omplaceringer fra barselspuljen. Området kommunale specialskoler på i alt 3,408 mio. kr. Bidrag til statslige og private skoler på 1,269 mio. kr. 1,5 mio. kr. til ungdomsuddannelse til unge med særlige behov. Dagtilbudsområdet på 8,418 mio. kr. Heraf vedrører 1,922 mio. kr. omplaceringer fra pulje barselsudligning samt planlagt bygningsvedligehold. Budgetoverførsler fra tidligere år udgør 3,644 mio. kr. Området udsatte børn og unge inklusiv rådgivning med -2,376 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget er der et mindreforbrug på 9,549 mio. kr. Efter fradrag af overførsler på 2,513 mio. kr. udgør overskuddet 7,036 mio. kr. De samlede mindreudgifter dækker over følgende afvigelser: Et mindreforbrug på SFO-området på 2,851 mio. kr. Efter fradrag af overførsler udgør mindreforbruget 1,320 mio. kr. Et mindreforbrug til befordring på 1,260 mio. kr. Et merforbrug til kommunale specialskoler på 1,790 mio. kr. På hele dagpasningsområdet under ét er der et mindreforbrug på 4,736 mio. kr. Heraf overføres 4,353 mio. kr. til Et mindreforbrug på området tilbud til børn og unge med særlige behov på 1,544 mio. kr. 21

22 Regnskabsbemærkninger - drift Udvalget for sundhed, kultur og fritid HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2017 Serviceudgifter 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 0.25 Faste ejendomme Andre faste ejendomme Fritidsområder Grønne områder og naturpladser Undervisning og kultur 3.22 Folkeskolen mm Idrætsfaciliteter for børn og unge 3.32 Folkebiblioteker Folkebiblioteker Kulturel virksomhed, herunder museer Museer Biografer Teatre Musikarrangementer Andre kulturelle opgaver Folkeoplysning og fritidsaktiviteter mv Fælles formål Folkeoplysende voksenundervisning Frivilligt folkeoplysende foreningsarbejde Lokaletilskud Fritidsaktiviteter uden for folkeoplysningsloven Sundhedsområdet 4.62 Sundhedsudgifter m.v Aktivitetsbestemt medfinansiering Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning Vederlagsfri behandling hos en fysioterapeut Kommunal tandpleje Sundhedsfremme og forebyggelse Kommunal sundhedstjeneste Andre sundhedsudgifter

23 Regnskabsbemærkninger - drift HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 5.32 Tilbud til ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede 5.38 Tilbud til voksne med særlige behov Alkoholbehandling og behandlingshjem for alkoholskadede (sundhedslovens 141) Behandling af stofmisbrugere (efter servicelovens 101 og sundhedslovens 142) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til SUNDHED, KULTUR OG FRTID I ALT Udvalgets oprindelige budget udgør 262,287 mio. kr. Der er i årets løb givet tillægsbevillinger for i alt 14,203 mio. kr. i merudgift, og det samlede korrigerede budget udgør 276,490 mio. kr. Af tillægsbevillingerne udgør overførsler fra ,708 mio. kr. Af de samlede tillægsbevillinger til udvalgets ramme vedrører 4,0 mio. kr. kommunal medfinansiering af sundhedsområdet. Det oprindelige budget på området er fastsat ud fra KL s estimering af udgiftsbehovet. Mindreudgiften på området udgør 10,470 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Efter fradrag af forslag til overførsler til 2017 udgør mindreudgiften for udvalgets driftsområde 3,526 mio. kr. Mindreudgifterne forklares primært ud fra nedenstående afvigelser: Mindreudgifter på 1,325 mio. kr. til andre kulturelle opgaver. Heraf overføres 0,760 mio. kr. til Mindreudgifter til kommunal genoptræning på 1,624 mio. kr. Heraf overføres 0,755 mio. kr. til Mindreudgifter på 3,162 mio. kr. til sundhedsfremme og forebyggelse. 23

