Selskabsoplysninger. Fælleskøkkenet Elbo I/S Tingvejen Fredericia. Telefon: Fax:

Transkript

1 Årsregnskab 2011

2 Indhold Selskabsoplysninger... 3 Ledelsespåtegning... 4 Bestyrelsens påtegning... 5 Den uafhængige revisors påtegning... 6 Anvendt regnskabspraksis... 8 Udgiftsbaseret resultatopgørelse Omkostningsbaseret resultatopgørelse Balance Noter til driftsregnskab og balancen Pengestrømsopgørelse

3 Selskabsoplysninger Selskab: Fælleskøkkenet Elbo I/S Tingvejen Fredericia Telefon: Fax: CVR-nr.: Regnskabsår: 1. januar - 31.december 2011 Bestyrelse: Formand: Hans Peter Andersen Kolding Kommune Hans Erik Adsbøl Kolding Kommune Christen Kragh Kolding Kommune Næstformand: Henning Due Lorentzen Fredericia Kommune Børge Larsen Fredericia Kommune Susanne Eilersen Fredericia Kommune Kaj Johansen Middelfart Kommune Ulla Bertelsen Middelfart Kommune Synnøve Klemensen Middelfart Kommune Daglig leder: Anton Rechnagel Revision: Deloitte Åboulevarden Århus C 3

4 Ledelsespåtegning Undertegnede har dags dato aflagt årsregnskab for 2011 for Fælleskøkkenet Elbo I/S. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i ministeriets Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. Fredericia den 22. marts 2012 Anton Rechnagel Daglig leder 4

5 Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen for Fælleskøkkenet Elbo i/s har i dag behandlet og vedtaget årsregnskabet for regnskabsåret Fredericia den 22. marts 2012 Hans Peter Andersen (formand) Hans Erik Adsbøl Christen Kragh Henning Due Lorentzen (næstformand) Børge Larsen Susanne Eilersen Kaj Johansen Ulla Bertelsen Synnøve Klemensen 5

6 Den uafhængige revisors påtegning Til interessenterne i Fælleskøkkenet Elbo I/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Fælleskøkkenet Elbo I/S for regnskabsåret 1. januar december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter regnskabsbestemmelserne i Budget- og Regnskabssystemet for Kommuner. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i Budget- og Regnskabssystemet for Kommuner. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 6

7 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af interessentskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af interessentskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2011 i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i Budget- og Regnskabssystemet for Kommuner. Aarhus, den 22. marts 2012 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jakob B. Ditlevsen statsautoriseret revisor Lars Jørgen Madsen director 7

8 Anvendt regnskabspraksis Generelt Fælleskøkkenet Elbo I/S er en fælleskommunal virksomhed oprettet efter styrelseslovens 60, hvorfor regnskabet aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af ministeriet i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. 8

9 Driftsregnskab Indregning af indtægter, udgifter og omkostninger Indtægter indregnes i det regnskabsår, de vedrører. Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen og omkostninger i resultatopgørelsen indregnes i det regnskabsår, de vedrører. Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. I resultatopgørelsen afskrives der første gang på et aktiv i det regnskabsår, hvori aktivet er anskaffet eller endelig færdigopført og klar til anvendelse. Præsentation i udgifts- og omkostningsregnskabet Det udgiftsbaserede regnskabs primære funktion er, at kunne vise de samlede udgifter for regnskabsåret, uanset om det vedrører en drifts- eller anlægsudgift. Strukturen i det omkostningsbaserede regnskab er inspireret af årsregnskabsloven, og er opgjort efter omkostningsbaserede principper. Regnskabet indeholder således blandt andet også afskrivninger på selskabets aktiver. Bemærkninger til regnskabet Regnskabet forsynes med bemærkninger i det omgang det findes nødvendigt. 9

10 Balancen Præsentation af balancen Formålet med balancen er at vise selskabets aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtigelser. Materielle anlægsaktiver Aktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris/anskaffelsespris og afskrives over den forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingaftaler m.v. Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder - samt aktiver under kr. - afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket. Indretning af lejede lokaler samt anlæg, driftsmateriel og inventar, herunder edb-udstyr, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Udgifter på over kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer o. lign., som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Aktiver til over kr., der indgår som en del af et større anlæg, registreres som et samlet anlæg. Inventar indkøbt til samme formål aktiveres, når der er tale om en start/nybygning eller om en væsentlig modernisering eller udvidelse. Aktiverne inddeles i 3 typer: Bygninger: Selskabet bor til leje, og har dermed ikke egne bygninger. Under bygninger registreres derfor kun aktiver, der vedrører indretning af lejede lokaler. Tekniske anlæg: Større anlæg og maskiner registreres her. Ligeledes registreres specialudstyr under Tekniske anlæg. Inventar: Til kategorien Inventar hører bl.a. kontormøbler, IT-udstyr, alm. køkkenudstyr, gardiner, belysning, billeder m.v. Levetider er fastlagt til følgende: 10

11 Aktivtype Levetider Bygninger 10 Tekniske anlæg, maskiner mv Inventar, it-udstyr mv For aktiverne kan der ved anskaffelsen fastsættes en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er udført, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid. Omsætningsaktiver - varebeholdninger Udgifter til indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Der foretages registrering af varelageret hvert år ved regnskabsårets afslutning. Der foretages omkostningsregistrering af årets bevægelse i varelagerbeholdningen. Varebeholdning måles til kostpris efter FIFO-princippet. Omsætningsaktiver - tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter er optaget under omsætningsaktiver tilgodehavender, og vedrører udgifter og indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Egenkapitalen udgøres af interessenternes indskudskapital samt egenkapital efter driftsstart. Hensatte forpligtigelser Forpligtigelser indregnes i balancen, når selskabet på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtigelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på selskabets økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtigelsen. Kortfristet gæld Kortfristet gæld til pengeinstitutter mv. optages med restværdien på balancetidspunktet. Feriepengeforpligtelsen opgøres for personale med ret til ferie med løn i forhold til lønsum, feriedage og særlige feriedage. Ændringen i feriepengeforpligtelsen fra primo til ultimo er indregnet i omkostningsregnskabet. 11

12 Udgiftsbaseret resultatopgørelse Note Regnskabsopgørelse Regnskab 1 (Udgiftsbaseret resultatopgørelse) Indtægter i alt Madservice Fredericia Modtagekøkkener Fredericia Madservice Kolding Modtagekøkkener Kolding Madservice Middelfart Fredericia Sygehus Renteindtægter Udgifter i alt Løn m.v Løn Forsikringer Beklædning Uddannelse Forbrugsafgifter El Vand Varme Renovation Levnedsmiddelkontrollen Ansvarsforsikring BST Vedligeholdelse Indvendig, bygninger Forsikringer Inventar Anskaffelser Administration Administration IT-udstyr Forsikringer Direkte produktionsomkostninger Råvarer Emballage Vask Rengøring Øvrige varekøb Indirekte omkostninger Husleje Bestyrelseskørsel Bestyrelsesansvarsforsikring Administrationsaftale Anskaffelser Bygninger Tekniske anlæg mv Inventar Resultat

13 Omkostningsbaseret resultatopgørelse Note Resultatopgørelse Regnskab Budget Regnskab Regnskab Regnskab 1 (Omkostningsbaseret Resultatopgørelse) (hele kr. (1.000 kr.) (hele kr.) (hele kr.) (hele kr.) Indtægter Madservice Fredericia Modtagekøkkener Fredericia Madservice Kolding Modtagekøkkener Kolding Madservice Middelfart Fredericia Sygehus Renteindtægter Udgifter Løn m.v Løn Forsikringer Beklædning Uddannelse Forbrugsafgifter El Vand Varme Renovation Levnedsmiddelkontrollen Ansvarsforsikring BST Vedligeholdelse Indvendig, bygninger Forsikringer Inventar Anskaffelser Administration Administration IT-udstyr Forsikringer Direkte produktionsomkostninger Råvarer Emballage Vask Rengøring Øvrige varekøb Indirekte omkostninger Husleje Til dækning af tidl års underskud Bestyrelseskørsel Bestyrelsesansvarsforsikring Administrationsaftale Afskrivninger Bygninger Tekniske anlæg mv Inventar Resultat