24 Regnskabsbemærkninger - drift Udvalget for social og ældre HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2017 Serviceudgifter 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 0.25 Faste ejendomme beboelse Transport og infrastruktur 2.32 Kollektiv trafik personbefordring Busdrift Undervisning og Kultur 3.30 Ungdomsuddannelser Ungdomsuddannelse for unge med særlige behov Sundhedsområdet 4.62 Sundhedsudgifter mv Kommunal tandpleje Sundhedsfremme of forebyggelse Sociale opgaver og beskæftigelse 5.28 Tilbud til børn og unge med særlige behov Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Døgninstitutioner for børn og unge 5.32 Tilbud til ældre og handicappede Ældreboliger Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede Plejehjem og beskyttede boliger Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring Plejevederlag og hjælp til sygeartikler og lign. ved pasning af døende i eget hjem 5.38 Tilbud til voksne med særlige behov Botilbud for personer med særlige sociale problemer ( ) Botilbud til længerevarende ophold ( 108)

25 Regnskabsbemærkninger - drift HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Botilbud til midlertidigt ophold ( 107) Kontaktperson- og ledsageordninger ( 45, 97,99) Beskyttet beskæftigelse Aktivitets- og samværstilbud ( 104) 5.72 Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål Øvrige sociale formål Serviceudgifter i alt Overførsler 5.46 Tilbud til udlændinge Kontanthjælp til udlændinge omfattet af integrationsprogrammet og integrationsydelse 5.48 Førtidspensioner og personlige tillæg Førtidspensioner før 1/ Personlige tillæg mv Førtidspension med 50 pct Kommunal medfinansiering tilkendt efter regler gældende før 1. januar Førtidspension med 65 pct Kommunal medfinansiering - tilkendt efter regler gældende før 1. januar Førtidspension med 65 pct Kommunal medfinansiering - tilkendt efter regler gældende fra 1. januar Kontante ydelser Sociale formål Boligydelse til pensionister kommunal medfinansiering Boligsikring - kommunal medfinansiering Overførsler i alt Øvrige områder Indtægter fra cent. refusionsordning UDVALGET FOR SOCIAL OG ÆLDRE I ALT Udvalgets oprindelige budget udgør 729,265 mio. kr. Der er i årets løb givet tillægsbevillinger for i alt 7,491 mio. kr. Heraf udgør budgetoverførsler fra 2015 til ,904 mio. kr. Det samlede korrigerede budget udgør 736,755 mio. kr. 25

26 Regnskabsbemærkninger - drift Tillægsbevillinger kan primært specificeres til følgende områder: 6,883 mio. kr. til området pleje og omsorg af ældre og handicappede. Heri indgår 3,715 mio. kr. fra den centrale barselspulje og fra puljen til planlagt bygningsvedligeholdelse. På områderne 5.33, 5.50 og 5.52 er budgettet samlet reduceret med 0,815 mio. kr. Mellem de enkelte områder er der omplaceret betydelige beløb som følge af omregistrering af tilbud. Det samlede korrigerede budget udgør 736,755 mio. kr. Der er et mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget på 6,021 mio. kr. Efter fradrag af forslag til overførsler udgør mindreforbruget for udvalgets driftsområde 5,362 mio. kr. Mindreudgiften på området dækker primært over følgende afvigelser: Et merforbrug på området Pleje og omsorg for ældre og handicappede på 4,555 mio. kr. Der er forslag på overførsel på området på 3,388 mio. kr. Merforbruget korrigeret for overførsler udgør således 1,167 mio. kr. Et mindreforbrug på området Forebyggende indsats for ældre og handicappede på 5,658 mio. kr. Der er forslag på området om overførsel af 2,782 mio. kr. Et merforbrug på området hjælpemidler mv. på 1,850 mio. kr. Et mindreforbrug på midlertidige og længerevarende botilbud på 1,631 mio. kr. Et mindreforbrug på 1,848 mio. kr. til beskyttet beskæftigelse og aktivitetstilbud. Der er forslag om overførsel af 0,886 mio. kr. til På overførselsområdet er der et mindreforbrug på 2,957 mio. kr. Økonomiudvalget HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2017 Serviceudgifter 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 0.25 Faste ejendomme Fælles formål Beboelse Andre faste ejendomme Byfornyelse Anvisningsret Driftsikring af boligbyggeri Redningsberedskab Redningsberedskab Fællesudgifter og administration m.v Politisk organisation Fælles formål Kommunalbestyrelsesmedlemmer Kommissioner, råd og nævn Valg mv Administrativ organisation Administrationsbygninger Sekretariat og forvaltninger Fælles IT og telefoni