14 Balance Note Balance Ultimo Ultimo Ultimo Ultimo (Hele kr.) (Hele kr.) (Hele kr.) (Hele kr.) Aktiver Materielle anlægsaktiver Tekniske anlæg og specialudstyr Inventar Grunde og bygninger Omsætningsaktiver Varelager Tilgodehavender Tilgodehavende beholdning driftsstart Tilgodehavender Indbetalinger Bankbeholdning Passiver Egenkapital Fredericia Kommunes indskudskapital Kolding Kommunes indskudskapital Middelfart Kommunes indskudskapital Egenkapital efter driftstart Fredericia Egenkapital efter driftstart Kolding Egenkapital efter driftstart Middelfart Kortfristede gældsforpligtelser Feriepengeforpligtelser mv Mellemregning m. Fredericia Kommune Venteremittering Årsudligningskonti Supplement

15 Noter til driftsregnskab og balancen Note 1 hele kr. OMREGNINGSTABEL FRA REGNSKABS- OPGØRELSE TIL RESULTATOPGØRELSE 2011 Årets resultat efter regnskabsopgørelsen Aktiverede anskaffelser 0 - Afskrivninger Regulering af feriepengeforpligtigelse Regulering af varelager Årets resultat ifølge resultatopgørelsen Note 2 PERSONALEOVERSIGT OVER ANTAL MEDARBEJDERE, OMREGNET TIL HELTIDSANSATTE Antal Antal Antal Antal Heltidsansatte Heltidsansatte Heltidsansatte Heltidsansatte Cheføkonoma 1,000 1,000 1,000 1,000 Kok 0, Kostfaglig leder - - 0,250 1,000 Afdelingsøkonoma 0,969 0,917 0,417 - Økonoma 2,042 2,845 2,763 2,270 Ernæringsassistent 15,121 17,318 15,342 12,520 Ernæringsassistentelev ,410 Husassistent 3,203 3,819 5,184 5,080 Ungarbejder ,070 I alt 22,730 25,899 24,956 22,350 Der er reduceret i medarbejderstaben i forhold til 2010, da man har tilpasset medarbejderstaben til den faldende omsætning. I det omkostningsbaserede regnskab, er feriepengeforpligtigelser formindsket med kr. Derfor er lønomkostningerne formindsket med et tilsvarende beløb. 15

16 Note 3 Stigning i administrationsomkostninger i forhold til 2010 skyldes at alle forsikringsposter er samlet under administration, hvor de tidligere var delt ud på flere konti. Note 4 I det omkostningsbaserede regnskab er varelageret er formindsket med kr. Reduceringen reguleres ved at nedskrive lagerværdien under aktiver med kr., og forøge råvareforbruget med et tilsvarende forbrug. Note 5 Der har ikke været nyanskaffelser i Årets afskrivninger fremgår af anlægsoversigten. Ligeledes fremgår primoværdien og ultimoværdien af anlægsaktiverne af anlægsoversigten. ANLÆGSOVERSIGT 2011 hele kr. Bygninger Tekniske Inventar I alt anlæg mv. mv. Kostpris Tilgang Afgang Overført Kostpris Opskrivninger Tilgang Afgang Overført Kostpris Ned- og afskrivninger Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Af- og nedskrivninger afhændede aktiver Ned- og afskrivninger Regnskabsmæssig værdi Afskrivning (over antal år) 10 år 5-15 år 3-10 år 16

17 Note 6 Resultat - overskud fra Udbetalt overskud fra 2007 udbetalt i Resultat - overskud Resultat underskud Resultat underskud Resultat underskud I alt - egenkapital efter driftsstart Overskud fordeles forholdsmæssigt efter hvad de 3 kommuner har aftaget. Salg til tredjepart deles overskud ligeligt. Andel af omsætning 2011 Omsætning Andel Fredericia Kommune ,58% Kolding Kommune ,24% Middelfart Kommune ,18% Tredje part 0 0,00% Sum ,00% Fordeling af årsresultat Egenkapital efter driftstart Fredericia Kommune Kolding Kommune Middelfart Kommune

18 Pengestrømsopgørelse PENGESTRØMSOPGØRELSE 2011 Hele kr Årets omkostningsbaserede resultat Afskrivninger Forskydning i hensatte feriepengeforpligtigelser Regulering af varelager Investeringer i anlægsaktiver 0 + Ændring i mellemregning m. Fredericia Kommune Ændring tilgodehavende beholdning Ændring i venteremittering Ændring i Supplement Ændring i likvider Likvide aktiver Likvide aktiver