27 Regnskabsbemærkninger - drift HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Jobcentre Naturbeskyttelse Miljøbeskyttelse Byggesagsbehandling Voksen-, ældre- og handicapområdet det specialiserede børneområde Administrationsbidrag til Udbetaling Danmark 6.48 Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter Diverse indtægter og udgifter efter forskellige love Turisme Innovation og ny teknologi Erhvervsservice og iværksætteri Udvikling af yder- og landdistriktsområderne 6.52 Lønpuljer Løn- og barselspuljer Tjenestemandspensioner Interne forsikringspuljer Generelle reserver ØKONOMIUDVALGET I ALT Udvalgets oprindelige budget udgjorde 336,511 mio. kr. Der er i årets løb givet negative tillægsbevillinger for i alt 33,891 mio. kr., og det samlede korrigerede budget udgør 302,620 mio. kr. Af de 33,891 mio. kr. kan 39,383 mio. kr. henføres til udmøntning af centrale puljer til andre udvalg (bygningsvedligehold, lønpuljer) samt nulstilling af overførselspuljen. Driftsoverførsler fra 2015 udgør 11,628 mio. kr. Det samlede mindreforbrug på udvalgets område udgør 21,558 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Efter fradrag af forslag til overførsler er der en mindreudgift på udvalgets driftsområde på 7,597 mio. kr. Mindreudgifterne på området dækker blandt andet over følgende afvigelser: Administrativ organisation med 14,279 mio. kr. Heraf overføres 9,218 mio. kr. Mindreudgifter på 4,590 mio. kr. vedrørende interne forsikringspuljer. Heraf overføres 3,574 mio. kr. 27

28 Regnskabsbemærkninger - anlæg Regnskabsbemærkninger - anlæg Der redegøres herunder i store træk for afvigelserne opdelt på udvalg. Udvalget for teknik og miljø Ordinær anlægsvirksomhed HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger 0.22 Jordforsyning Fælles formål Boligformål Erhvervsformål Fritidsområder Grønne områder og naturpladser 0.38 Naturbeskyttelse Naturforvaltningsprojekter Transport og infrastruktur 2.22 Fælles funktioner Driftsbygninger- og pladser Kommunale veje Vejvedligeholdelse mv Vejanlæg ORDINÆR ANLÆGSVIRKSOMHED I ALT Det korrigerede budget udgør 32,251 mio. kr. på det skattefinansierede anlægsområde. Der er et restrådighedsbeløb på 14,601 mio. kr. Der er forslag om overførsel af restrådighedsbeløb på 21,943 mio. kr. Ikke anvendte rådighedsbeløb til salgsindtægter på jordforsyningsområdet overføres ikke. Forsyningsvirksomheder HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Forsyningsvirksomheder 1.38 Affaldshåndtering Genbrugsstationer Øvrige ordninger og anlæg FORSYNINGSVIRKSOMHEDER I ALT

29 Regnskabsbemærkninger - anlæg På forsyningsområdet er der et restrådighedsbeløb på 18,373 mio. kr. Der søges overført 18,101 mio. kr. til Udvalget for arbejdsmarked og integration HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Byudvikling 0.25 Faste ejendomme Beboelse UDVALGET FOR ARBEJDSMARKED OG INTEGRATION I ALT På beskæftigelsesområdet er der et restrådighedsbeløb på 0,689 mio. kr. Heraf søges 0,1 mio. kr. overført til Udvalget for skoler og børn HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Undervisning og kultur Folkeskoler Ungdomsskolevirksomhed Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Integrerede institutioner (institutioner som omfatter mindst to af følgende: Daginstitution, fritidshjem eller klubtilbud) Daginstitutioner (Institutioner kun for børn indtil skolestart) Særlige dagtilbud og særlige klubber UDVALGET FOR SKOLER OG BØRN I ALT Under Udvalget for skoler og børn er der et restrådighedsbeløb på 17,550 mio. kr. Heraf søges 16,016 mio. kr. overført til

30 Regnskabsbemærkninger - anlæg Udvalget for sundhed, kultur og fritid HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Undervisning og kultur Idrætsfaciliteter for børn og unge 3.32 Folkebiblioteker Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Museer Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v Fælles formål Sundhedsområdet 4.62 Sundhedsudgifter m.v Kommunal tandpleje SUNDHED, KULTUR OG FRITID I ALT Der er et samlet restrådighedsbeløb på 16,054 mio. kr. Heraf søges 15,011 mio. kr. overført til Udvalget for social og ældre HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 0.25 Faste ejendomme Driftsikring af boligbyggeri Sociale opgaver og beskæftigelse 5.32 Tilbud til ældre og handicappede Ældreboliger Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring 5.38 Tilbud til voksne med særlige behov Botilbud til længerevarende ophold ( 108) UDVALGET FOR SOCIAL OG ÆLDRE I ALT

31 Regnskabsbemærkninger - anlæg Der er et restrådighedsbeløb på 86,181 mio. kr. i 2016, hvoraf 86,162 mio. kr. søges overført til Økonomiudvalget HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 0.22 Jordforsyning Ubestemte formål Faste ejendomme Fælles formål Andre faste ejendomme Byfornyelse Transport og infrastruktur 2.28 Kommunale veje Vejanlæg Transport og infrastruktur 5.25 Dagtilbud mv. til børn og unge Integrerede institutioner Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Administrationsbygninger Sekretariat og forvaltninger 0 0 ØKONOMIUDVALGET I ALT Der er restrådighedsbeløb på 35,941 mio. kr. Heraf søges 35,667 mio. kr. overført til

32 Regnskabsbemærkninger andet Regnskabsbemærkninger - andet 07 Renter HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse 7.22 Renter af likvide aktiver Indskud i pengeinstitutter mv Realkreditobligationer Kommunekreditforeningsobligationer 7.28 Renter af kortfristede tilgodehavender Tilgodehavender i betalingskontrol Andre tilgodehavender vedrørende hovedkonto Renter af langfristede tilgodehavender Pantebreve Aktier og andelsbeviser mv Udlån til beboerindskud Andre langfristede udlån og tilgodehavender 7.35 Renter af udlæg vedr. forsyning Spildevandsanlæg med betalingsvedtægt Vandforsyning Andre forsyningsvirksomheder Renter af kortfristet gæld til pengeinstitutter Kassekreditter og byggelån Renter af kortfristet gæld i øvrigt Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager 7.55 Renter af langfristet gæld Selvejende institutioner med overenskomst Realkredit Kommunekreditforeningen Pengeinstitutter Kurstab og kursgevinster Kurstab i forbindelse med låneoptagelse Kurstab og kursgevinster i øvrigt Garantiprovision RENTER I ALT

33 Regnskabsbemærkninger andet Det korrigerede budget udgør 0,733 mio. kr. Der er et mindreforbrug på 0,386 mio. kr., som primært skyldes flere kursgevinster end budgetteret. Hovedfunktion 7.22 Renter af likvide aktiver og hovedfunktion 7.58 Kurstab og kursgevinster skal ses under ét, og der er derfor ingen afvigelse på området Finansiering HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Ordinære finansieringsindtægter 7.62 Tilskud og udligning fra staten Udligning og generelle tilskud Udligning og tilskud vedrørende udlændinge Kommunale bidrag til kommunerne Sektorspecifikke udligningsordninger Særlige tilskud Refusion af købsmoms Refusion af købsmoms Skatter Kommunal indkomstskat Selskabsskat Anden skat pålignet visse indkomster Grundskyld Anden skat på fast ejendom Øvrige skatter og afgifter I alt ordinære finansieringsindtægter Lånoptagelse 8.55 Forskydninger i langfristet gæld Kommunekreditforeningen Langfristet gæld vedrørende ældreboliger I alt lånoptagelse FINANSIERING I ALT Det korrigerede budget til ordinære finansieringsindtægter udgør ,593 mio. kr. Der er mindreindtægter for i alt 18,942 mio. Lånoptagelsen i 2016 er på 24,587 mio. kr. og er dermed 18,257 mio. kr. lavere end det korrigerede budget. Adgang til lånoptagelsen vedrørende 2016 kan beregnes til 17,382 mio. kr. I opgørelsen af låneadgangen er fratrukket kommunens deponeringsforpligtelser på 2,0 mio. kr. vedrørende Rødding Højskole. Byrådet har den 14. marts 2017 besluttet, at der optages lån på 14,040 mio. kr. vedrørende